બેંક ખાતા ખોલવા માટેની પ્રક્રિયા. બેંક ખાતું કેવી રીતે ખોલવું કોમર્શિયલ બેંક ખાતું કેવી રીતે ખોલવું
ઘણા વ્યવસાય માલિકો, તેમજ કંપનીઓ અને વ્યક્તિગત ઉદ્યોગસાહસિકો, વિદેશી કંપનીઓ આશ્ચર્ય પામી રહી છે કે સંસ્થા પાસે કેટલા ચાલુ ખાતા હોઈ શકે છે. અને આ એકદમ તાર્કિક છે: છેવટે, બજેટમાં ફરજિયાત ચૂકવણીઓ પર અને સમકક્ષો સાથે અને ગ્રાહકો સાથે સમાધાન કરવું જરૂરી છે. તેથી, દરેકને રશિયન બેંકોમાં વર્તમાન ખાતાઓની સંખ્યા, લઘુત્તમ અને મહત્તમ બાર છે કે કેમ અને એક સાથે અનેક વર્તમાન ખાતાઓ સાથે કામ કરવાના ફાયદા અને ગેરફાયદા શું છે તે વિશેનો જવાબ જાણવો જોઈએ.
ખ્યાલ
એલએલસી પાસે કેટલા સેટલમેન્ટ એકાઉન્ટ્સ હોઈ શકે છે તે કહેતા પહેલા, તમારે વર્તમાન રશિયન કાયદો તેમના દ્વારા શું સમજે છે તે શોધવાની જરૂર છે.
વિચિત્ર રીતે, કાયદામાં "સેલમેન્ટ એકાઉન્ટ" નો ખ્યાલ ગેરહાજર છે. પરોક્ષ માહિતી ફક્ત સેન્ટ્રલ બેંકની 30 મે, 2014 ના રોજની સૂચનાના ફકરા 2.3માંથી મેળવી શકાય છે. તેમના જણાવ્યા મુજબ, બેંકો ચાલુ ખાતા ખોલે છે:
- કાનૂની સંસ્થાઓ કે જે ક્રેડિટ સંસ્થાઓ નથી;
- વ્યક્તિગત ઉદ્યોગસાહસિકો;
- વ્યક્તિઓ - ખાનગી વ્યવસાયીઓ.
આનાથી સંબંધિત વ્યવહારો માટે સેટલમેન્ટ એકાઉન્ટ્સ ખોલવામાં આવે છે:
- વ્યવસાયિક પ્રવૃત્તિઓ સાથે;
- અથવા ખાનગી પ્રેક્ટિસ.
ધિરાણ સંસ્થાઓની પ્રતિનિધિ કચેરીઓ તેમજ એનસીઓ માટે પણ સેટલમેન્ટ એકાઉન્ટ્સ ખોલવામાં આવે છે જે લક્ષ્યોને પ્રાપ્ત કરવા માટે કામગીરી હાથ ધરે છે જેના માટે બાદમાં બનાવવામાં આવ્યા હતા.
ખાતા નંબર
તેની રચના મુજબ, વર્તમાન ખાતામાં 20 અક્ષરો હોય છે. તેઓ તમને ખાતાના પ્રકાર અને કંપની (IE) જેનો ઉપયોગ કરે છે તે ચલણને ઓળખવા દે છે.
મહેરબાની કરીને નોંધ કરો કે વિવિધ બેંકિંગ સંસ્થાઓમાં ખોલવામાં આવેલા ખાતાના નંબરો એકબીજા સાથે મેળ ખાતા હોઈ શકે છે. આ સંદર્ભે, પૈસા ટ્રાન્સફર કરતી વખતે, તમારે એ પણ સૂચવવું આવશ્યક છે:
- સંવાદદાતા એકાઉન્ટ નંબર;
- સંખ્યાબંધ અન્ય બેંક વિગતો.
ખાતું ખોલવું: અધિકાર કે ફરજ?
નવા વ્યવસાયના આયોજકો કાનૂની એન્ટિટી પાસે કેટલા સેટલમેન્ટ એકાઉન્ટ્સ હોઈ શકે તે વિશે વિચારે તે પહેલાં, તાર્કિક રીતે પ્રશ્ન ઊભો થાય છે: શું આ સામાન્ય રીતે અધિકાર છે કે જવાબદારી?
પણ વાંચો કાગળના બિલને પ્લાસ્ટિક સાથે બદલી શકાય છે
અને તેથી: વિચિત્ર રીતે, તે સાચું છે. પરંતુ જ્યારે તમારે રોકડ મર્યાદાનું પાલન કરવાની જરૂર હોય ત્યારે તે સરળતાથી ફરજમાં પરિવર્તિત થાય છે.
આમ, રશિયાની સેન્ટ્રલ બેંકે તેની 07 ઓક્ટોબર, 2013 નંબર 3073-યુની સૂચનામાં નક્કી કર્યું છે કે રોકડ પતાવટ માટેની મુખ્ય શરત એ એક કરાર હેઠળ ચૂકવણીની રકમ છે: 100,000 રુબેલ્સ (કલમ 6) કરતાં વધુ નહીં. નહિંતર, બેંક ખાતું ખોલો.
કાયદો શું કહે છે: સંસ્થાના કેટલા ચેકિંગ એકાઉન્ટ હોઈ શકે છે
હવે અમે એન્ટરપ્રાઈઝ પાસે કેટલા સેટલમેન્ટ એકાઉન્ટ્સ હોઈ શકે તે પ્રશ્નના જવાબની નજીક છીએ. અને શા માટે, સામાન્ય રીતે, વ્યવહારમાં, કંપનીઓ અને વ્યક્તિગત ઉદ્યોગસાહસિકોને એક સાથે અનેક ખાતા ખોલવાની જરૂર છે? અહીં કેટલીક લાક્ષણિક પરિસ્થિતિઓ છે:
- કંપની દ્વારા હાથ ધરવામાં આવતી પ્રવૃત્તિઓના પ્રકારો એકબીજા સાથે છેદતી નથી;
- વિવિધ આઉટલેટ્સ;
- કંપની પાસે અલગ વિભાગો, શાખાઓ છે;
- વિવિધ દેશોની ચલણમાં વસાહતોનું સંચાલન, વગેરે;
- વિવિધ સિસ્ટમો, વિશેષ શાસન હેઠળ કરની ચુકવણી;
- એક અથવા બીજી બેંકના ટેરિફની નફાકારકતા.
તેમની પ્રવૃત્તિઓની પ્રકૃતિ અને ધિરાણના સ્ત્રોતોના આધારે, બેંક એકાઉન્ટ કરારના આધારે ગ્રાહકો માટે વિવિધ પ્રકારના ખાતા ખોલી શકાય છે:
પતાવટ, વર્તમાન, બજેટ, થાપણ, લોન અને અન્ય.
ચાલુ ખાતું એ કંપનીનું મુખ્ય ખાતું છે. તે એવા સાહસો માટે ખોલવામાં આવે છે, માલિકીના સ્વરૂપને ધ્યાનમાં લીધા વિના, જે કાનૂની એન્ટિટીના અધિકારો ધરાવે છે, અને મુખ્યત્વે તેમની મુખ્ય પ્રવૃત્તિઓ માટે વસાહતો બનાવવાનો હેતુ છે. ઉત્પાદનોના વેચાણમાંથી મળેલી આવક, પ્રાપ્ત લોનની રકમ, ખરીદદારો સાથેની વસાહતોની રસીદો, ડિવિડન્ડ, વ્યાજ વગેરે ચાલુ ખાતામાં જમા થાય છે. એન્ટરપ્રાઇઝની જવાબદારીઓ આ ખાતામાંથી ચૂકવવામાં આવે છે અને વેતન પર ચૂકવણી કરવામાં આવે છે, કર, વગેરે.
ચાલુ ખાતું ખોલવુંગ્રાહક દ્વારા નીચેના દસ્તાવેજોની બેંકમાં સબમિશન સાથે છે:
ચાલુ ખાતું ખોલવા માટેની અરજી;
એન્ટરપ્રાઇઝની રાજ્ય નોંધણી પરનો દસ્તાવેજ (સંબંધિત રાજ્ય સત્તાધિકારી દ્વારા પ્રમાણિત);
એન્ટરપ્રાઇઝની સ્થાપના પર સ્થાપના કરારની નોટરાઇઝ્ડ નકલ;
આર્ટિકલ્સ ઓફ એસોસિએશનની નોટરાઇઝ્ડ નકલ;
એન્ટરપ્રાઇઝના ડિરેક્ટરની સત્તાની પુષ્ટિ કરતો દસ્તાવેજ (સ્થાપકો અથવા કરારની મીટિંગની મિનિટો);
મુખ્ય એકાઉન્ટન્ટ (રોજગાર ઓર્ડર) ની સત્તાઓની પુષ્ટિ કરતો દસ્તાવેજ;
પ્રથમ અધિકારીઓના હસ્તાક્ષરના નમૂનાઓ અને સીલ (નોટરાઇઝ્ડ) સાથેનું કાર્ડ;
કર સત્તાવાળાઓ સાથે નોંધણીનું પ્રમાણપત્ર અને રાજ્યના બિન-બજેટરી ફંડ્સમાં પ્રમાણપત્રો;
આંકડાકીય સત્તાવાળાઓનું નોંધણી કાર્ડ.
ગ્રાહક વતી બેંક દ્વારા કરવામાં આવતી સેટલમેન્ટ કામગીરીની કાયદેસરતા, કાયદેસરતા અને અધિકૃતતાને ઓળખવા માટે બેંક માટે સૂચિબદ્ધ દસ્તાવેજો જરૂરી છે.
વર્તમાન ખાતાઓ તે લોકો દ્વારા ખોલવામાં આવે છે જેઓ ચાલુ ખાતું ખોલી શકતા નથી, એટલે કે સંસ્થાઓ અને સંસ્થાઓ કે જેની પાસે કાનૂની એન્ટિટીનો દરજ્જો નથી, એટલે કે: બજેટરી સંસ્થાઓ, મુખ્ય એન્ટરપ્રાઇઝથી દૂરના સાહસોના માળખાકીય વિભાગો. તેઓ વેતન, મુસાફરી અને અન્ય રોકડ ખર્ચની ચુકવણી માટે બનાવાયેલ છે. વર્તમાન ખાતાના માલિકની તુલનામાં વર્તમાન ખાતાના માલિકની સ્વતંત્રતા નોંધપાત્ર રીતે મર્યાદિત છે. ચાલુ ખાતાઓ પરની કામગીરીની સૂચિ તેના ઘટક દસ્તાવેજો અનુસાર સંસ્થાની પ્રવૃત્તિઓના ઉદ્દેશ્યો અનુસાર નિયમન કરવામાં આવે છે. ચાલુ ખાતામાંથી રોકડ મૂળ સંસ્થા દ્વારા મંજૂર કરાયેલ અંદાજ અનુસાર સખત રીતે ખર્ચવામાં આવે છે.
ચાલુ ખાતું ખોલવા માટે, તે જ દસ્તાવેજો બેંકમાં સબમિટ કરવામાં આવે છે જે ચાલુ ખાતું ખોલતી વખતે જરૂરી હોય છે.
બજેટ એકાઉન્ટ્સ- ફેડરલ બજેટ (એક્સ્ટ્રાબજેટરી ફંડ્સ) માંથી નાણાં પૂરા પાડવામાં આવતા સાહસો માટે ખુલ્લા. તેમના દ્વારા પ્રાપ્ત ભંડોળ આ સાહસોની પ્રવૃત્તિઓના ઉદ્દેશ્યો અનુસાર નાણાકીય અધિકારીઓ વતી સખત લક્ષિત ઉપયોગને આધિન છે.
જમા ખાતાઓ- કાનૂની સંસ્થાઓ અને વ્યક્તિઓ માટે એન્ટરપ્રાઇઝના ભંડોળના અમુક ભાગના અમુક ચોક્કસ સમય માટે સ્ટોરેજ માટે અથવા કોઈપણ બેંકમાં તેની વિનંતી પર વ્યક્તિ માટે ખોલી શકાય છે. કરાર અનુસાર, બેંક થાપણદાર પાસેથી મળેલી સંપૂર્ણ રકમ અથવા ડિપોઝિટ સ્વીકારવા અને તેને સ્થાપિત વ્યાજ સાથે સંપૂર્ણ પરત કરવા માટે બંધાયેલ છે.
વિદેશી ચલણ સાથે કામકાજમાં રોકાયેલા સાહસો અને સંસ્થાઓ બેંકોમાં ચાલુ ચલણ ખાતા ખોલે છે. વિદેશી ચલણમાં તેમના ગ્રાહકોની પતાવટ કરવા માટે રશિયન બેંકોએ સેન્ટ્રલ બેંક પાસેથી યોગ્ય લાઇસન્સ મેળવવું આવશ્યક છે.
રશિયામાં રસીદ માટે બનાવાયેલ તમામ વિદેશી ચલણ ભંડોળ આ ખાતામાં જમા થાય છે. આ ખાતા પરના ભંડોળ માટેનું એકાઉન્ટિંગ ડબલ શરતોમાં હાથ ધરવામાં આવે છે: વિદેશી ચલણમાં અને રૂબલમાં.
વિદેશી ચલણ ખાતું ધરાવતા ગ્રાહકોને એકસાથે ટ્રાન્ઝિટ વિદેશી ચલણ ખાતું ખોલવામાં આવે છે, જેમાં નિકાસ વિદેશી વિનિમય કમાણીની તમામ રસીદો જમા થાય છે. તેનો એક ભાગ, 10 જૂન, 2004 ના રશિયન ફેડરેશનની સેન્ટ્રલ બેંકના નિર્દેશિકા દ્વારા સુધારેલ "રશિયન ફેડરેશનના સ્થાનિક વિદેશી વિનિમય બજારમાં વિદેશી વિનિમય કમાણીના ભાગના ફરજિયાત વેચાણ પર" કાયદા અનુસાર 1441-U, એન્ટરપ્રાઇઝના નિકાલ પર, બેંક ઓફ રશિયાના ચલણ અનામતમાં જમા કરાવવામાં નિષ્ફળ થયા વિના રાજ્યને વેચવું આવશ્યક છે. આમ, ટ્રાન્ઝિટ ખાતામાંથી પસાર થતી નિકાસની કમાણી બે શેરમાં વિભાજિત થાય છે, જેમાંથી એક વિદેશી ચલણના સ્વરૂપમાં જમા થાય છે. વર્તમાનચલણ ખાતું, અને બીજું રાજ્યને વેચવામાં આવેલ ચલણના રૂબલ સમકક્ષના સ્વરૂપમાં જમા કરવામાં આવે છે સમાધાન માટેતપાસો
આમ, 29 જૂન, 2004 નંબર 58-એફઝેડના "ચલણ નિયમન અને ચલણ નિયંત્રણ પર" રશિયન ફેડરેશનના ફેડરલ કાયદા અનુસાર, વ્યક્તિઓ (વ્યક્તિગત સાહસિકો) અને કાનૂની સંસ્થાઓની ચલણની કમાણીના ભાગનું ફરજિયાત વેચાણ જો રશિયન ફેડરેશનની સેન્ટ્રલ બેંક દ્વારા અલગ રકમની સ્થાપના કરવામાં ન આવે તો, ચલણની કમાણીની રકમના 30 ટકાની રકમમાં હાથ ધરવામાં આવે છે. રશિયન ફેડરેશનની સેન્ટ્રલ બેંકને વિદેશી વિનિમય કમાણીના ભાગના ફરજિયાત વેચાણની અલગ રકમ સ્થાપિત કરવાનો અધિકાર છે, પરંતુ તેની રકમના 30 ટકાથી વધુ નહીં.
14 સપ્ટેમ્બર, 2006 ના રોજ બેંક ઓફ રશિયાની સૂચના નંબર 28-I "બેંક ખાતા ખોલવા અને બંધ કરવા પર, થાપણો (થાપણો) માટેના ખાતા", બેંકો રશિયન ફેડરેશન અને વિદેશી ચલણના ચલણમાં ખુલે છે:
- વર્તમાન એકાઉન્ટ્સ;
- સેટલમેન્ટ એકાઉન્ટ્સ;
- બજેટ એકાઉન્ટ્સ;
- સંવાદદાતા એકાઉન્ટ્સ;
- સંવાદદાતા પેટા-એકાઉન્ટ્સ;
- ટ્રસ્ટ મેનેજમેન્ટ એકાઉન્ટ્સ;
- ખાસ બેંક એકાઉન્ટ્સ;
- અદાલતોના ખાતાઓ, બેલિફ સેવાના એકમો, કાયદા અમલીકરણ એજન્સીઓ, નોટરીઓ;
- થાપણો પરના ખાતાઓ (થાપણો).
વ્યક્તિઓ માટે પતાવટના વ્યવહારો કરવા માટે ચાલુ ખાતા ખોલવામાં આવે છે જે ઉદ્યોગસાહસિક પ્રવૃત્તિ અથવા ખાનગી પ્રેક્ટિસ સાથે સંબંધિત નથી.
પતાવટ ખાતાઓ કાનૂની સંસ્થાઓ માટે ખોલવામાં આવે છે જે ક્રેડિટ સંસ્થાઓ નથી, તેમજ વ્યક્તિગત ઉદ્યોગસાહસિકો અથવા રશિયન ફેડરેશનના કાયદા દ્વારા સ્થાપિત પ્રક્રિયા અનુસાર ખાનગી પ્રેક્ટિસમાં રોકાયેલા વ્યક્તિઓ, ઉદ્યોગસાહસિક પ્રવૃત્તિ અથવા ખાનગી પ્રેક્ટિસ સંબંધિત સમાધાનો કરવા માટે ખોલવામાં આવે છે.
રશિયન ફેડરેશનની બજેટરી સિસ્ટમના તમામ સ્તરોના બજેટ અને રશિયન ફેડરેશનના રાજ્ય બિન-બજેટરી ફંડ્સમાંથી ભંડોળ સાથે કામગીરી હાથ ધરતા વ્યક્તિઓ માટે રશિયન ફેડરેશનના કાયદા દ્વારા સ્થાપિત કેસોમાં બજેટ એકાઉન્ટ્સ ખોલવામાં આવે છે.
ક્રેડિટ સંસ્થાઓ માટે સંવાદદાતા ખાતા ખોલવામાં આવે છે. બેંક ઓફ રશિયા માટેના સંવાદદાતા ખાતા વિદેશી ચલણમાં ખોલવામાં આવે છે.
ધિરાણ સંસ્થાઓની શાખાઓ માટે સંવાદદાતા પેટા ખાતાઓ ખોલવામાં આવે છે.
ટ્રસ્ટ મેનેજમેન્ટ એકાઉન્ટ્સ ટ્રસ્ટ મેનેજમેન્ટ પ્રવૃત્તિઓ સંબંધિત સમાધાનો કરવા માટે ટ્રસ્ટ મેનેજર માટે ખોલવામાં આવે છે.
કાનૂની સંસ્થાઓ અને વ્યક્તિઓ માટે કેસોમાં અને રશિયન ફેડરેશનના કાયદા દ્વારા સ્થાપિત રીતે તેના દ્વારા પ્રદાન કરાયેલ અનુરૂપ પ્રકારની કામગીરીના અમલીકરણ માટે ખાસ બેંક ખાતા ખોલવામાં આવે છે.
અદાલતોના જમા ખાતાઓ, બેલિફ સેવાના વિભાગો, કાયદા અમલીકરણ એજન્સીઓ, નોટરીઓ અનુક્રમે અદાલતો, બેલિફ સેવાના વિભાગો, કાયદા અમલીકરણ એજન્સીઓ, કાયદા દ્વારા સ્થાપિત તેમની પ્રવૃત્તિઓ દરમિયાન અસ્થાયી નિકાલ માટે પ્રાપ્ત ભંડોળ જમા કરવા માટે નોટરીઓ ખોલવામાં આવે છે. રશિયન ફેડરેશનના.
થાપણો (થાપણો) માટેના ખાતાઓ વ્યક્તિઓ અને કાનૂની સંસ્થાઓ માટે ક્રેડિટ સંસ્થાઓ (શાખાઓ) સાથે મૂકવામાં આવેલા ભંડોળને રેકોર્ડ કરવા માટે ખોલવામાં આવે છે જેથી કરીને મૂકવામાં આવેલા ભંડોળની રકમ પર ઉપાર્જિત વ્યાજના સ્વરૂપમાં આવક પ્રાપ્ત થાય.
ખાતું ખોલવાની પ્રક્રિયા
બેંક ખાતું ખોલવા માટેનો આધાર, ડિપોઝિટ (થાપણ) માટેનું ખાતું એ રશિયન ફેડરેશનના કાયદા દ્વારા નિર્દિષ્ટ તમામ દસ્તાવેજોની રજૂઆત અને ક્લાયંટની ઓળખ પછી બેંક એકાઉન્ટ કરાર અથવા બેંક ડિપોઝિટ કરારનું નિષ્કર્ષ છે. માહિતી પૂરી પાડવામાં નિષ્ફળતાના કિસ્સામાં અથવા ખોટી માહિતી સબમિટ કરવાના કિસ્સામાં, ગ્રાહકને બેંક ખાતું ખોલવાનો ઇનકાર કરવામાં આવી શકે છે.
અધિકૃત બેંક અધિકારીઓ:
1) સંબંધિત પ્રકારનું ખાતું ખોલવા માટે જરૂરી દસ્તાવેજોની સ્વીકૃતિ હાથ ધરો, દસ્તાવેજોની યોગ્ય અમલીકરણ, પ્રદાન કરેલી માહિતીની સંપૂર્ણતા અને તેમની વિશ્વસનીયતા તપાસો.
તેથી, કાનૂની એન્ટિટી - એક નિવાસી માટે ચાલુ ખાતું ખોલવા માટે, નીચેની બાબતો બેંકમાં સબમિટ કરવામાં આવે છે:
એ) કાનૂની એન્ટિટીની રાજ્ય નોંધણીનું પ્રમાણપત્ર;
b) કાનૂની એન્ટિટીના ઘટક દસ્તાવેજો. રશિયન ફેડરેશનની સરકાર દ્વારા મંજૂર કરાયેલ મોડેલ ચાર્ટરના આધારે કાર્યરત કાનૂની સંસ્થાઓ; રશિયન ફેડરેશનની સરકાર દ્વારા મંજૂર કરાયેલ અનુરૂપ પ્રકારો અને પ્રકારોની સંસ્થાઓ અને સંસ્થાઓ પર પ્રમાણભૂત જોગવાઈઓ અને તેમના આધારે વિકસિત ચાર્ટરના આધારે કાર્ય કરવું; મોડેલની જોગવાઈ અને ચાર્ટરના આધારે કામ કરતા, ઉપરોક્ત દસ્તાવેજો સબમિટ કરો.
રશિયન ફેડરેશનના રાજ્ય સત્તાવાળાઓ, રશિયન ફેડરેશનની ઘટક સંસ્થાઓના રાજ્ય સત્તાવાળાઓ, સ્થાનિક સ્વ-સરકારી સંસ્થાઓ રશિયન ફેડરેશનના કાયદા દ્વારા સ્થાપિત પ્રક્રિયા અનુસાર અપનાવવામાં આવેલા કાયદાકીય અને અન્ય નિયમનકારી કાનૂની કૃત્યો સબમિટ કરે છે, તેમની રચના અંગેના નિર્ણયો અને કાનૂની સ્થિતિ.
વિદેશી રાજ્યોની રાજદ્વારી અને સમકક્ષ રજૂઆતો (દૂતાવાસ અને કોન્સ્યુલેટના અપવાદ સાથે) પ્રતિનિધિત્વની સ્થિતિની પુષ્ટિ કરતા દસ્તાવેજો સબમિટ કરે છે.
આંતરરાષ્ટ્રીય સંસ્થાઓ સંસ્થાની સ્થિતિની પુષ્ટિ કરતી આંતરરાષ્ટ્રીય સંધિ, ચાર્ટર અથવા અન્ય સમાન દસ્તાવેજ સબમિટ કરે છે;
c) લાઇસન્સ (પરમિટો) લાઇસેંસિંગને આધિન પ્રવૃત્તિઓ હાથ ધરવાના અધિકાર માટે રશિયન ફેડરેશનના કાયદા દ્વારા સ્થાપિત પ્રક્રિયા અનુસાર કાનૂની એન્ટિટીને જારી કરવામાં આવે છે, જો આ લાઇસન્સ (પરમિટો) સીધા ગ્રાહકની કાનૂની ક્ષમતા સાથે સંબંધિત હોય. યોગ્ય પ્રકારનો બેંક એકાઉન્ટ કરાર પૂર્ણ કરો;
ડી) કાર્ડ;
e) બેંક ખાતામાં ભંડોળના નિકાલ માટે કાર્ડમાં દર્શાવેલ વ્યક્તિઓની સત્તાની પુષ્ટિ કરતા દસ્તાવેજો, અને એવા કિસ્સામાં જ્યારે કરાર એ એનાલોગનો ઉપયોગ કરીને ખાતામાં ભંડોળના નિકાલના અધિકારોનું પ્રમાણપત્ર પ્રદાન કરે છે. હસ્તલિખિત હસ્તાક્ષર, વ્યક્તિઓની શક્તિઓની પુષ્ટિ કરતા દસ્તાવેજો, હસ્તલિખિત હસ્તાક્ષરના એનાલોગનો ઉપયોગ કરવા માટે હકદાર;
f) કાનૂની એન્ટિટીના એકમાત્ર એક્ઝિક્યુટિવ બોડીની સત્તાઓની પુષ્ટિ કરતા દસ્તાવેજો;
g) ટેક્સ ઓથોરિટી સાથે નોંધણીનું પ્રમાણપત્ર.
મૂળ દસ્તાવેજો અથવા તેમની નકલો, કાયદા દ્વારા સ્થાપિત પ્રક્રિયા અનુસાર પ્રમાણિત, બેંકને સબમિટ કરવામાં આવે છે. ક્લાયન્ટ દ્વારા પ્રમાણિત દસ્તાવેજોની નકલો - એક કાનૂની એન્ટિટી, બેંકને સબમિટ કરવામાં આવે છે, જો કે બેંક મૂળ દસ્તાવેજો સાથે તેમનું અનુપાલન સ્થાપિત કરે અને દસ્તાવેજની નકલ પ્રમાણિત કરનાર વ્યક્તિની સહી, તેનું છેલ્લું નામ, પ્રથમ હોવું આવશ્યક છે. નામ, આશ્રયદાતા (જો કોઈ હોય તો) અને સ્થિતિ, તેમજ ગ્રાહકની સીલની છાપ (જો તે ગેરહાજરી હોય તો - સ્ટેમ્પ).
બેંકના અધિકારી ગ્રાહક (તેના પ્રતિનિધિ) દ્વારા બેંક ખાતું ખોલવા માટે સબમિટ કરેલા દસ્તાવેજોની નકલો, બેંકના પરિસરમાં જમા (થાપણ) માટે ખાતું બનાવી શકે છે અને પ્રમાણિત કરી શકે છે. તે જ સમયે, બેંકના અધિકારીએ દસ્તાવેજની બનાવેલી નકલ પર "કોપી સાચી છે" શિલાલેખ બનાવવી જોઈએ અને છેલ્લું નામ, પ્રથમ નામ, આશ્રયદાતા (જો કોઈ હોય તો) અને પદ, તેમજ તેની સહી જોડવી જોઈએ. બેંકના વહીવટી અધિનિયમ દ્વારા આ હેતુઓ માટે સ્થાપિત બેંકની સીલ અથવા સ્ટેમ્પની છાપ.
વિદેશી ભાષામાં દોરેલા દસ્તાવેજો કાયદા દ્વારા નિર્ધારિત રીતે પ્રમાણિત, રશિયનમાં અનુવાદ સાથે હોવા જોઈએ;
2) સહીઓ અને સીલ છાપના નમૂનાઓ સાથે કાર્ડ દોરો. બેંક ખાતું ખોલતી વખતે કાર્ડ રજૂ કરી શકાશે નહીં, વ્યક્તિ માટે ડિપોઝિટ ખાતું, જો કરાર પ્રદાન કરે છે કે ઉલ્લેખિત ખાતામાંથી ભંડોળનું ટ્રાન્સફર ફક્ત ક્લાયન્ટની અરજીના આધારે કરવામાં આવે છે - એક વ્યક્તિ, અને ઉલ્લેખિત બેંકિંગ કામગીરી હાથ ધરવા માટે જરૂરી પતાવટ દસ્તાવેજો, બેંક દ્વારા દોરવામાં અને હસ્તાક્ષરિત.
પેમેન્ટ કાર્ડના ઉપયોગથી પતાવટ કરવા માટે વ્યક્તિઓ માટે ચાલુ ખાતા ખોલતી વખતે, બેંકને કાર્ડ જારી કર્યા વિના, બેંકિંગ નિયમો દ્વારા નિર્ધારિત રીતે ક્લાયંટના હસ્તલિખિત હસ્તાક્ષરના નમૂના મેળવવાનો અધિકાર છે.
બેંક ઓફ રશિયા સૂચના નંબર 28-I દ્વારા સ્થાપિત કેસોમાં, કાર્ડને બદલે, કરાર અથવા વ્યવસાય રિવાજો દ્વારા સ્થાપિત ફોર્મમાં નમૂના સહીઓનું આલ્બમ સબમિટ કરી શકાય છે;
h) ક્લાયંટની ઓળખ કરો, તેમજ ક્લાયંટ પાસે કાનૂની ક્ષમતા (ક્ષમતા) છે કે કેમ તે તપાસો. બેંક ખાતાઓ ખોલવા, ગ્રાહકો માટે જમા ખાતા બેંકો દ્વારા હાથ ધરવામાં આવે છે, જે ગ્રાહકની કાનૂની ક્ષમતા (ક્ષમતા) ને આધીન છે. એવી કાનૂની ક્ષમતા ન ધરાવતા વ્યક્તિ દ્વારા કરવામાં આવેલ વ્યવહાર આર્ટના આધારે રદબાતલ છે. રશિયન ફેડરેશનના સિવિલ કોડના 171 અને 172. ગ્રાહક - વ્યક્તિ પાસે કાનૂની ક્ષમતા છે તે ચકાસવાની બેંકની જવાબદારી
નાગરિક કાયદા દ્વારા નિર્ધારિત વય સુધી પહોંચી ગયો છે કે કેમ તે તપાસતી વખતે અવલોકન કરવામાં આવશે અને સંજોગોની ઘટના કે જેની સાથે કાયદો નાગરિકોની સંપૂર્ણ કાનૂની ક્ષમતા (લગ્ન, મુક્તિ) ની શરૂઆતને સાંકળે છે;
4) સ્થાપિત કરો કે ગ્રાહક તેના પોતાના હિતમાં અથવા લાભાર્થીના હિતમાં કામ કરી રહ્યો છે. જો ગ્રાહક લાભાર્થીના હિતમાં કાર્ય કરે છે, તો બેંક અધિકારીઓએ લાભાર્થીની ઓળખ કરવી જ જોઈએ;
5) સ્થાપિત કરો કે જે વ્યક્તિએ ખાતું ખોલવા માટે અરજી કરી છે તે તેના પોતાના વતી અથવા અન્ય વ્યક્તિ વતી કામ કરી રહી છે જે ગ્રાહક હશે. જો ખાતું ખોલવા માટે અરજી કરનાર વ્યક્તિ ક્લાયન્ટનો પ્રતિનિધિ હોય, તો બેંક અધિકારીઓએ ક્લાયન્ટના પ્રતિનિધિને ઓળખવા તેમજ તેની પાસે યોગ્ય સત્તા છે તેની પુષ્ટિ કરતા દસ્તાવેજો મેળવવા જરૂરી છે;
6) હસ્તલિખિત હસ્તાક્ષર, કોડના એનાલોગનો ઉપયોગ કરીને, પ્રથમ અથવા બીજા હસ્તાક્ષરના અધિકારથી સંપન્ન વ્યક્તિ (વ્યક્તિઓ) તેમજ ખાતા પરના ભંડોળના નિકાલ માટે અધિકૃત વ્યક્તિ (વ્યક્તિઓ) ની ઓળખ સ્થાપિત કરો, પાસવર્ડ્સ અને અન્ય માધ્યમો આ શક્તિઓના અસ્તિત્વની પુષ્ટિ કરે છે.
બેંક ખાતું, ડિપોઝિટ (થાપણ) ખાતું બેંક ખાતું ખોલવા પર એન્ટ્રી કરવામાં આવે તે ક્ષણથી ખુલ્લું માનવામાં આવે છે, ઓપન એકાઉન્ટ્સની નોંધણીના ચોપડે ડિપોઝિટ (થાપણ) ખાતું, જે પછીથી બનાવવું આવશ્યક છે. રશિયન ફેડરેશનના કાયદા અને બેંકિંગ નિયમો દ્વારા સ્થાપિત રીતે સંબંધિત કરાર પૂર્ણ થાય તે દિવસ પછીનો વ્યવસાય દિવસ.
એકાઉન્ટ બંધ કરવાની પ્રક્રિયા
ડિપોઝિટ (થાપણ) ખાતું બંધ કરવા માટેનો આધાર એ ડિપોઝિટ (થાપણ) કરારની સમાપ્તિ છે, તેના અમલ સહિત.
થાપણ (થાપણ) પરના ખાતાને ખુલ્લા ખાતાઓની નોંધણીના ચોપડેથી બાકાત રાખવાનું બેંક દ્વારા તે દિવસે હાથ ધરવામાં આવે છે જ્યારે ડિપોઝિટ (થાપણ) ખાતા પર શૂન્ય બેલેન્સ દેખાય છે, સિવાય કે ડિપોઝિટ (થાપણ) દ્વારા અન્યથા પ્રદાન કરવામાં આવે. કરાર
બેંક ખાતું બંધ કરવાનો આધાર બેંક ખાતાના કરારની સમાપ્તિ છે.
બેંક ખાતું બંધ કરવાની પ્રક્રિયા સંબંધિત કરારની સમાપ્તિના દિવસ પછીના કામકાજના દિવસ પછીના ઓપન એકાઉન્ટ્સની નોંધણીના ચોપડે સંબંધિત બેંક ખાતાના બંધ થવા પર એન્ટ્રી કરીને હાથ ધરવામાં આવે છે.
બેંક ખાતું બંધ કરવું, ડિપોઝિટ ખાતું એ ઓપન એકાઉન્ટ્સની નોંધણીની ચોપડે નોંધણીમાં પ્રવેશ તરીકે ગણવામાં આવતું નથી. રશિયન ફેડરેશનનો કાયદો, જેમાં બેંક ઓફ રશિયાના નિયમોનો સમાવેશ થાય છે (ખાસ કરીને, એકાઉન્ટિંગની પ્રક્રિયામાં ફેરફારને કારણે, એકાઉન્ટ્સના ચાર્ટમાં ફેરફાર).
બેંક ખાતામાં ભંડોળની ગેરહાજરીમાં, ઉલ્લેખિત ખાતું બેંક ખાતાના કરારની સમાપ્તિના દિવસ પછીના વ્યવસાય દિવસ પછીના ખુલ્લા ખાતાઓની નોંધણીના પુસ્તકમાંથી બાકાતને પાત્ર છે. રશિયન ફેડરેશનના કાયદા દ્વારા તેના પર ભંડોળની ગેરહાજરીમાં બેંક ખાતામાં ભંડોળના નિકાલ પર પૂરા પાડવામાં આવેલ પ્રતિબંધોની હાજરી, ઓપન એકાઉન્ટ્સની નોંધણીના પુસ્તકમાંથી બેંક ખાતાને બાકાત રાખવાથી અટકાવતી નથી.
જો બેંક ખાતાના કરારની સમાપ્તિના દિવસે બેંક ખાતામાં ભંડોળ હોય, તો ઉલ્લેખિત ખાતાને ખાતામાંથી ભંડોળ ડેબિટ કરવામાં આવે તે દિવસ પછીના કામકાજના દિવસ પછીના ખુલ્લા ખાતાઓની નોંધણીના પુસ્તકમાંથી બાકાત રાખવામાં આવે છે.
ખાતા પરના ભંડોળનું સંતુલન ક્લાયંટને જારી કરવામાં આવે છે અથવા, તેની સૂચના પર, ગ્રાહક તરફથી અનુરૂપ લેખિત અરજી પ્રાપ્ત થયાના સાત દિવસ પછી બીજા ખાતામાં સંપૂર્ણ ટ્રાન્સફર કરવામાં આવે છે. આમ, ધારાસભ્ય ક્લાયન્ટ સાથેના બેંક ખાતાના કરારની સમાપ્તિ પછી ક્લાયન્ટના બેંક ખાતામાં ભંડોળના બેલેન્સની રકમમાં ક્લાયન્ટને ભંડોળ પરત (ટ્રાન્સફર) કરવાની બેંકની નાણાકીય જવાબદારીની સંભાવના પૂરી પાડે છે અને તે મુજબ, બેંકના એકાઉન્ટિંગ દસ્તાવેજોમાં આ નાણાકીય જવાબદારી માટે એકાઉન્ટિંગ.
ખાતા પરના ભંડોળના નિર્દિષ્ટ બેલેન્સને બેંક પેમેન્ટ ઓર્ડર દ્વારા ટ્રાન્સફર કરવામાં આવે છે, જે બેલેન્સનો નિકાલ કરવા માટે બેંક એકાઉન્ટ કરારને સમાપ્ત કરતી વખતે ગ્રાહક દ્વારા ઉલ્લેખિત વિગતોના આધારે બેંક દ્વારા તેના પોતાના વતી લેવામાં આવે છે. ખાતા પરના ભંડોળની.
બેંક ખાતાના કરારની સમાપ્તિ પછી, ક્લાયન્ટના ખાતા પર અન્ય કોઈ ડેબિટ અને ક્રેડિટ કામગીરી કરવામાં આવતી નથી. બેંક ખાતાના કરારની સમાપ્તિ પછી ક્લાયન્ટ દ્વારા પ્રાપ્ત થયેલ ભંડોળ પ્રેષકને પરત કરવામાં આવે છે. બેંક ખાતાના કરારની સમાપ્તિની ક્ષણથી, બેંકે સંબંધિત બેંક ખાતામાં રજૂ કરેલા કોઈપણ પતાવટ દસ્તાવેજો અમલમાં મૂકવા જોઈએ નહીં, જેમાં સંબંધિત ખાતાઓમાંથી રશિયન ફેડરેશનની બજેટ સિસ્ટમમાં ભંડોળ ડેબિટ કરવા અને ટ્રાન્સફર કરવા માટે ટેક્સ અધિકારીઓની સૂચનાઓનો સમાવેશ થાય છે. કલાના ફકરા 2 સાથે. રશિયન ફેડરેશનના ટેક્સ કોડના 46. કારણ કે, રશિયન ફેડરેશનના ટેક્સ કોડના અર્થમાં, એકાઉન્ટને પતાવટ (વર્તમાન) અને બેંક ખાતાના કરારના આધારે ખોલવામાં આવેલા બેંકોમાંના અન્ય ખાતા તરીકે સમજવામાં આવે છે, જેમાં સંસ્થાઓ અને વ્યક્તિગત ઉદ્યોગસાહસિકોના ભંડોળ, નોટરીઓ રોકાયેલા હોય છે. ખાનગી પ્રેક્ટિસ, વકીલો કે જેમણે વકીલની કચેરીઓ સ્થાપી છે (રશિયન ફેડરેશનના ટેક્સ કોડની કલમ 11), બેંક એકાઉન્ટ કરારની સમાપ્તિ પછી ખાતામાંથી ભંડોળ ડેબિટ કરવાના કર સત્તાવાળાના આદેશને બેંક દ્વારા અમલમાં મૂકવાની પ્રથા કરી શકાતી નથી. યોગ્ય ગણવામાં આવે છે.
બેંક ખાતાના કરારની સમાપ્તિના સંબંધમાં, ક્લાયંટ બેંકને બાકી ન વપરાયેલ રોકડ ચેક અને સ્ટબ સાથે બિનઉપયોગી રોકડ ચેકબુક સોંપવા માટે બંધાયેલા છે.
બેંક ખાતામાં ભંડોળના નિકાલ અને ખાતામાં ભંડોળની ઉપલબ્ધતા પર રશિયન ફેડરેશનના કાયદા દ્વારા નિર્ધારિત પ્રતિબંધોની હાજરીમાં બેંક ખાતાના કરારની સમાપ્તિના કિસ્સામાં, સંબંધિત ખાતાને નોંધણીના પુસ્તકમાંથી બાકાત રાખવામાં આવે છે. આ પ્રતિબંધો રદ થયા પછી ખાતામાંથી ભંડોળ ડેબિટ થયાના દિવસ પછીના કામકાજના દિવસ પછી નહીં.
અનએક્ઝિક્યુટેડ સેટલમેન્ટ દસ્તાવેજોની હાજરી બેંક એકાઉન્ટ એગ્રીમેન્ટની સમાપ્તિ અને ઓપન એકાઉન્ટ્સની નોંધણીના પુસ્તકમાંથી બેંક એકાઉન્ટને બાકાત કરવાથી અટકાવતી નથી.
જ્યારે કોઈ સંસ્થા ટેક્સ ઓથોરિટી અને સ્ટેટ ઑફ-બજેટ ફંડ્સના સત્તાવાળાઓ સાથે નોંધાયેલ હોય, ત્યારે તેને પતાવટ અને અન્ય બેંક એકાઉન્ટ્સ ખોલવા માટે જરૂરી નોંધણીના પ્રમાણપત્ર અને સંબંધિત પ્રમાણપત્રો જારી કરવામાં આવે છે. કરદાતાઓએ બેંક ખાતું ખોલવાની અથવા બંધ કરવાની તારીખ પછી 5 દિવસની અંદર જ્યાં તેઓ નોંધાયેલા હોય ત્યાં ટેક્સ ઓથોરિટીને સૂચિત કરવું જરૂરી છે, અન્યથા તેમના પર દંડ લાદવામાં આવે છે.
કાયદા અનુસાર, કાનૂની સંસ્થાઓ, તેમજ વ્યક્તિગત ઉદ્યોગસાહસિકો વચ્ચે, બિન-રોકડ સ્વરૂપમાં સમાધાન કરવામાં આવે છે. આ વ્યક્તિઓ વચ્ચે સમાધાન રોકડમાં પણ કરવામાં આવે છે, પરંતુ મર્યાદિત રકમમાં. બિન-રોકડ ચૂકવણી બેંકો, અન્ય ક્રેડિટ સંસ્થાઓ દ્વારા કરવામાં આવે છે જેમાં સાહસિકો યોગ્ય ખાતા ખોલે છે.
રશિયન ફેડરેશનના વર્તમાન કાયદા હેઠળની સંસ્થાઓને એક બેંકમાં અને ઘણી બેંકોમાં એક અથવા વધુ ખાતા ખોલવાનો અધિકાર છે. સંસ્થા કોમર્શિયલ બેંકોમાં નીચેના ખાતા ખોલી શકે છે:
1) સેટલમેન્ટ એકાઉન્ટ્સ, જે સંસ્થાના ઓર્ડર દ્વારા વર્તમાન ચૂકવણી કરવા અને તેના સરનામા પર રોકડ રસીદો જમા કરવા માટે બનાવાયેલ છે. સેટલમેન્ટ એકાઉન્ટ્સનો ઉપયોગ સંસ્થાઓ દ્વારા ઉત્પાદનો (કામો, સેવાઓ) ના વેચાણમાંથી થતી આવક, બિન-ઓપરેટિંગ વ્યવહારોમાંથી તેમની આવક, પ્રાપ્ત લોનની રકમ અને અન્ય રસીદો, સપ્લાયરો સાથે સમાધાન કરવા, બજેટ, કામદારો અને કર્મચારીઓ સાથે કરવામાં આવે છે. ઉપભોગ ભંડોળમાં સમાવિષ્ટ વેતન અને અન્ય ચૂકવણીઓ માટે, બેંકો દ્વારા પ્રાપ્ત લોન અને તેના પરના વ્યાજ માટે, તેમજ અદાલતો અને અન્ય સંસ્થાઓના નિર્ણયો દ્વારા ચૂકવણી માટે જે કાનૂની સંસ્થાઓના ખાતામાંથી ભંડોળના સંગ્રહ અંગે નિર્ણય લેવાનો અધિકાર ધરાવે છે. નિર્વિવાદ રીતે (કર, કસ્ટમ સત્તાવાળાઓ).
વ્યાપારી બેંકો દ્વારા સંસ્થા દ્વારા ખોલવામાં આવેલા સેટલમેન્ટ એકાઉન્ટ્સની સંખ્યા કાયદા દ્વારા મર્યાદિત નથી. જો કે, જો કોઈ સંસ્થા બજેટની ચૂકવણીમાં દેવાદાર હોય, તો તેણે તેના વિવેકબુદ્ધિથી, એક ખાતું (કહેવાતું દેવાદાર ખાતું) પસંદ કરવું જોઈએ, જેમાં આ સંસ્થા દ્વારા અન્ય બેંકો પાસેથી પ્રાપ્ત થયેલી તમામ રકમ એકઠી કરવી જોઈએ.
ચાલુ ખાતું ખોલવા માટે, કર સત્તાધિકારીની પરવાનગી જરૂરી છે, જે કરના હેતુઓ માટે નોંધણી કરતી વખતે સંસ્થાની વિનંતી પર જારી કરવામાં આવે છે, તેમજ રશિયન ફેડરેશનના પેન્શન ફંડના સત્તાવાળાઓ;
2) ચાલુ ખાતાઓબિન-લાભકારી સંસ્થાઓ અને વ્યાપારી સંસ્થાઓ માટે ખુલ્લી છે જે કાનૂની સંસ્થાઓ નથી, જેમ કે આનુષંગિકો. ચાલુ ખાતા પરની કામગીરીની સૂચિ મર્યાદિત છે, અને ભંડોળનો નિકાલ ફક્ત મંજૂર બજેટના કડક અનુસાર જ થઈ શકે છે. નિયમ પ્રમાણે, વેતન અને અન્ય પ્રકારના મહેનતાણાની ચુકવણી માટે, મુસાફરી ખર્ચ માટે તેમજ શાખાની આર્થિક પ્રવૃત્તિઓને લગતા હેતુઓ માટે ચાલુ ખાતામાંથી રોકડ જારી કરવામાં આવે છે. વર્તમાન ખાતાની સ્થિતિ શાખાની સત્તાઓ, તેના પરના નિયમનમાં વ્યાખ્યાયિત અને વર્તમાન કાયદા અનુસાર બજેટ અને રાજ્યના બિન-બજેટરી ફંડ્સની જવાબદારીઓના આધારે નક્કી થવી જોઈએ. જાહેર સંસ્થાઓ, ચેરિટેબલ ફાઉન્ડેશનો અને અન્ય સંસ્થાઓ કે જેઓ ઉદ્યોગસાહસિક પ્રવૃત્તિઓમાં સીધી રીતે સંકળાયેલા નથી તેમના માટે પણ ચાલુ ખાતા ખોલવામાં આવે છે;
3) ખાસ એકાઉન્ટ્સસખત રીતે નિયુક્ત હેતુ માટે ભંડોળ સંગ્રહિત કરવા માટે વપરાય છે;
4) ચલણ ખાતાઓવિદેશી ચલણમાં વસાહતો માટે બનાવાયેલ છે. આ ખાતાઓ વિદેશી વિનિમય વ્યવહારો કરવા માટે રશિયન ફેડરેશનની સેન્ટ્રલ બેંક દ્વારા લાઇસન્સ પ્રાપ્ત વ્યાપારી બેંકોમાં ખોલવામાં આવે છે. દરેક પ્રકારના ચલણ માટે અલગ ખાતા સાથે, કોઈપણ મુક્ત રીતે કન્વર્ટિબલ કરન્સીમાં એકાઉન્ટ ખોલી શકાય છે.
વિદેશી ચલણ ખાતું ખોલવા માટે, બેંકને ચાલુ ખાતું ખોલવા માટે સમાન દસ્તાવેજો પ્રદાન કરવામાં આવે છે; પરંતુ જો તે જ બેંકમાં વિદેશી ચલણ ખાતું ખોલવામાં આવે છે જેમાં સંસ્થાનું ચાલુ ખાતું છે, તો વિદેશી ચલણ ખાતું ખોલવા માટે એક અરજી પૂરતી છે;
5) બજેટ ખાતુંસામાન્ય રીતે એવી સંસ્થાઓ હોય છે જે બજેટમાંથી ભંડોળ મેળવે છે, અને જો આ ભંડોળનો સખત રીતે નિયુક્ત હેતુ હોય;
6) થાપણતે સંસ્થાઓ માટે ખોલવામાં આવે છે જે ચોક્કસ ટકાવારીમાં ચોક્કસ સમયગાળા માટે અસ્થાયી રૂપે મફત રોકડના ખર્ચે બેંકમાં ડિપોઝિટ કરે છે. કાનૂની સંસ્થાઓના ડિપોઝિટરી એકાઉન્ટ્સ પર ભંડોળની રચના, નિયમ તરીકે, તેમના પતાવટ (વર્તમાન) ખાતાઓમાંથી અનુરૂપ રકમને સ્થાનાંતરિત કરીને હાથ ધરવામાં આવે છે;
7) કામચલાઉ ચાલુ ખાતુંસંસ્થાના સ્થાપકોના પ્રારંભિક યોગદાનને અધિકૃત (શેર) મૂડી અને શેર માટે સબ્સ્ક્રિપ્શનમાં ભાગ લેનાર વ્યક્તિઓને ક્રેડિટ કરવા માટે કામગીરી હાથ ધરવા માટેની સંસ્થાઓ.
ઉદ્યોગસાહસિક સંસ્થાઓને તેમની નોંધણીના સ્થળે અથવા પછીની સંમતિથી તેમની નોંધણીની જગ્યાની બહારની બેંકમાં કોઈપણ બેંકમાં ખાતા ખોલવાનો અધિકાર છે. એકાઉન્ટ્સનો સમૂહ સંસ્થા દ્વારા જ નક્કી કરવામાં આવે છે, તે જે કાર્યો હલ કરે છે તેના આધારે.
એકાઉન્ટ્સ ખોલવાની પ્રક્રિયામાં મૂળભૂત તફાવત નથી અને સંસ્થા દ્વારા પસંદ કરાયેલ બેંકમાં નીચેના દસ્તાવેજો સબમિટ કરવા માટે નીચે આવે છે:
· ખાતું ખોલવા માટેની અરજી, સંસ્થાના વડા અને મુખ્ય એકાઉન્ટન્ટ દ્વારા સહી થયેલ છે. રાજ્યમાં મુખ્ય એકાઉન્ટન્ટની સ્થિતિની ગેરહાજરીમાં, અરજી પર ફક્ત સંસ્થાના વડા દ્વારા જ હસ્તાક્ષર કરી શકાય છે;
ઘટક દસ્તાવેજોની નોટરાઇઝ્ડ નકલો;
સંસ્થાના રાજ્ય નોંધણીના પ્રમાણપત્રો;
ટેક્સ ઓથોરિટી સાથે સંસ્થાની નોંધણીની પુષ્ટિ કરતો દસ્તાવેજ;
રશિયન ફેડરેશનના પેન્શન ફંડ સાથે નોંધણીની પુષ્ટિ કરતો દસ્તાવેજ;
રાજ્યના આંકડાકીય સંસ્થાઓ સાથે નોંધણીના પ્રમાણપત્રો;
· સંસ્થાના વડાઓની સહીઓના નમૂનાઓ અને સીલની છાપ સાથેનું નોટરાઇઝ્ડ કાર્ડ, નોટરી દ્વારા અથવા નિયત રીતે મંજૂર;
· પ્રમાણપત્ર-એકાઉન્ટ ખોલવા માટેની પરવાનગી, ટેક્સ ઓથોરિટી અને રશિયન ફેડરેશનના પેન્શન ફંડની સત્તા દ્વારા જારી કરવામાં આવે છે.
સિગ્નેચર સેમ્પલ કાર્ડ બેંકને બે નકલોમાં આપવામાં આવે છે. પ્રથમ હસ્તાક્ષરનો અધિકાર ખાતું ખોલાવનાર સંસ્થાના વડા તેમજ વડા દ્વારા અધિકૃત અધિકારીઓનો છે. બીજા હસ્તાક્ષરનો અધિકાર - મુખ્ય એકાઉન્ટન્ટ અને અધિકૃત વ્યક્તિઓને. પ્રથમ હસ્તાક્ષરનો અધિકાર સંસ્થાના મુખ્ય એકાઉન્ટન્ટ અથવા બીજા હસ્તાક્ષરનો અધિકાર ધરાવતી અન્ય વ્યક્તિઓને આપી શકાતો નથી.
ખાતા પર ઓછામાં ઓછી એક સહી બદલવા અથવા ઉમેરવાના કિસ્સામાં, નમૂનાની સહીઓ સાથેનું નવું કાર્ડ બેંકમાં સબમિટ કરવામાં આવશે. જો સંસ્થાના વડા અને મુખ્ય એકાઉન્ટન્ટની સહીઓ નવા કાર્ડમાં સમાન રહે છે, તો વધારાના નોટરાઇઝેશનની જરૂર નથી. આ કિસ્સામાં, બેંકના મુખ્ય એકાઉન્ટન્ટ અથવા તેના ડેપ્યુટીની અનુમતિપૂર્ણ હસ્તાક્ષર હેડ અને ચીફ એકાઉન્ટન્ટની સહીઓ તપાસ્યા પછી પૂરતા છે જેમણે બદલી કાર્ડ પર તેમની સહીઓના નમૂનાઓ સાથે કાર્ડ પર હસ્તાક્ષર કર્યા હતા.
બેંક ખાતું ખોલવા અને બંધ કરવાના કાર્યનું આયોજન કરતી વખતે, જમા ખાતું, વહીવટી અધિનિયમ દ્વારા ક્રેડિટ સંસ્થા ગ્રાહકો માટે ખાતા ખોલવા અને બંધ કરવા માટે ગ્રાહકો સાથે કામ કરવા માટે જવાબદાર બેંક અધિકારીઓના કર્મચારીઓમાંથી નિમણૂક કરે છે અને તેમના માટે યોગ્યતા સ્થાપિત કરે છે. અધિકારો અને જવાબદારીઓ કે જેની સાથે તેઓ સહીથી પરિચિત હોવા જોઈએ.
બેંક બેંકિંગ નિયમો ધરાવતો આંતરિક દસ્તાવેજ સ્વીકારે છે, જે મુજબ તે સ્થાપિત થાય છે:
- બેંક ખાતાઓ ખોલવા અને બંધ કરવાના ક્ષેત્રમાં સક્ષમતાના બેંકના માળખાકીય વિભાગો વચ્ચે વિતરણ;
- ખુલ્લા ગ્રાહક ખાતાઓની નોંધણીની બુક જાળવવા અને સંગ્રહિત કરવાની પ્રક્રિયા;
- કાનૂની એન્ટિટી, તેની કાયમી વ્યવસ્થાપન સંસ્થા, અન્ય સંસ્થા અથવા વ્યક્તિ કે જેને પાવર ઑફ એટર્ની વિના કાનૂની એન્ટિટી વતી કાર્ય કરવાનો અધિકાર છે તેના સ્થાન પર હાજરી સ્થાપિત કરવા માટેની પ્રક્રિયાઓ;
- બેંક ખાતા ખોલવા અને બંધ કરવાની પ્રક્રિયા;
- બેંક ખાતા ખોલવા અને બંધ કરતી વખતે ઉપયોગમાં લેવાતા દસ્તાવેજોની ક્રેડિટ સંસ્થા દ્વારા તૈયારી માટેની પ્રક્રિયા;
- ક્લાયંટ દ્વારા સબમિટ કરેલા દસ્તાવેજોની નકલોની ક્રેડિટ સંસ્થા દ્વારા તૈયારી અને પ્રમાણપત્ર માટેની પ્રક્રિયા;
- ક્લાયંટ (તેના પ્રતિનિધિ) પાસેથી દસ્તાવેજો પ્રાપ્ત થયાના ક્ષણથી ક્લાયંટને બેંક એકાઉન્ટ નંબરની જાણ ન થાય ત્યાં સુધી દસ્તાવેજ પ્રવાહના નિયમો;
- બેંક ખાતાઓ ખોલવા (બંધ કરવા) પર ટેક્સ ઓથોરિટીને સૂચનાઓ તૈયાર કરવા અને મોકલવા પરના કાર્યનું આયોજન કરવાની પ્રક્રિયા, જો કે બેંકે કરદાતા માટે પતાવટ (વર્તમાન) ખાતું ખોલવા અંગે કર સત્તાવાળાઓને તાત્કાલિક સૂચિત કરવું આવશ્યક છે. આર્ટ અનુસાર. રશિયન ફેડરેશનના ટેક્સ કોડના 86, કર સત્તાવાળાઓને સૂચિત કરવા માટે પાંચ દિવસના સમયગાળાની જોગવાઈ કરે છે. આ નિયમનું પાલન ન કરવા બદલ, બેંકો આર્ટ અનુસાર જવાબદાર છે. રશિયન ફેડરેશનના ટેક્સ કોડના 132;
- બેંક એકાઉન્ટ નંબર બદલવા માટેની પ્રક્રિયા;
- બેંક ખાતા ખોલવા માટે દસ્તાવેજો સ્વીકારવાની પ્રક્રિયાઓ;
- કાર્ડ જારી કરવાની પ્રક્રિયા;
- ગ્રાહકોને તેમના બેંક ખાતાની વિગતો વિશે સૂચિત કરવાની પ્રક્રિયા;
- બેંક ખાતા ખોલવા, જાળવવા અને બંધ કરતી વખતે પ્રાપ્ત દસ્તાવેજો (ઇલેક્ટ્રોનિક સ્વરૂપમાં સહિત) રેકોર્ડ કરવા અને સંગ્રહિત કરવાની પ્રક્રિયા;
- કાનૂની કેસની રચના માટેની પ્રક્રિયા;
- ગ્રાહકોના કાનૂની કેસોની ઍક્સેસ માટેની પ્રક્રિયા;
- કાનૂની કેસોને ક્રેડિટ સંસ્થાના વિભાગમાં સ્થાનાંતરિત કરવાની પ્રક્રિયા, જેમાં તે પ્રદાન કરવું જરૂરી છે કે જો કોઈ એન્ટરપ્રાઇઝની શાખા અથવા વિભાગ તેના સ્થાન પર સેટલમેન્ટ સબએકાઉન્ટ ખોલે છે, તો કાર્ડ્સ પેરેંટ કંપની દ્વારા પ્રમાણિત કરવામાં આવે છે. આ કિસ્સામાં, કાર્ડ્સ સાથે એકમ બનાવવાનો ઓર્ડર અને આ પેટા-એકાઉન્ટ પર કરવામાં આવતી કામગીરીને દર્શાવતું નિવેદન હોય છે;
- ગ્રાહક માહિતી અપડેટ કરવાની આવર્તન;
- બેંક ખાતાઓ ખોલવા અને બંધ કરવાને સંચાલિત કરતી અન્ય જોગવાઈઓ.
કાનૂની એન્ટિટી માટે બેંકમાં ચાલુ ખાતું ખોલવાની પ્રક્રિયા - એક નિવાસી, નીચેના દસ્તાવેજો બેંકમાં સબમિટ કરવામાં આવે છે:
એ) કાનૂની એન્ટિટીની રાજ્ય નોંધણીનું પ્રમાણપત્ર;
b) કાનૂની એન્ટિટીના ઘટક દસ્તાવેજો. આ દસ્તાવેજો કાનૂની સંસ્થાઓ છે:
- રશિયન ફેડરેશનની સરકાર દ્વારા મંજૂર મોડેલ ચાર્ટરના આધારે કાર્ય;
- રશિયન ફેડરેશનની સરકાર દ્વારા મંજૂર કરાયેલ અનુરૂપ પ્રકારો અને પ્રકારોની સંસ્થાઓ અને સંસ્થાઓ પરના મોડેલ નિયમોના આધારે કાર્ય કરે છે અને તેના આધારે વિકસિત ચાર્ટર; મોડેલ જોગવાઈ અને ચાર્ટરના આધારે કાર્ય કરે છે.
c) લાઇસન્સ (પરમિટો) લાઇસેંસિંગને આધિન પ્રવૃત્તિઓ હાથ ધરવાના અધિકાર માટે રશિયન ફેડરેશનના કાયદા દ્વારા સ્થાપિત પ્રક્રિયા અનુસાર કાનૂની એન્ટિટીને જારી કરવામાં આવે છે, જો આ લાઇસન્સ (પરમિટો) સીધા ગ્રાહકની કાનૂની ક્ષમતા સાથે સંબંધિત હોય. યોગ્ય પ્રકારનો બેંક એકાઉન્ટ કરાર પૂર્ણ કરો;
ડી) સહીઓ અને સીલ છાપના નમૂનાઓ સાથેનું કાર્ડ;
e) બેંક ખાતામાં ભંડોળના નિકાલ માટે કાર્ડમાં દર્શાવેલ વ્યક્તિઓની સત્તાની પુષ્ટિ કરતા દસ્તાવેજો; અને એવા કિસ્સામાં જ્યારે કરાર હસ્તલિખિત હસ્તાક્ષરના એનાલોગનો ઉપયોગ કરીને ખાતા પર ભંડોળના નિકાલના અધિકારોના પ્રમાણપત્ર માટે પ્રદાન કરે છે, હસ્તલિખિત હસ્તાક્ષરના એનાલોગનો ઉપયોગ કરવા માટે હકદાર વ્યક્તિઓની સત્તાની પુષ્ટિ કરતા દસ્તાવેજો;
f) કાનૂની એન્ટિટીના એકમાત્ર એક્ઝિક્યુટિવ બોડીની સત્તાઓની પુષ્ટિ કરતા દસ્તાવેજો;
g) ટેક્સ ઓથોરિટી સાથે નોંધણીનું પ્રમાણપત્ર.
કાર્ડ કાળા ફોન્ટમાં ટાઇપરાઇટર અથવા ઇલેક્ટ્રોનિક કોમ્પ્યુટરનો ઉપયોગ કરીને અથવા કાળી, વાદળી અથવા જાંબલી પેસ્ટ (શાહી) વાળી પેન વડે ભરવામાં આવે છે. કાર્ડના ક્ષેત્રો ભરવા માટે ફેસિમાઈલ સહીનો ઉપયોગ કરવાની મંજૂરી નથી.
કાર્ડની નકલો બેંકના મુખ્ય એકાઉન્ટન્ટ (તેમના ડેપ્યુટી) અથવા કાર્ડ બનાવવા માટે બેંકના વહીવટી અધિનિયમ દ્વારા અધિકૃત બેંક કર્મચારીની સહી દ્વારા પ્રમાણિત હોવી આવશ્યક છે. બેંકના એક ઓપરેશનલ કર્મચારી દ્વારા અનેક ગ્રાહક ખાતાઓની સેવા કરવાના કિસ્સામાં અને સહી કરવા માટે હકદાર વ્યક્તિઓની સૂચિના સંયોગને આધિન, બેંકને દરેક ખાતા માટે કાર્ડ જારી કરવાની જરૂર ન હોવાનો અધિકાર છે.
પ્રથમ અથવા બીજા હસ્તાક્ષર માટે હકદાર વ્યક્તિઓના હસ્તલિખિત હસ્તાક્ષરોની અધિકૃતતા નોટરી દ્વારા પ્રમાણિત થઈ શકે છે. નીચેના ક્રમમાં અધિકૃત વ્યક્તિની હાજરીમાં હસ્તાક્ષરની અધિકૃતતાની નોટરાઇઝેશન વિના કાર્ડ જારી કરી શકાય છે:
- અધિકૃત વ્યક્તિ સબમિટ કરેલા ઓળખ દસ્તાવેજોના આધારે કાર્ડમાં દર્શાવેલ વ્યક્તિઓની ઓળખ સ્થાપિત કરે છે. અધિકૃત વ્યક્તિ ક્લાયંટના ઘટક દસ્તાવેજોના અભ્યાસના આધારે કાર્ડમાં દર્શાવેલ વ્યક્તિઓની સત્તાઓ તેમજ વ્યક્તિને યોગ્ય સત્તાઓ સોંપવાના દસ્તાવેજોના આધારે સ્થાપિત કરે છે;
- કાર્ડમાં દર્શાવેલ વ્યક્તિઓ, અધિકૃત વ્યક્તિની હાજરીમાં, કાર્ડના અનુરૂપ ક્ષેત્રમાં તેમની પોતાની સહીઓ મૂકો. ખાલી રેખાઓ ડૅશથી ભરેલી છે. અધિકૃત વ્યક્તિની હાજરીમાં જણાવેલ વ્યક્તિઓની સહીઓની પુષ્ટિ કરવા માટે, અધિકૃત વ્યક્તિ બેંકના પરિસરમાં "સહીઓની અધિકૃતતાના પ્રમાણપત્ર પર પ્રમાણપત્ર શિલાલેખ માટેનું સ્થાન" ફીલ્ડ ભરે છે.
જ્યાં સુધી બેંક ખાતાના કરારની સમાપ્તિ, ખાતું બંધ ન થાય અથવા તેને નવા કાર્ડ દ્વારા બદલવામાં ન આવે ત્યાં સુધી કાર્ડ માન્ય છે. ગ્રાહકના દરેક બેંક ખાતા માટે, બેંક કાનૂની કેસ બનાવે છે.
નીચેના દસ્તાવેજો કાનૂની કેસમાં શામેલ છે:
- બેંક ખાતું ખોલતી વખતે ક્લાયંટ (તેના પ્રતિનિધિ) દ્વારા સબમિટ કરાયેલ દસ્તાવેજો, તેમજ ઉલ્લેખિત માહિતીમાં ફેરફારના કિસ્સામાં સબમિટ કરેલા દસ્તાવેજો;
- બેંક ખાતાના કરાર (કરાર), જમા (થાપણ) ખાતાઓ, ઉપરોક્ત કરારોમાં સુધારા અને વધારાઓ, બેંક ખાતું ખોલવા, જાળવવા અને બંધ કરવા પર બેંક અને ગ્રાહક વચ્ચેના સંબંધને વ્યાખ્યાયિત કરતા અન્ય કરારો;
- બેંક ખાતાના ઉદઘાટન (બંધ) પર ટેક્સ ઓથોરિટીને સંદેશા મોકલતી બેંક સંબંધિત દસ્તાવેજો;
- સમાપ્ત થયેલ કાર્ડ્સ;
- બેંક ખાતું ખોલવા, જાળવવા અને બંધ કરવા અંગે બેંક અને ગ્રાહક વચ્ચેનો પત્રવ્યવહાર;
- બેંક ખાતું ખોલવા, જાળવવા અને બંધ કરવા અંગે ગ્રાહક અને બેંક વચ્ચેના સંબંધને લગતા અન્ય દસ્તાવેજો.
બેંકમાં, ઓપરેશનલ જોખમો ઘટાડવા માટે, દરેક કાનૂની કેસ માટે સુરક્ષા સેવા અને બેંકની કાનૂની સેવાના નિષ્કર્ષ આપવામાં આવે છે. તે પછી જ, ગ્રાહક સાથે બેંક ખાતાનો કરાર કરવામાં આવે છે, અને બેંકના વડા એકાઉન્ટિંગ વિભાગને એકાઉન્ટ ખોલવાનો આદેશ આપે છે.
બેંક દ્વારા ખોલવામાં આવેલ દરેક ખાતું રજીસ્ટ્રેશન બુકમાં નોંધાયેલ છે. તે સંસ્થાકીય અને કાનૂની લાક્ષણિકતાઓ અને માલિકીના સ્વરૂપોના સંદર્ભમાં અને બેલેન્સ શીટ એકાઉન્ટ્સના નામકરણ અનુસાર હાથ ધરવામાં આવે છે.
બેંક ખાતું ખોલવાની પ્રક્રિયા પૂર્ણ થયા પછી, બેંક ખાતું ખોલવામાં આવે છે તેની નોંધણીના પુસ્તકમાં બેંક ખાતું ખોલવાની એન્ટ્રી સાથે.
બેંક ખાતું ખોલવા અંગેની એન્ટ્રી, સંબંધિત કરાર પૂર્ણ થયાના દિવસ પછીના વ્યવસાય દિવસ કરતાં વધુ સમય પછી ખુલ્લા ખાતાઓની નોંધણીના પુસ્તકમાં દાખલ કરવી આવશ્યક છે.
બેંક ખાતું બંધ કરવાનો આધાર એ રશિયન ફેડરેશનના કાયદા દ્વારા નિર્ધારિત રીતે બેંક ખાતાના કરારની સમાપ્તિ છે.
કલાના ફકરા 1.1 અનુસાર. રશિયન ફેડરેશનના નાગરિક સંહિતાના 859, જ્યાં સુધી કરાર દ્વારા અન્યથા પ્રદાન કરવામાં ન આવે ત્યાં સુધી, ક્લાયંટના ખાતામાં ભંડોળની ગેરહાજરીમાં અને બે વર્ષ સુધી આ એકાઉન્ટ પરની કામગીરી, બેંકને સૂચિત કરીને બેંક એકાઉન્ટ કરારને અમલમાં મૂકવાનો ઇનકાર કરવાનો અધિકાર છે. લેખિતમાં ગ્રાહક. જો આ સમયગાળામાં ગ્રાહકના ખાતામાં કોઈ ભંડોળ પ્રાપ્ત ન થયું હોય, તો બેંક દ્વારા આવી ચેતવણી મોકલવાની તારીખથી બે મહિના પછી કરારને સમાપ્ત ગણવામાં આવે છે.
ખુલ્લા ખાતાઓની નોંધણીની ચોપડે અનુરૂપ બેંક ખાતું બંધ કરવાની એન્ટ્રી કરીને બેંક ખાતું બંધ કરવાનું કામ હાથ ધરવામાં આવે છે.
બેંક ખાતું બંધ કરવા અંગેની એન્ટ્રી સંબંધિત કરારની સમાપ્તિના દિવસ પછીના કામકાજના દિવસ પછી ખુલ્લા ખાતાની નોંધણીના પુસ્તકમાં કરવી આવશ્યક છે, સિવાય કે રશિયન ફેડરેશનના કાયદા દ્વારા અન્યથા પ્રદાન કરવામાં આવ્યું હોય. જો ક્લાયન્ટ દ્વારા એકાઉન્ટ નંબર બદલાય છે, તો એકાઉન્ટ રજિસ્ટ્રેશન બુકમાં યોગ્ય ફેરફારો કરવામાં આવે છે અને એકાઉન્ટ નંબરમાં ફેરફારની નોટિસ ક્લાયન્ટના સ્થાન પર ટેક્સ ઓથોરિટીને મોકલવામાં આવે છે.
રશિયન ફેડરેશનના ચલણમાં નિવાસી ગ્રાહકોના ખાતાઓ જાળવવાની પ્રક્રિયા નીચે મુજબ નક્કી કરવામાં આવે છે:
- ગ્રાહક ખાતાઓમાંથી ચૂકવણી બેંકો દ્વારા તેમના માલિકોના હુકમથી ચૂકવણીના સ્થાપિત ક્રમમાં અને ખાતાના બેલેન્સની મર્યાદામાં થવી જોઈએ;
- ક્લાયંટના આદેશ વિના, ખાતા પરના ભંડોળના ડેબિટને કોર્ટના નિર્ણય દ્વારા મંજૂરી આપવામાં આવે છે, તેમજ કાયદા દ્વારા સ્થાપિત અથવા કરારમાં બેંક અને ક્લાયંટ વચ્ચે પ્રદાન કરાયેલા કેસોમાં;
- બેંક પાસે ક્લાયંટના ભંડોળના ઉપયોગની દિશા નિર્ધારિત કરવાનો અને નિયંત્રિત કરવાનો અધિકાર નથી અને કાયદા અથવા કરાર દ્વારા પ્રદાન કરવામાં આવતાં નથી તેવા ભંડોળના નિકાલના અધિકાર પર નિયંત્રણો સ્થાપિત કરવાનો અધિકાર નથી.
ગ્રાહકના ખાતામાંથી ભંડોળ ડેબિટ કરતી વખતે, ચૂકવણીના ક્રમનું અવલોકન કરવું જરૂરી છે (રશિયન ફેડરેશનનો સિવિલ કોડ, પ્રકરણ 45, કલમ 855), એટલે કે:
- જો ખાતામાં ભંડોળ હોય, જેની રકમ ખાતામાં રજૂ કરવામાં આવેલી તમામ જરૂરિયાતોને સંતોષવા માટે પૂરતી હોય, તો આ ભંડોળ એકાઉન્ટમાંથી ડેબિટ કરવામાં આવે છે તે ક્રમમાં ગ્રાહકના ઓર્ડર અને ડેબિટ કરવા માટેના અન્ય દસ્તાવેજો પ્રાપ્ત થાય છે (કૅલેન્ડરની અગ્રતા) , સિવાય કે કાયદા દ્વારા અન્યથા પ્રદાન કરવામાં આવે;
- જો ખાતા પરના ભંડોળ તેની સામે કરવામાં આવેલા તમામ દાવાઓને સંતોષવા માટે પૂરતું નથી, તો ભંડોળ નીચેના ક્રમમાં ડેબિટ કરવામાં આવે છે:
- સૌ પ્રથમ, જીવન અને આરોગ્યને થતા નુકસાન માટે વળતરના દાવા તેમજ ભરણપોષણની પુનઃપ્રાપ્તિ માટેના દાવાઓને સંતોષવા માટે ખાતામાંથી ભંડોળના ટ્રાન્સફર અથવા જારી કરવા માટે પ્રદાન કરતા વહીવટી દસ્તાવેજો અનુસાર રાઇટ-ઓફ હાથ ધરવામાં આવે છે;
- બીજા સ્થાને, રાઇટ-ઓફ એક્ઝિક્યુટિવ દસ્તાવેજો હેઠળ કરવામાં આવે છે જે કરાર હેઠળ કામ કરતી વ્યક્તિઓ સાથે વિભાજન લાભો અને વેતનની ચુકવણી પર સમાધાન માટે ભંડોળના ટ્રાન્સફર અથવા જારી માટે પ્રદાન કરે છે, જેમાં કરાર હેઠળ, મહેનતાણુંની ચુકવણી માટે લેખકનો કરાર;
- ત્રીજા સ્થાને, રોજગાર કરાર (કરાર) હેઠળ કામ કરતા વ્યક્તિઓ સાથે વેતન પરના વસાહતો માટે ભંડોળના ટ્રાન્સફર અથવા જારી કરવા માટે તેમજ રશિયન ફેડરેશનના પેન્શન ફંડમાં યોગદાન માટે ચૂકવણી દસ્તાવેજો અનુસાર રાઇટ-ઓફ કરવામાં આવે છે. , રશિયન ફેડરેશનના સામાજિક વીમા ભંડોળ અને ફરજિયાત તબીબી વીમો;
- ચોથી કતારમાં, બજેટ અને વધારાના-બજેટરી ફંડની ચૂકવણી માટે પ્રદાન કરતા ચુકવણી દસ્તાવેજો અનુસાર રાઇટ-ઓફ કરવામાં આવે છે, જેમાં કપાત ત્રીજી કતારમાં આપવામાં આવતી નથી;
- પાંચમા સ્થાને, અન્ય નાણાકીય દાવાઓના સંતોષ માટે પ્રદાન કરતા વહીવટી દસ્તાવેજો હેઠળ રાઇટ-ઓફ કરવામાં આવે છે;
- છઠ્ઠા સ્થાને, કેલેન્ડરની અગ્રતાના ક્રમમાં અન્ય ચુકવણી દસ્તાવેજો માટે રાઈટ-ઓફ કરવામાં આવે છે.
એક કતારને લગતા દાવાઓ માટે ખાતામાંથી ભંડોળનું રાઈટ-ઓફ દસ્તાવેજોની પ્રાપ્તિના કેલેન્ડર ઓર્ડરના ક્રમમાં કરવામાં આવે છે.
એક કતારને લગતા દાવાઓ માટે ખાતામાંથી ભંડોળનું રાઈટ-ઓફ દસ્તાવેજોની કેલેન્ડર રસીદના ક્રમમાં કરવામાં આવે છે.
ક્લાયન્ટના ચાલુ ખાતામાં ભંડોળની ગેરહાજરીમાં (અછત) ચૂકવણી કરવાની પ્રક્રિયા નીચે મુજબ છે. જો બેંક એકાઉન્ટ એગ્રીમેન્ટ (તેના માટે પૂરક કરાર) ખાતા પર "ઓવરડ્રાફ્ટ" માટે પ્રદાન કરતું નથી, તો અગ્રતાના ક્રમમાં ભંડોળના સંતુલનમાં ચૂકવણી કરવામાં આવે છે. આને અનુરૂપ, ક્લાયન્ટના ખાતામાં ભંડોળની ગેરહાજરીમાં, ચાલુ ખાતા પર પ્રાપ્ત ચુકવણી દસ્તાવેજો પોસ્ટ કરીને સક્રિય ઑફ-બેલેન્સ એકાઉન્ટ 90902 "સેટલમેન્ટ દસ્તાવેજો સમયસર ચૂકવાયા નથી" પર ફાઇલ કેબિનેટ નંબર 2 માં જમા કરવામાં આવે છે:
- Dt 90902 "સેલમેન્ટ દસ્તાવેજો સમયસર ચૂકવાયા નથી"
- Kt 99999 "ડબલ એન્ટ્રીના કિસ્સામાં સક્રિય ઓફ-બેલેન્સ શીટ એકાઉન્ટ્સ સાથેનો પત્રવ્યવહાર ખાતું".
ક્લાયંટના ખાતામાં ભંડોળની પ્રાપ્તિ પછી ફાઇલ કેબિનેટ નંબર 2 માંથી દસ્તાવેજો માટેની ચુકવણી ચૂકવણીના ઓર્ડર અને કેલેન્ડર ઓર્ડરના પાલનમાં કરવામાં આવે છે. આ કિસ્સામાં, ચૂકવણી કરેલ રકમ ઑફ-બેલેન્સ એકાઉન્ટ 90902 "સેટલમેન્ટ દસ્તાવેજો સમયસર ચૂકવવામાં આવી નથી" પોસ્ટ કરીને ડેબિટ કરવામાં આવે છે: Dt 99999 "ડબલ એન્ટ્રી સાથે સક્રિય ઑફ-બેલેન્સ એકાઉન્ટ્સ સાથે પત્રવ્યવહાર માટેનું ખાતું" Kt 90902 "સેટલમેન્ટ દસ્તાવેજો ચૂકવવામાં આવ્યા નથી સમયસર".
ફાઇલ કેબિનેટ નંબર 2 માં દસ્તાવેજોની આંશિક ચુકવણીના કિસ્સામાં, તેમની સંપૂર્ણ ચુકવણી માટે પ્રાપ્ત ભંડોળની અછત સાથે, આંશિક ચુકવણી કરવામાં આવે તે દિવસે સ્મારક ચુકવણીના ઓર્ડર તૈયાર કરવામાં આવે છે. ક્લાયન્ટના પેમેન્ટ ઓર્ડરનો અમલ કરતી વખતે, ક્લાયન્ટના ખાતામાંથી ફંડ ડેબિટ કરવાની સમયસરતાનું અવલોકન કરવું જરૂરી છે.
વ્યવસાયના કલાકો દરમિયાન સ્વીકારવામાં આવેલા રોકડ પતાવટના દસ્તાવેજો આગલા કામકાજના દિવસે અમલમાં મૂકવા જોઈએ, અને જો શક્ય હોય તો, તે જ દિવસે, સિવાય કે અન્યથા બેંક એકાઉન્ટ કરાર અથવા ચુકવણી દસ્તાવેજ દ્વારા પ્રદાન કરવામાં આવે (ઉદાહરણ તરીકે, ચુકવણી ટ્રાન્સફરની તારીખ અનુસાર સેટ કરવામાં આવે છે. ચુકવણી દસ્તાવેજ).
અકાળે (પછીના કામકાજના દિવસે) અથવા ખાતામાંથી ભંડોળના ખોટા ડેબિટ માટે, ગ્રાહકને બેંક ઓફ રશિયાના પુનર્ધિરાણ દરે આ ભંડોળની રકમ પર વ્યાજની બેંક ચુકવણીની માંગ કરવાનો અધિકાર છે. ગ્રાહકોના તમામ અંગત ખાતાઓમાંથી એકાઉન્ટ સ્ટેટમેન્ટના માલિકને લીધેલી રકમની બેંક દ્વારા અકાળે અથવા ખોટી રીતે જમા કરાવવાના કેસ માટે સમાન દંડની જોગવાઈ કરવામાં આવે છે, જે ક્લાયન્ટને કાગળ પર અને તેમાં ઉલ્લેખિત સમયની અંદર પ્રદાન કરવી આવશ્યક છે. સહી અને સ્ટેમ્પ કાર્ડ.
ખાતાધારકોની વિનંતી પર જ સ્ટેટમેન્ટ જારી કરવાની પ્રક્રિયામાં ફેરફારની મંજૂરી આપી શકાય છે. દર વર્ષે 1 જાન્યુઆરી સુધી, તમામ ગ્રાહકોના તમામ વ્યક્તિગત ખાતાના બેલેન્સની પુષ્ટિ કરવી આવશ્યક છે. પતાવટ (ચાલુ) ખાતાઓ પર બેલેન્સની પુષ્ટિ ક્લાયન્ટ દ્વારા બેંકમાં હેડ અને મુખ્ય એકાઉન્ટન્ટ (પ્રથમ અને બીજી વ્યક્તિઓ સહી અને સ્ટેમ્પ કાર્ડમાં દર્શાવેલ) દ્વારા હસ્તાક્ષરિત લેખિતમાં સબમિટ કરવી આવશ્યક છે.
