Помощь по Теле2, тарифы, вопросы

Для автоматического формирования РСВ-1 в 1С 8.2 необходимо произвести следующие действия:

• В разделе Отчеты → нужно выбрать Регламентированные отчеты;
• По функции <Добавить элемент списка> – производится выбор формы РСВ-1 ПФР;
• Период – устанавливается отчетный период;
• Дальше нажимаем <Ок>;
• При нажатии <Заполнить> – отчет РСВ -1 будет сформирован автоматически в 1С 8.2;
• После этого, необходимо проверить заполнение отчета и в случае необходимости внести в него корректировки.

Для того чтобы в 1С 8.2 Бухгалтерия сформировать печатную форму РСВ-1 нужно выполнить следующие действия:

• внизу формы находится кнопка <Печать>;
• если выбрать значение Показать бланк, то будет открыт сервис для печати. Тогда можно распечатать как все листы в отчете, так и только те, что будут помечены галочками;
• Распечатываем через <Печать>.

Как проверить правильность заполнения отчета в ПФР по форме РСВ-1 в программе 1С 8.2 Бухгалтерия рассмотрено в в виде пошаговой инструкции.

Инструкция по заполнению формы РСВ-1 в ПФР

Шаг 1. Заполнение титульного листа

На первом шаге формируются информационные показатели о налогоплательщике, о периоде сдаче отчетности. Образец титульного листа формы РСВ-1 представлен ниже:

Шаг 2. Заполнение Раздела 2

Во втором разделе формы РСВ-1 производится вычисление , установленному для налогоплательщика.

Заполнение раздела на обязательное пенсионное страхование

В строке База для начисления страховых взносов на обязательное пенсионное страхование (строчки 240 и 241) – рассчитывается база по возрастам:

• Для работников 1966 г. и старше по формуле (стр. 201+ стр. 203 – строчки 211 -213 -221 -223 -231 -233)
• Допустим, для примера:80 539,21 + 0 – 0 – 0 – 0 – 0 – 0 – 0 = 80 539,21 руб. – стр. 240 ;
• Для лиц 1967 г. и моложе по формуле (стр. 202 – строчки 212 – 222 -232)
• Допустим, для примера: 321 295,54– 3 195,63 (пособие по больничному) – 0 – 0 = 318 099,91 руб. – стр. 241 ;

В строке Начислено страховых взносов на обязательное пенсионное страхование рассчитываются взносы:страховая и накопительная часть (стр.250, стр.251), если их сумма более предельной величины базы (стр.252) по формуле: Сумма взносов=База для взносов*Тариф по взносам.

• Итак, в нашем случае расчет взносов по страховой части: 80 539,21 * 22% + 318 099,91 * 16% = 68 614,62 руб.
• Расчет взносов по накопительной части составил: 318 099,91 * 6% = 19 086,00 руб.

Заполнение раздела на обязательное медицинское страхование

В строчке Сумма выплат и вознаграждений, в пользу физ.лиц (стр. 271) – прописываются суммы выплат по месяцам в отчетном периоде (графы 4-6) и всего нарастающим итогом (гр.3). Заполнение аналогично показателям строк на ОПС (суммируются строчки 201 + 202 + 203).

В строчке База для начисления страховых взносов на ОМС (стр.275) рассчитывается база по формуле (стр. 271- строчки 272 – 273 – 274).

• В нашем случае: 401 834,75 – 3 195,63 – 0 – 0 = 398 639,12 руб – стр. 275;

В строке Начислено страховых взносов на обязательное медицинское страхование рассчитываются взносы в ФФОМС по формуле: Сумма взносов=База для взносов*Тариф по взносам.

• Проверка расчета взносов в ФФОМС: 398 639,12 * 5,1% = 20 330,60.

Также можно сверить суммы взносов с оборотно-сальдовой ведомостью по кредитовому обороту счетов 69.03.01 «Федеральный фонд ОМС». Аналогично, можно сделать проверку расчетов по всем графам в разрезе месяцев периода:

Пример заполнения Раздела 2 РСВ-1:

Шаг 3. Заполнение Раздела 1

В первом разделе формы РСВ-1 производится расчет начисленных, уплаченных взносов на обязательное пенсионное и медицинское страхование, а также указывается сальдо по ним.

В строчке Начислено страховых взносов с начала отчетного периода (стр.110)– общая величина начисленных взносов нарастающим итогом с 01 января. Данные в строке должны соответствовать:

• суммам из раздела 2 графы 3:
• взносы на ОМС – стр.276;
• сумме данных из раздела 1 стр. 110 расчета предыдущего периода и данным из раздела 1 стр. 114 расчета отчетного периода.

В строчках 111, 112, 113 – вносятся суммы взносов, начисленные за три предыдущих месяца. Данные в строках должны соответствовать данным из раздела 2 графы 4, 5, 6:

• страховая часть – стр.250 + стр.252;
• накопительная часть – стр.251;
• взносы на ОМС – стр.276;

В строчке 114 – отражается сумма страховых взносов за три последних месяца отчетного периода, которая определяется по формуле (строчки 111 + 112 + 113).

В строчке 130 – общая сумма страховых взносов, подлежащая уплате, которая определяется суммированием строчек 100+110+120.

В строчке 140 – нужно указать сумму уплаты взносов нарастающим итогом с первого января по отчетную дату. Данные в строчке должны соответствовать:

• дебетовому обороту по счетам 69.02.1 , 69.02.1, 69.03.1 в корреспонденции со счетом 51;
• сумме данных из раздела 1 стр. 140 расчета предыдущего периода и данным из раздела 1 стр. 144 расчета отчетного периода;

В строчках 141, 142, 143 – нужно внести суммы взносов, уплаченных за три последних месяца. Данные в строках должны соответствовать суммам оплаты взносов помесячно (дебетовый оборот по счетам 69.02.1 , 69.02.1, 69.03.1);

В строчке 144 – отражается суммирование строчек 141 + 142 +143.

Образец заполнения РСВ-1 Раздела 1:

Составление платежного поручения на уплату взносов в ПФР

Порядок заполнения полей платежного поручения при ежемесячной оплате страховых взносов в ПФР (страховая часть):

КБК на уплату взносов в ПФР

В поле 104 “КБК” нужно внести код бюджетной классификации для уплачиваемого взноса.

Внимание! КБК является важным реквизитом, при его неправильном указании страховой взнос не будет правильно зачислен и повлечет за собой начисление пеней.

В нашем примере указываются следующие КБК:

Реквизиты по уплате страховых взносов необходимо узнавать в своем пенсионном фонде или на официальном сайте пенсионного фонда. Для г.Москвы можно воспользоваться сайтом www.pfrf.ru/ot_moscow .

Пример платежного поручения на уплату страховых взносов в ПФР (страховая часть)

Для автоматического формирования платежного поручения в 1С 8.2 можно воспользоваться обработкой Формирование платежных поручений на уплату налогов через меню Банк:

Полный список наших предложений:

Совсем недавно начался очередное период сдачи отчетности в ПФР и поэтому я решил на страницах этого сайта рассказать о том, как осуществляется подготовка регламентированного отчета РСВ-1 в 1С ЗУП редакции 3.0.

В этой статье пойдет речь в первую очередь о последовательности подготовки отчета в 3.0 и конечно о некоторых особенностях, которые стоит проверить и учесть для корректного формирования РСВ. В связи с этим, думаю, статья будет полезна и начинающим, и опытным пользователям программы ЗУП 3.0 (Кстати, для начинающих пользователей редакции 3.0 или для тех, кто хочет научиться есть полезный материал).

Для тех, кто ещё не осуществил и по-прежнему работает в ЗУП 2.5 также есть подобный материал, с которым можно ознакомиться, перейдя по . Его я публиковал немного ранее, но он и на сегодняшний день является актуальным.

Последовательность подготовки отчета РСВ-1 в ЗУП 3.0

✅

✅

✅

Для начала я расскажу в целом как подготовить регламентированный отчет в ПФР.

Всё что касается регламентированной отчетности (не только в ПФР, но и в ФСС, ИФНС и т.д.) можно найти в разделе главного меню «Отчетность, справки» . Чтобы сформировать отчет РСВ-1 необходимо воспользоваться специализированным рабочим местом, которое запускается из этого раздела по ссылке «Квартальная отчетность в ПФР» .

Тут главное использовать именно это рабочее, а не журнал «1С-Отчетность» (на картинке чуть выше). Создать РСВ-1 из него конечно получится, но этот отчет не будет содержать индивидуальных сведений, они просто не заполнятся при таком способе создания. Поэтому следует применять именно рабочее местом «Квартальная отчетность в ПФР».

✅ Семинар «Лайфхаки по 1C ЗУП 3.1»
Разбор 15-ти лайфхаков по учету в 1с зуп 3.1:

✅ ЧЕК-ЛИСТ по проверке расчета зарплаты в 1С ЗУП 3.1
ВИДЕО - ежемесячная самостоятельная проверка учета:

✅ Начисление зарплаты в 1С ЗУП 3.1
Пошаговая инструкция для начинающих:

Перед тем как начать создавать отчет за текущий квартал, необходимо установить статус «Отправлено» для отчета за предыдущий квартал, если этого не было сделано ранее. Для этого используется пункт меню рабочего места «Установить состояние» и выбирается состояние «Отправлено».

После этого можно воспользоваться кнопкой «Создать комплект за _ кв. 201_ г.». В новом окне откроется форма, которая некоторое время будет заполняться сведениями. После завершения этого процесса мы получим две или более пачки сведений.

Самая верхняя пачка соответствует общим разделам РСВ-1 (разделы 1-5). Если позиционироваться на этой строке, то ниже для нас представлена основная информация из общих разделов. Чтобы открыть и просмотреть / проверить эти разделы непосредственно нужно нажать на строчку «Разделы 1-5 ».

Если позиционироваться на нижней строчке (это пачка индивидуальных сведений – раздел 6), то ниже мы увидим перечень всех сотрудников, входящих в эту пачку. Тут же мы сможем увидеть по каждому его базу и исчисленные страховые взносы.

Конечно, все индивидуальные сведения по каждому физическому лицу можно посмотреть и непосредственно в РСВ-1, но будет довольно неудобно прокручивать всю эту «портянку» и анализировать информацию в таком виде.

В этом окне есть три вкладки. В первой – «Разделы 6.4 (заработок), 6.5 (взносы)» — можно ознакомиться с информацией о помесячном заработке сотрудника в текущем квартале, а также о начисленных взносах (на картинке выше).

✅ Семинар «Лайфхаки по 1C ЗУП 3.1»
Разбор 15-ти лайфхаков по учету в 1с зуп 3.1:

✅ ЧЕК-ЛИСТ по проверке расчета зарплаты в 1С ЗУП 3.1
ВИДЕО - ежемесячная самостоятельная проверка учета:

✅ Начисление зарплаты в 1С ЗУП 3.1
Пошаговая инструкция для начинающих:

Во второй вкладке, которая называется «Раздел 6.7 (заработок вред.)», представлена информация о заработке, который облагается дополнительными взносами за вредные и тяжелые условия труда. Естественно, эта вкладка заполняется только у сотрудников, должность которых предусматривает подобные взносы.

И наконец третья вкладка – «Раздел 6.8 (стаж)» . Тут отражается стаж сотрудника за прошедший квартал. При этом программа сама умеет разбивать периоды, если, например, имел место больничный или отпуск за свой счет. А для вредников важно правильно в должности указать код особых условий труда и код позиции списка , чтобы соответствующие поля могли автоматически загружаться в стаже.

Чтобы перезаполнить отчет, следует использовать кнопку «Обновить» -> «Обновить полностью» .

Если же по каким-то причина Вы внесли ручные изменения в отчет, но Вам необходимо обновить его, то можно это сделать, не потеряв исправления – «Обновить с учетом исправлений». Кстати, сотрудники, у которых есть ручные исправления будут отражаться жирным шрифтом.

Рядом с кнопочкой «Обновить», можно увидеть кнопку «Добавить» . Она позволяет вручную добавить ещё одну пачку разделов в отчетность, например, корректирующую. Но я снова не рекомендую делать это вручную . У нас ведь есть умная программа, которая лучше знает, как это сделать. А чтобы она могла автоматически создать корректировки, достаточно отразить в базе факт доначисления взносов за предыдущие периоды, или внести исправление по любой другой ситуации, в связи с которой требуется корректировка. Программа это отследит и создаст пачку сама (для понимания того как это делается можете почитать на примере статей про корректировку из ).

Тем не менее, здесь есть полезная кнопка «Добавить» -> «Дополнительные файлы» . У меня в практике были ситуации, когда ПФР требовали пояснения по некоторым ситуациям в обычном вордовском файле. Именно такие дополнительные файлы добавляются к отчету этой кнопкой.

Далее, всё зависит от того какую программу Вы используете для отправки отчета. Если это стороння программа, то из 1С отчет вначале надо выгрузить , используя одноименную кнопку в меню рабочего места. При выгрузке проходит внутренняя проверка отчета и если есть ошибки, то программа об этом подскажет. Потом отчет загружается в программу отправки отчетов.

Есть другой вариант, более удобный. Можно отправлять отчет непосредственно из 1С. И подтверждения о принятых отчетах будет тоже приходить в 1С. Довольно удобно и, кстати, дешевле. Условия подключения для разных регионов различные, поэтому если Вам интересно узнать подробности, можете . Я с радостью Вас проконсультирую.

На этом сегодня всё, если у Вас возникнут вопросы по подготовке отчетности в ЗУП 3.0 можете писать в форме обратной связи или .

Чтобы узнать первыми о новых публикациях подписывайтесь на обновления моего блога:

Жизнь не стоит на месте, так же как и вносимые изменения в законы нашей страны. Так, начиная с 2017 года, расчет по страховым взносам сдается по форме КНД 1151111. Данные изменения утверждены приказом федеральной налоговой службы РФ № ММВ-7-11/551@ от 10 октября 2016. Ранее в контролирующий орган сдавался отчет по форме РСВ-1 ПФР от 16 января 2014 года. Естественно, отчет по форме КНД 1151111 появился в программах 1С ЗУП и Бухгалтерия.

Заполнение «Расчет по страховым взносам» в 1С

Все производимые действия будут выполняться в программе 1С 8.3 ЗУП 3.1. Для программы 1С 8.3 Бухгалтерия принцип тот же самый.

Для начала разберемся, где в 1С 8.3 Расчет по страховым взносам. Перейдите в меню «Отчетность, справки» выберите пункт «1С-Отчетность». В бухгалтерии: «Отчеты» — «Регламентированные отчеты».

Перед вами появится окно с перечнем ранее созданных отчетов. Создайте новый.

В открывшемся окне перейдите на закладку «Все».

Прежний отчет по расчету страховых взносов находился в группе «Отчетность в фонды» и назывался «РСВ-1 ПФР». Если его выбрать сейчас, то программа просто не даст вам его сформировать за период, начиная с 2017 года. Так же здесь будет указана причина – отчет утратил силу.

Новая форма отчетности расположена в группе «Налоговая отчетность». Рекомендуем добавить его в избранное, нажав на знак звезды двойным кликом левой кнопки мыши. Не актуальный отчет «РСВ-1 ПФР» из избранного желательно удалить во избежание путаницы.

После выбора «Расчета по страховым взносам» появится окно, где нужно указать организацию и период. Кроме того тут располагается справочная информация по срокам сдачи, ответственным и изменениям законодательства.

Желтые и светло-зеленые поля отчета доступны для редактирования. Тем не менее при возникновении неточностей и ошибок рекомендуется редактировать не сам отчет, а данные в программе, на основании которых он был сформирован.

Описание разделов отчета

• Титульный лист обязателен к заполнению всеми ответственными за сдачу данного отчета.
• В разделе 1 отражаются суммарные данные о страховых взносах, которые необходимо уплачивать в бюджет. Подробные данные о назначении данных взносов располагаются в соответствующих приложениях данного раздела.
• Раздел 2 в нашем примере не отображается, так как он формируется крестьянскими (фермерскими) хозяйствами. Он станет доступным в том случае, когда на Титульном листе указан код по месту нахождения учета «124».
• В разделе 3 содержится детальная информация о физических лицах с указанием их паспортных данных, ИНН, СНИЛС и прочего.

Расчет по страховым взносам – ежеквартальный отчет, который с 2017 года обязаны представлять все работодатели. Рассмотрим порядок заполнения расчета по страховым взносам в программе 1С.

Общие сведения

Расчет по страховым взносам по сути заменяет собой ранее представлявшиеся РСВ-1 и 4-ФСС в части Раздела I, содержит информацию о расчете взносов:

• на обязательное пенсионное страхование (в т.ч. по дополнительным тарифам);
• обязательное медицинское страхование;
• обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством.

Кроме того, в Расчете по страховым взносам приводится расчет взносов на дополнительное социальное обеспечение членов летных экипажей и работников угольной промышленности, по которым ранее мы отчитывались по форме РВ-3, а также расчет взносов за главу и членов крестьянских (фермерских) хозяйств (ранее применялся РСВ-2).

Состав расчета

Расчет по страховым взносам состоит из

• Титульного листа;
• Раздела 1 с приложениями;
• Раздела 2;
• Раздела 3.

В Разделе 1 приводятся сводные данные о начисленных страховых взносах по видам страхования в целом по организации. Раздел 2 предназначен для заполнения по страховым взносам глав крестьянских (фермерских хозяйств) и представляется только по итогам года. Раздел 3 – персонифицированные сведения, заполняется на каждого работника организации.

В обязательном порядке представляются следующие разделы расчета:

• Титульный лист;
• Раздел 1;
  • Подраздел 1.1 (по взносам на ОПС);
  • Подраздел 1.2 (по взносам на ОМС);
  • Приложение N 2 к Разделу 1 (по взносам на ОСС);
• при наличии работников заполняется также Раздел 3.

Следующие разделы представляются при наличии данных для их заполнения:

• Подразделы 1.3.1, 1.3.2 – если уплачиваются взносы по дополнительным тарифам;
• Подраздел 1.4 — если уплачиваются взносы на дополнительное социальное обеспечение;
• Приложение N 3 – если были расходы на выплату пособий;
• Приложение N 4 – если были расходы на пособия, финансируемые за счет Федерального бюджета;
• Приложения NN 5, 6, 7 – если организация применяет пониженный тариф страховых взносов, который требует обоснования;
• Приложение N 8 – заполняется ИП с патентной системой;
• Приложение N 9 – если в организации работают временно пребывающие иностранные граждане;
• Приложение N 10 – если организация использует труд студентов в стройотрядах:

Пример заполнения в 1С

Заполнение расчета по страховым взносам в 1С рассмотрим на следующем простом примере:

Для составления расчета по страховым взносам в 1С используется соответствующий регламентированный отчет, он включен в категорию отчетов Налоговая отчетность :

Для расчета по страховым взносам реализовано автоматическое заполнение по данным информационной базы, для этого используем кнопку Заполнить :

Схема проверки расчета

Расчет по страховым взносам удобно проверять по следующей схеме:

• сначала проверяем сведения о заработке и взносах на ОПС на каждого работника в Разделе 3;
• затем расчеты по взносам в целом по организации – Подраздел 1.1. (расчет по ОПС), Подраздел 1.2 (расчет по ОМС), Приложение N 2 (расчет по ОСС);
• обращаем внимание, что данные Подраздела 1.1 должны коррелировать с данными Раздела 3, т.е. взносы на ОПС в целом по организации должны складываться из сумм взносов на ОПС по каждому работнику;
• в последнюю очередь проверяем Раздел 1, так как он содержит итоговые данные о начисленных страховых взносах по организации.

Заполнение титульного листа

Титульный лист расчета по страховым взносам заполняется полностью автоматически на основании данных справочника Организации :

Если какие-то сведения на титульном листе не заполнились, то следует внести их в справочник Организации и обновить расчет по кнопке Еще — Обновить (именно обновить, а не перезаполнить).

Заполнение Раздела 3

Раздел 3 расчета заполняется плательщиками на всех застрахованных лиц за последние три месяца расчетного (отчетного) периода, в том числе в пользу которых в отчетном периоде начислены выплаты и иные вознаграждения в рамках трудовых отношений и гражданско-правовых договоров, предметом которых является выполнение работ, оказание услуг, по договорам авторского заказа.

Сведения о работнике должны быть включены в Раздел 3:

• даже если в отчетном периоде ему ничего не выплачивалось, но он является нашими работником по ТД или ГПД;
• даже если он был уволен в прошлом отчетном периоде, но в текущем отчетном периоде были начисления, на которые были начислены взносы.

Для каждого застрахованного лица заполняются:

• Подраздел 3.1 «Данные о физическом лице» — эта информация заполняется на основании данных справочника Сотрудники ;

• Подраздел 3.2.1 — приводятся сведения о заработке работника и начисленных взносах на ОПС с сумм, не превышающих предельную величину базы. Сведения приводятся в разрезе месяцев отчетного периода и кодов категории застрахованного лица.

Для работника, который весь 1 квартал 2017 г. находился в отпуске за свой счет Подраздел 3.2.1 не заполняется, т.е. на него мы передаем только персональные данные.

Код категории застрахованного лица определяется по виду тарифа страховых взносов, применяемом в организации, а также наличия у работника статуса временно пребывающего или временно проживающего иностранного гражданина. Для работников организации ООО «Апельсин» используется код категории НР .

В нашем примере Подраздел 3.2.1 будет заполнен следующим образом:

Заполнение Приложения N 1

Приложение N 1 к Разделу 1 заполняется в разрезе кодов тарифа плательщика. В нашем примере код тарифа плательщика равен 01, что соответствует основному тарифу и основной системе налогообложения:

Расшифровку кодов тарифов можно посмотреть два раза щелкнув левой клавишей мыши по коду, откроется форма выбора кода тарифа плательщика с информацией по применяемой системе налогообложения и тарифу страховых взносов:

Заполнение Подраздела 1.1

В Подразделе 1.1 приводится расчет сумм страховых взносов на обязательное пенсионное страхование.

Данные приводятся:

• нарастающим итогом с начала расчетного периода;
• за последние 3 месяца отчетного периода;
• отдельно за каждый месяц отчетного периода.

В нашем примере в подразделе 1.1 заполняется информация:

• о количестве застрахованных лиц;

В первый месяц в строку с данными об общем количестве застрахованных лиц (строка 010) будут включены все сотрудники, в том числе уволенный, которому была в январе 2017 г. выплачена премия и сотрудник, находящийся в отпуске за свой счет. В строке, показывающей количество лиц, с выплат которым начислены взносы (строка 020) уже будет отсутствовать сотрудник, находящийся в отпуске за свой счет.

В двух последующих месяцах информация по строкам не будет содержать данных об уволенном сотруднике, т.к. выплат ему больше организация не производила.

• о сумме выплат, базе для начисления взносов и сумме исчисленных взносов по ОПС;

Для проверки информации, попавшей в Расчет по страховым взносам, можно воспользоваться отчетом Анализ взносов в фонды (в Бухгалтерии 3.0 отчет расположен в разделе Зарплата и кадры – Отчеты по зарплате , в 1С:ЗУП 3 – в разделе Налоги и взносы – Отчеты по налогам и взносам ):

Заполнение Подраздела 1.2

В Подразделе 1.2 приводится расчет сумм страховых взносов на обязательное медицинское страхование.

В данном подразделе присутствует информация о количестве застрахованных лиц, сумме выплат, базе для исчисления страховых взносов по ОМС и сами суммы рассчитанных взносов.

В нашем примере по ОМС количество застрахованных лиц, суммы выплат и база для начисления будут полностью совпадать с данными по ОПС.

Заполнение Приложения N 2

В Приложении N 2 приводится расчет сумм страховых взносов на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством.

В Приложении N 2 устанавливается признак выплат:

• 1 – прямые выплаты (пилотный проект);
• 2 – зачетная система.

В регионе, в котором ведет свою деятельность ООО «Апельсин», пилотный проект ФСС не действует, поэтому в поле Признак выплат установлено значение 2.

В нашем примере по ОСС количество застрахованных лиц, суммы выплат и база для начисления будут полностью совпадать с данными по ОПС и ОМС.

Ниже в Приложении N 2 присутствует таблица, показывающая сумму взносов, подлежащую уплате:

Обратите внимание, что каждая сумма в этой таблице имеет свой признак:

• 1 – в случае, когда взносы подлежат уплате в бюджет;
• 2 – в случае, когда расходы (начисленные пособия) превысили взносы на ОСС.

В организации ООО «Апельсин» пособия работникам не выплачивались, поэтому данный признак везде имеет значение 1.

Заполнение Раздела 1

В Разделе 1 показываются сводные данные об обязательствах плательщика страховых взносов по ОПС, ОМС и ОСС в разрезе КБК.

По умолчанию Раздел 1 заполняется по данным информационной базы. В случае внесения ручных правок в Приложения к Разделу 1, для того чтобы Раздел 1 заполнился по данным ручных изменений, необходимо использовать ссылку Заполнить Раздел 1 по данным приложений .

На этом заполнение расчета по страховым взносам для нашего примера закончено.

Как проверить расчет

С помощью кнопки Проверка — Проверить выгрузку можно произвести проверку основных ошибок выгружаемых данных (например, присутствие паспортных данных, СНИЛС работников).

Контрольные соотношения для Расчета по страховым взносам направлены Письмом ФНС РФ от 13.03.2017 N БС-4-11/4371@. Всего предусмотрено более 300 контрольных соотношений.

Что проверяется контрольными соотношениями:

«Математика» — соответствие показателей по суммам. В частности, должно выполняться важное контрольное соотношение: сумма взносов на ОПС по каждому сотруднику из Раздела 3 должна быть равна сумме взносов на ОПС из Подраздела 1.1 в целом по организации. Если это соотношение выполнено не будет, то расчет налоговая не примет. При сдаче последующих отчетов, начиная с отчета за полугодие 2017 г., необходимо также проверять, чтобы показатели текущего отчета состыковывались с показателями отчета, сданного в прошлом периоде.

Персональные данные застрахованных лиц: ФИО, СНИЛС. Сверка будет идти с информацией, содержащейся в базе налоговой ЦУН АИС. Если информация в базе налоговой не сойдется с данными расчета, то налогоплательщику будет отказано в принятии расчета. Поэтому необходимо тщательно проверить персональные данные работников и в случае необходимости предоставить пояснения в контролирующий орган.

Сверка с 6-НДФЛ. Должно выполняться следующее контрольное соотношение: сумма начисленного дохода налогоплательщика, за исключением сумм начисленного дохода на дивиденды в 6-НДФЛ >= суммы выплат и иных вознаграждений, исчисленных в пользу физических лиц в РСВ:

Часто это контрольное соотношение может не выполняться по разным объективным причинам:

• разные базы для НДФЛ и страховых взносов;
• разные способы определения даты получения дохода для НДФЛ и страховых взносов;
• 6-НДФЛ сдается по каждому обособленному подразделению, а отчет РСВ сдается только обособленными подразделениями, начисляющими заработную плату своим сотрудникам.

Тем не менее, в случае не выполнения этого соотношения Вы должны быть готовы предоставить письменные пояснения в налоговую инспекцию.

Мы рассматриваем очень простой пример, поэтому для нашего примера данное контрольное соотношение выполняется:

Проверка расчета программой Налогоплательщик ЮЛ

Для проверки «математики» в выгруженном расчете по страховым взносам можно воспользоваться бесплатной программой Налогоплательщик ЮЛ (размещена на сайте www.nalog.ru). Сначала нужно подгрузить расчет по страховым взносам по команде Сервис – Прием отчетности с магнитного носителя , затем открыть расчет и нажать на кнопку Контроль документа .

Все компании с хотя бы одним сотрудником в штате обязаны сдавать в ИФНС расчёт по страховым взносам. Эти сведения необходимы для отслеживания численности и уровня дохода работников. У многих возникают сложности с формированием этого отчёта, поэтому мы подготовили практический материал об особенностях создания расчёта по страховым взносам в программе «1С: ЗУП 8.3.1».

Этап I. Подготовительный

Начисления доходов сотрудникам — это основа для формирования отчёта «Расчёт по страховым взносам». Доходом сотрудника могут быть следующие начисления:

• заработная плата;
• премии ежемесячные;
• квартальные;
• годовые;
• пособия по временной нетрудоспособности;
• отпускные;
• и так далее.

Чтобы правильного отразить и сформировать страховые взносы в программе, следует произвести соответствующие настройки тарифов (раздел Зарплата → См. также → Виды тарифов страховых взносов). Рис. 1.

Расчётом базы начисления страховых взносов является документ «Начисление зарплаты и взносов» (раздел Зарплата → Начисление зарплаты и взносов). Рис. 2.

Нажмите на копку «Создать», чтобы создать документ и указать период начисления зарплаты и взносов. Затем нажмите кнопку «Заполнить», чтобы отразить сотрудников, которым производиться «Начисление зарплаты и взносов». Для получения информации о базе начисления страховых взносов можно использовать отчёт «Анализ взносов в фонды» (раздел Налоги и взносы → Отчёты по налогам и взносам → Анализ взносов в фонды). Рис. 3.

Сформированные начисления зарплаты и страховые взносы отражаются в документе «Отражение зарплаты в бухучёте». В нём отображается начисленный доход и страховые взносы по каждому сотруднику на месяц начисления.

Для правильного отражения страховых взносов в отчёте «Расчёт по страховым взносам», необходимо корректно указать статус застрахованного лица (раздел Кадры → Сотрудники → ссылка Страхование или в справочнике «Физические лица»). В личной карточке сотрудника или физического лица нужно указать дату изменения статуса.

Этап II. Формирование отчёта

После того как мы произвели в программе «1С: ЗУП 8.3.1.» все необходимые настройки и начисления, необходимо перейти к формированию отчёта «Расчёт по страховым взносам». Он заполняется в разделе Отчётность → Справки-1С отчётность. По кнопке «Создать» выбираем отчёт «Расчёт по страховым взносам» и указываем период формирования отчёта. Документ состоит из титульного листа и разделов по отражению информации по расчётам страховых взносов. Раздел 1 содержит данные об обязательствах плательщиков страховых взносов. Он заполняется по данным десяти Приложений, которые к нему относятся. В данном разделе должны отражаться суммарные данные о страховых взносах, необходимые для уплаты в бюджет. Более подробные данные о назначении взносов формируются в приложениях к этому разделу.

Раздел 2 «Расчёта по страховым взносам» предназначен для крестьянских (фермерских) хозяйств (КФХ). Раздел 3 содержит персонифицированные сведения о физических лицах, то есть перечень личных данных о физических лицах. Так, помимо ФИО и СНИЛС, предусмотрены ИНН, даты рождения, гражданства сотрудника, данных о документе, удостоверяющем личность сотрудника. Данные этого раздела формируются по итогам последних трех месяцев отчётного года.

Случаи, когда заполняется раздел 3 отчёта «Расчёт по страховым взносам»:

1. Если осуществляются расчёты сотрудникам по трудовым либо гражданско-правовым договорам.
2. При нахождении сотрудника в отпуске без сохранения заработка.
3. При уходе сотрудника в декретный отпуск — в расчёте по страховым взносам раздела 3 на сотрудницу, находящуюся в декретном отпуске, отчёт формируется без заполнения подраздела 3.2 о выплатах.
4. Если в организации есть всего один работник, в том числе директор, являющийся учредителем.
5. Если в расчётном квартале велись начисления и выплаты по уволенным сотрудникам.

Титульный лист, Раздел 1, Подразделы 1.1 и 1.2, Приложения 1, Приложение 2 и Раздел 3 составляют все организации и индивидуальные предприниматели, плательщики страховых взносов, производящие выплаты физическим лицам. Рис. 4.

Оставшиеся разделы и приложения формируются по необходимости, при наличии сведений для заполнения.

В программе «1С:ЗУП 8.3.1.» отчёт «Расчёт по страховым взносам» формируется автоматически, при соблюдении условий правильного и своевременного формирования зарплаты в программе.

Для корректного формирования отчёта «Расчёт по страховым взносам», нужно обновить программу до актуальной версии. С января 2017 года ИФНС ввёл новые условия для приёмки отчёта: личные данные физических лиц должны полностью совпадать с данными базы ИФНС. Если данные по сотрудникам не будут совпадать с данными базы ИФНС, то отчёт не будет принят ИФНС.

В данной статье мы выделили основные моменты, на которые следует обратить внимание при формировании отчёта «Расчёт по страховым взносам». Подводя итоги, хочется отметить, что корректное ведение учёта начисления и выплаты заработной платы и других начислений, является преимуществом для правильного формирования данного документа. Желаем вам успешной сдачи годовой отчётности!

Уважаемые читатели, сдавайте отчётность без проблем! Наши консультанты имеют огромный опыт работы в программах 1С и готовы вам помочь с формированием любого отчёта. Закажите консультацию .

Работайте в 1С с удовольствием!