Tele2, 관세, 질문에 대한 도움말

많은 사업주, 회사 및 개인 기업가, 외국 기업은 조직이 얼마나 많은 경상 계정을 가질 수 있는지 궁금해합니다. 그리고 이것은 매우 논리적입니다. 결국 예산, 상대방 및 고객과의 의무 지불에 대한 합의를 수행해야합니다. 따라서 모든 사람은 러시아 은행의 당좌 계좌 수, 최소 및 최대 기준이 있는지, 한 번에 여러 당좌 계좌로 작업하는 장단점이 무엇인지에 대한 답을 알아야합니다.

개념

LLC가 보유할 수 있는 현재 계정 수를 말하기 전에 현재 러시아 법률이 이해하는 내용을 파악해야 합니다.

이상하게도 '정산계좌'라는 개념은 법에 없다. 간접 정보는 2014년 5월 30일 No. 153-I "은행 계좌 개설 및 폐쇄, 예금(예금), 예금 계좌" 중앙 은행 지침의 2.3항에서만 얻을 수 있습니다. 그에 따르면 은행은 경상 계좌를 개설합니다.

• 신용 기관이 아닌 법인
• 개인 기업가;
• 개인 - 개인 실무자.

정산 계좌는 다음과 관련된 거래에 대해 개설됩니다.

• 사업 활동과 함께;
• 또는 개인 연습.

신용 기관의 대표 사무소와 NCO가 NCO가 생성된 목표를 달성하기 위한 작업을 수행할 수 있도록 결산 계좌도 개설됩니다.

계좌 번호

구조에 따라 현재 계정은 20자로 구성됩니다. 이를 통해 회사(IE)에서 사용하는 계정 유형과 통화를 식별할 수 있습니다.

다른 금융 기관에서 개설한 계좌 번호는 서로 일치할 수 있습니다. 이와 관련하여 송금 시 다음 사항도 표시해야 합니다.

• 특파원 계좌 번호;
• 다른 많은 은행 정보.

계좌 개설: 권리 또는 의무?

새로운 비즈니스의 조직자가 법인이 가질 수 있는 정산 계정 수에 대해 생각하기 전에 논리적으로 질문이 발생합니다. 이것은 일반적으로 권리입니까 아니면 의무입니까?

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이상하게도 맞습니다. 그러나 현금 한도를 준수해야 할 때 쉽게 의무로 전환됩니다.

따라서 러시아 중앙 은행은 2013 년 10 월 7 일자 No. 3073-U 지침에서 현금 결제의 주요 조건은 하나의 계약에 따른 지불 금액 인 100,000 루블 이하 (6 항)라고 결정했습니다. 그렇지 않으면 은행 계좌를 개설하십시오.

법률에 따르면 조직이 보유할 수 있는 당좌예금 계좌 수

이제 우리는 기업이 얼마나 많은 정산 계정을 가질 수 있는지에 대한 질문에 답하는 데 가까워졌습니다. 그리고 일반적으로 실제로 회사와 개인 기업가가 한 번에 여러 계정을 개설해야하는 이유는 무엇입니까? 다음은 몇 가지 일반적인 상황입니다.

• 회사가 수행하는 활동 유형이 서로 교차하지 않습니다.
• 다른 콘센트;
• 회사에는 별도의 부서, 지점이 있습니다.
• 다른 국가 등의 통화로 결제를 수행합니다.
• 다른 시스템, 특별 체제 하에서 세금 납부;
• 하나 또는 다른 은행의 관세 수익성.

활동의 성격과 자금 조달원에 따라 은행 계좌 계약을 기반으로 고객을 위해 다양한 유형의 계좌를 개설할 수 있습니다.

결제, 현재, 예산, 예금, 대출 및 기타.

현재 계정은 회사의 주요 계정입니다. 소유권 형태에 관계없이 법인의 권리를 가진 기업에 개방되며 주로 핵심 활동에 대한 결제를 목적으로 합니다. 제품 판매 대금, 대출 금액, 구매자와의 정산 영수증, 배당금,이자 등이 경상 계정에 입금되며 기업의 의무는이 계정에서 상환되고 지불은 임금으로 이루어집니다. 세금 등

현재 계좌 개설고객이 다음 문서를 은행에 제출해야 합니다.

당좌 계좌 개설 신청;

기업의 국가 등록 문서(관련 국가 기관의 인증을 받음)

기업 설립에 관한 설립 합의서의 공증 사본;

공증된 정관 사본

기업 이사의 권한을 확인하는 문서 (설립자 회의록 또는 계약서)

수석 회계사의 권한을 확인하는 문서 (고용 명령)

첫 번째 오피셜의 서명 샘플과 인감(공증)이 있는 카드;

세무 당국 등록 증명서 및 주 비예산 기금 증명서

통계 당국의 등록 카드.

나열된 문서는 은행이 고객을 대신하여 은행이 수행한 결제 작업의 합법성, 합법성 및 진정성을 식별하는 데 필요합니다.

당좌 계좌는 당좌 계좌를 열 수없는 사람, 즉 법인의 지위가없는 조직 및 기관, 즉 예산 조직, 주요 기업에서 멀리 떨어진 기업의 구조적 부서에 의해 개설됩니다. 급여, 여행 및 기타 현금 비용을 지불하기 위한 것입니다. 당좌예금 소유자의 독립성은 당좌예금 소유자에 비해 상당히 제한적입니다. 현재 계정에 대한 운영 목록은 구성 문서에 따라 조직 활동의 목표에 따라 규제됩니다. 현재 계정의 현금은 상위 조직에서 승인한 추정치를 엄격히 준수하여 사용됩니다.

당좌 계좌를 개설하려면 당좌 계좌를 개설할 때 필요한 것과 동일한 서류를 은행에 제출해야 합니다.

예산 계정- 연방 예산(예산 외 자금)에서 자금을 지원받는 기업에 개방됩니다. 그들이 받은 자금은 이러한 기업의 활동 목표에 따라 금융 당국을 대신하여 엄격하게 표적으로 사용됩니다.

예금 계좌- 모든 은행의 요청에 따라 기업 또는 개인 자금의 일부를 일정 시간 동안 보관하기 위해 법인 및 개인에게 공개할 수 있습니다. 계약에 따라 은행은 예금자로부터 받은 전체 금액 또는 예치금을 수령하고 설정된 이자와 함께 전액을 반환할 의무가 있습니다.

외화업무에 종사하는 기업 및 단체는 은행에 당좌예금계좌를 개설한다. 고객을 외화로 결제하려는 러시아 은행은 중앙 은행으로부터 적절한 허가를 받아야 합니다.

러시아에서 수령할 예정인 모든 외화 자금은 이 계좌에 적립됩니다. 이 계정의 자금 회계는 외화와 루블의 이중 조건으로 수행됩니다.

외화 계좌가 있는 고객은 동시에 중계 외화 계좌를 개설하여 모든 수출 외환 수입이 입금됩니다. 그 중 일부는 2004년 6월 10일자 러시아 중앙 은행 지침에 의해 개정된 "러시아 연방 국내 외환 시장에서 외환 수입의 일부 의무 판매에 관한 법률"에 따라 아니오 ... 따라서 운송 계정을 통과하는 수출 수입은 두 부분으로 나뉘며 그 중 하나는 외화 형태로 적립됩니다. 현재의통화 계정 및 주에 판매되는 통화에 상응하는 루블 형태의 다른 계정이 적립됩니다. 결제를 위해확인하다.

따라서 2004년 6월 29일 No. 58-FZ의 "통화 규제 및 통화 통제에 관한" 러시아 연방법에 따라 개인(개인 기업가) 및 법인의 통화 수입 일부를 의무적으로 판매해야 합니다. 러시아 중앙 은행이 설정하지 않은 다른 금액인 경우 통화 수입 금액의 30% 금액으로 수행됩니다. 러시아 중앙 은행은 외환 수입의 일부에 대한 의무 판매 금액을 다르게 설정할 권리가 있지만 그 금액의 30%를 넘지 않습니다.

2006년 9월 14일자 러시아 은행 지침 No. 28-I "은행 계좌 개설 및 폐쇄, 예금(예금) 계좌"에 따르면 은행은 러시아 통화 및 외화로 개설됩니다.
- 현재 계정;
- 정산 계정
- 예산 계정
- 특파원 계정
- 특파원 하위 계정
- 신탁 관리 계정
- 특별 은행 계좌
- 법원, 집행관 서비스 부서, 법 집행 기관, 공증인의 예금 계좌
-예금 계좌 (예금).

기업 활동이나 개인 관행과 관련되지 않은 결제 거래를 수행하기 위해 개인이 당좌 계좌를 개설합니다.

신용 기관이 아닌 법인, 개인 기업가 또는 러시아 연방 법률에서 정한 절차에 따라 개인 업무에 종사하는 개인을 위해 결제 계정이 개설되어 기업 활동 또는 개인 업무와 관련된 결제가 이루어집니다.

예산 계정은 러시아 연방 예산 시스템의 모든 수준의 예산과 러시아 연방의 비예산 자금으로 운영을 수행하는 사람을 위해 러시아 연방 법률에 의해 설정된 경우에 개설됩니다.

특파원 계좌는 신용 기관을 위해 개설됩니다. 러시아 은행의 특파원 계좌는 외화로 개설됩니다.

해당 하위 계정은 신용 기관의 지점에 대해 개설됩니다.

신탁관리인이 신탁관리활동과 관련한 정산을 위하여 신탁관리계좌를 개설합니다.

특수 은행 계좌는 해당 유형의 운영을 수행하기 위해 러시아 연방 법률이 정한 경우와 방식으로 법인 및 개인을 위해 개설됩니다.

법원, 집행관 부서, 법 집행 기관, 공증인의 예금 계좌는 법원, 집행관 부서, 법 집행 기관, 법률에 의해 설정된 활동 과정에서 임시 처분을 위해받은 자금을 입금하기 위해 공증인을 위해 각각 개설됩니다. 러시아 연방의.

예금(예금) 계정은 개인 및 법인이 신용 기관(지점)에 예치된 자금을 기록하여 예치금 금액에 대해 발생하는 이자의 형태로 수입을 받을 수 있도록 개설됩니다.

계좌 개설 절차
은행 계좌 개설의 기초, 예금(예금) 계좌는 러시아 연방 법률 및 고객 신원에 의해 지정된 모든 문서를 제출한 후 은행 계좌 계약 또는 은행 예금 계약의 체결입니다. 정보를 제공하지 않거나 허위 정보를 제출한 경우 고객은 은행 계좌 개설이 거부될 수 있습니다.

승인된 은행 직원:
1) 해당 유형의 계정 개설에 필요한 문서 수락을 수행하고 문서의 적절한 실행, 제공된 정보의 완전성 및 신뢰성을 확인합니다.
따라서 법인-거주자의 당좌 계좌를 개설하려면 다음이 은행에 제출됩니다.
a) 법인의 국가 등록 증명서
b) 법인의 구성 문서. 러시아 연방 정부가 승인한 모델 헌장에 따라 운영되는 법인 러시아 연방 정부가 승인한 해당 유형 및 유형의 조직 및 기관에 대한 표준 조항 및 이를 기반으로 개발된 헌장에 따라 행동합니다. 모델 규정 및 헌장에 근거하여 운영하는 경우 상기 문서를 제출하십시오.

러시아 연방의 주 당국, 러시아 연방 구성 기관의 주 당국, 지방 자치 단체는 러시아 연방 법률에 의해 수립 된 절차에 따라 채택 된 입법 및 기타 규제 법률 행위, 생성 결정 및 법적 지위.

외국의 외교 및 이에 상응하는 대표(대사관 및 영사관 제외)는 대표 상태를 확인하는 문서를 제출합니다.

국제기구가 국제조약, 헌장 또는 그 단체의 지위를 확인하는 기타 유사한 문서를 제출하는 경우
c) 이러한 라이선스(허가)가 고객의 법적 능력과 직접적으로 관련된 경우 라이선스 대상 활동을 수행할 권리에 대해 러시아 연방 법률에 의해 설정된 절차에 따라 법인에 발급된 라이선스(허가) 적절한 유형의 은행 계좌 계약을 체결합니다.
d) 카드
e) 은행 계좌에 있는 자금을 처분할 수 있는 카드에 표시된 사람의 권한을 확인하는 문서 자필 서명, 자필 서명의 유사어를 사용할 자격이 있는 사람의 권한을 확인하는 문서;
f) 법인의 단독 집행 기관의 권한을 확인하는 문서
g) 세무 당국 등록 증명서.

법에서 정한 절차에 따라 인증된 원본 문서 또는 사본을 은행에 제출합니다. 고객(법인)이 인증한 문서 사본은 은행이 원본 문서를 준수함을 확인하고 문서 사본을 인증한 사람의 서명, 성, 이름을 포함해야 하는 경우 은행에 제출됩니다. 고객의 이름, 후원(있는 경우) 및 직위, 인감 인장(부재인 경우-스탬프).

은행의 직원은 고객(대리인)이 은행 구내에서 은행 계좌, 예금(예금) 계좌를 개설하기 위해 제출한 문서의 사본을 만들고 이를 증명할 수 있습니다. 동시에 은행 직원은 작성된 문서 사본에 "복사본이 정확함"이라는 문구를 작성하고 성, 이름, 부칭(있는 경우) 및 직위를 나타내는 서명을 첨부해야 합니다. 은행의 행정 행위에 의해 이러한 목적을 위해 설립된 은행의 인장 또는 도장의 인장.

외국어로 작성된 문서에는 법률에 규정된 방식으로 인증된 러시아어 번역본이 첨부되어야 합니다.
2) 서명 및 인감 샘플이 있는 카드를 작성합니다. 은행 계좌, 개인 예금 계좌를 개설할 때 카드를 제시하지 않을 수 있습니다. 계약에서 지정된 계좌로부터의 자금 이체가 전적으로 고객(개인)의 신청에 기초하여 수행된다고 규정하는 경우, 그리고 은행이 작성하고 서명한 지정된 은행 업무를 수행하는 데 필요한 결제 문서.

개인이 지불 카드만을 사용하여 결제하기 위해 당좌 계좌를 개설할 때 은행은 카드를 발급하지 않고 은행 규칙에 명시된 방식으로 고객의 자필 서명 샘플을 받을 권리가 있습니다.

러시아 은행 지침 No. 28-I에 의해 설정된 경우, 카드 대신 샘플 서명 앨범이 계약 또는 비즈니스 관습에 의해 설정된 형식으로 제출될 수 있습니다.
h) 고객의 신원 확인 및 고객의 법적 능력(능력) 여부를 확인합니다. 고객을 위한 은행 계좌 개설, 예금 계좌는 고객의 법적 능력(능력)에 따라 은행에서 수행합니다. 그러한 법적 능력이 없는 개인의 거래는 Art에 의해 무효입니다. 러시아 연방 민법 171 및 172. 고객(개인)이 법적 능력이 있는지 확인해야 하는 은행의 의무
시민이 법에 명시된 연령에 도달했는지 여부와 법이 시민의 완전한 법적 능력의 시작과 관련된 상황의 발생(결혼, 해방)을 확인할 때 관찰된 것으로 간주됩니다.
4) 고객이 자신의 이익을 위해 행동하는지 또는 수혜자의 이익을 위해 행동하는지 확인합니다. 고객이 수혜자의 이익을 위해 행동하는 경우 은행 직원은 수혜자를 식별해야 합니다.
5) 계좌 개설을 신청한 사람이 자신을 대신하여 행동하는지 또는 고객이 될 다른 사람을 대신하여 행동하는지 확인합니다. 계좌 개설을 신청한 사람이 고객의 대리인인 경우 은행 직원은 고객의 대리인을 식별하고 적절한 권한이 있음을 확인하는 문서를 확보해야 합니다.
6) 수기 서명, 코드, 이러한 권한의 존재를 확인하는 암호 및 기타 수단.

은행계좌, 예금(예금)계좌는 개설계좌등록부에 은행계좌, 예금(예금)계좌를 기재한 시점부터 개설된 것으로 간주하며, 관련 계약이 러시아 연방 법률 및 은행 규칙에 의해 설정된 방식으로 체결된 날 다음 영업일.

계좌 해지 절차
예치(예금)계좌 해지의 근거는 예치(예금)계약의 해지 및 이행을 포함합니다.

개설 계좌 등록 장부에서 예금 (예금)에 대한 계좌 제외는 예금 (예금)에서 달리 제공하지 않는 한 예금 (예금) 계좌에 잔액이 0 인 날 은행에서 수행합니다. 합의.

은행 계좌 폐쇄의 근거는 은행 계좌 계약의 해지입니다.

은행계좌의 폐쇄는 해당 계약이 종료된 날의 다음 영업일까지 개설계좌등록부에 해당 은행계좌의 폐쇄를 기재함으로써 이루어집니다.

은행 계좌 폐쇄, 예금 계좌는 요구 사항으로 인해 개인 계좌 수의 변경과 관련하여 개인 계좌 폐쇄에 대한 개설 계좌 등록 장부에 입력된 것으로 간주되지 않습니다. 러시아 은행의 규정을 포함한 러시아 연방 법률(특히 절차 회계의 변경, 계정과목표의 변경으로 인해).

은행 계좌에 자금이 없는 경우 지정된 계좌는 은행 계좌 계약 종료일의 다음 영업일까지 개설 계좌 등록 장부에서 제외됩니다. 자금이 없을 때 은행 계좌의 자금 처분에 대한 러시아 연방 법률에 의해 제공된 제한이 있다고 해서 개설 계좌 등록 책에서 은행 계좌가 제외되는 것을 막지는 못합니다.

은행계좌 약정 해지일 당일 통장에 자금이 남아 있는 경우 해당 계좌는 해당 계좌에서 출금된 날의 다음 영업일까지 개설계좌등록부에서 제외됩니다.

계좌의 자금 잔액은 고객에게 발행되거나 고객의 지시에 따라 고객으로부터 해당 서면 신청서를 받은 후 7일 이내에 다른 계좌로 전액 이체됩니다. 따라서 입법자는 고객과의 은행 계좌 계약 종료 후 고객 은행 계좌의 자금 잔액 금액으로 고객에게 자금을 반환 (이체)해야 할 은행의 금전적 의무 가능성을 제공합니다. 은행의 회계 문서에서 이 금전적 의무를 설명합니다.

계좌에 지정된 자금 잔액은 잔액을 처분하기 위해 은행 계좌 계약을 해지할 때 고객이 지정한 세부 정보를 기반으로 은행이 자체적으로 작성하는 은행 지불 주문에 의해 이체됩니다. 계정의 자금.

은행 계좌 계약이 종료된 후에는 고객 계좌에서 다른 출금 및 신용 거래가 수행되지 않습니다. 은행 계좌 계약 종료 후 고객이 받은 자금은 송금인에게 반환됩니다. 은행 계좌 계약이 종료되는 순간부터 은행은 관련 계좌에서 러시아 연방 예산 시스템으로 자금을 인출하고 이체하라는 세무 당국의 지시를 포함하여 관련 은행 계좌에 제시된 결제 문서를 실행해서는 안됩니다. Art의 단락 2와 함께. 러시아 연방 세금 코드 46. 러시아 연방 세법의 의미 내에서 계정은 조직 및 개인 기업가, 공증인이 개인 연습, 변호사 사무실을 설립 한 변호사 (러시아 연방 세법 제 11 조), 은행 계좌 계약 종료 후 계좌에서 자금을 인출하라는 세무 당국의 명령을 은행이 실행하는 관행은 할 수 없습니다 적절한 것으로 간주됩니다.

은행계좌 약정 해지와 관련하여 고객은 사용하지 않은 현금수표장과 나머지 미사용 현금수표 및 명세서를 은행에 인계할 의무가 있습니다.

은행 계좌의 자금 처분 및 계좌의 자금 가용성에 관한 러시아 연방 법률에 의해 규정된 제한이 있는 경우 은행 계좌 계약이 해지된 경우 해당 계좌는 등록 장부에서 제외됩니다. 계좌에서 자금이 인출된 날의 다음 영업일까지 이러한 제한이 취소된 후 개설 계좌의 수.

실행되지 않은 결제 문서가 있다고 해서 은행 계좌 계약이 종료되고 개설 계좌 등록 장부에서 은행 계좌가 제외되는 것은 아닙니다.

조직이 세무 당국과 예산 외 기금 당국에 등록되면 결제 및 기타 은행 계좌를 개설하는 데 필요한 인증서 및 관련 등록 인증서가 발급됩니다. 납세자는 은행 계좌를 개설하거나 폐쇄한 날로부터 5일 이내에 등록된 세무 당국에 신고해야 합니다. 그렇지 않으면 벌금이 부과됩니다.

법률에 따라 법인 간 및 개별 기업가 간의 결제는 비 현금 형태로 이루어집니다. 이 사람들 사이의 결제도 현금으로 이루어지지만 제한된 금액입니다. 비 현금 지불은 기업가가 적절한 계좌를 개설하는 은행, 기타 신용 기관을 통해 수행됩니다.

러시아 연방 현행법에 따른 조직은 하나의 은행과 여러 은행 모두에서 하나 이상의 계좌를 개설할 권리가 있습니다. 조직은 상업 은행에서 다음 계좌를 개설할 수 있습니다.

1) 결제 계정, 조직의 주문에 따라 현재 지불을하고 현금 영수증을 주소로 입금하기위한 것입니다. 정산 계정은 조직에서 제품(작업, 서비스) 판매 수익금 적립, 영업 외 거래 수입, 대출 금액 및 기타 수령액, 공급업체와의 정산, 예산, 근로자 및 직원과의 정산에 사용됩니다. 소비 기금에 포함된 임금 및 기타 지불금, 대출금 및 이자를 받은 은행, 법인 계정에서 자금 수집에 대한 결정을 내릴 권리가 있는 법원 및 기타 기관의 결정에 의한 지불금 확실한 방식으로 (세금, 세관 당국).

상업 은행이 조직에서 개설한 결제 계좌의 수는 법으로 제한되지 않습니다. 그러나 조직이 예산 지불의 채무자인 경우 재량에 따라 다른 은행에서 이 조직이 받은 모든 금액을 누적해야 하는 하나의 계정(소위 채무자 계정)을 선택해야 합니다.

당좌 계좌를 개설하려면 세금 목적으로 등록할 때 조직의 요청과 러시아 연방 연금 기금 당국의 요청에 따라 발급되는 세무 당국의 허가가 필요합니다.

2) 현재 계정계열사와 같이 법인이 아닌 비영리 기관 및 상업 조직에 개방됩니다. 당좌 계정의 운영 목록은 제한되어 있으며 자금은 승인된 예산에 따라 엄격하게 처리될 수 있습니다. 원칙적으로 임금 및 기타 유형의 보수 지불, 여행 경비 및 지점의 경제 활동과 관련된 목적을 위해 경상 계정에서 현금이 발행됩니다. 경상 계정의 모드는 해당 규정에 정의된 지점의 권한과 현행법에 따른 예산 및 주 비예산 자금에 ​​대한 의무에 따라 결정되어야 합니다. 기업 활동에 직접 관여하지 않는 공공 기관, 자선 재단 및 기타 기관을 위한 경상 계좌도 개설됩니다.

3) 특별 계정엄격하게 지정된 목적을 위해 자금을 저장하는 데 사용됩니다.

4) 통화 계정외화 결제를위한 것입니다. 이 계좌는 외환 거래를 수행하기 위해 러시아 연방 중앙 은행의 허가를 받은 상업 은행에서 개설됩니다. 각 통화 유형에 대해 별도의 계정을 사용하여 자유롭게 전환 가능한 모든 통화로 계정을 개설할 수 있습니다.

외화 계좌 개설을 위해 당좌 계좌 개설과 동일한 서류가 은행에 제공됩니다. 그러나 조직이 당좌 계좌를 가지고 있는 동일한 은행에서 외화 계좌를 개설한 경우 외화 계좌 개설 신청은 한 번으로 충분합니다.

5) 예산 계정일반적으로 예산에서 자금을 받는 조직이 있으며 이러한 자금에는 엄격하게 지정된 목적이 있습니다.

6) 저금 통장일정 기간 동안 일정 비율로 일시적으로 무료 현금을 희생하여 은행에 입금하는 조직을 위해 열립니다. 법인의 예금 계좌에 대한 자금 형성은 원칙적으로 결제 (당좌) 계좌에서 해당 금액을 이체하여 수행됩니다.

7) 임시 경상 계정승인 된 (주식) 자본 및 주식 구독에 참여하는 사람에 대한 조직 창립자의 초기 기여금을 적립하기위한 작업을 수행하는 조직.

기업가 조직은 등록 장소의 모든 은행 또는 등록 장소 외부의 은행에 후자의 동의를 얻어 계좌를 개설할 권리가 있습니다. 계정 집합은 해결하는 작업에 따라 조직 자체에서 결정합니다.

계좌 개설 절차에는 근본적인 차이가 없으며 조직에서 선택한 은행에 다음 문서를 제출하는 것으로 귀결됩니다.

· 조직의 책임자 및 수석 회계사가 서명한 계좌 개설 신청서. 주에서 수석 회계사의 위치가 없는 경우 신청서는 조직의 책임자만 서명할 수 있습니다.

구성 문서의 공증 사본;

조직의 국가 등록 증명서;

세무 당국에 조직의 등록을 확인하는 문서;

러시아 연방 연금 기금 등록을 확인하는 문서;

국가 통계 기관 등록 증명서;

· 공증인이 승인하거나 규정된 방식으로 조직 책임자의 서명 샘플과 인감이 찍힌 공증 카드;

· 세무 당국과 러시아 연방 연금 기금 당국이 발행한 계좌 개설 허가증.

서명 샘플 카드는 두 부로 은행에 제공됩니다. 첫 번째 서명의 권리는 계좌를 개설한 조직의 책임자와 그 책임자가 권한을 부여한 직원에게 있습니다. 두 번째 서명의 권리 - 수석 회계사 및 권한이 있는 사람에게. 첫 번째 서명권은 조직의 수석 회계사 또는 두 번째 서명권을 가진 다른 사람에게 부여할 수 없습니다.

계좌에서 적어도 하나의 서명을 교체하거나 추가하는 경우 샘플 서명이 있는 새 카드를 은행에 제출해야 합니다. 조직의 책임자와 수석 회계사의 서명이 새 카드에서 동일하게 유지되면 추가 공증이 필요하지 않습니다. 이 경우 교체 카드의 서명 샘플로 카드에 서명 한 수석 및 수석 회계사의 서명을 확인한 후 은행 수석 회계사 또는 그의 대리인의 허용 서명으로 충분합니다.

은행 계좌 개설 및 폐쇄 작업을 조직 할 때 행정법에 의한 예금 계좌, 신용 기관은 고객을위한 계좌 개설 및 폐쇄에 대해 고객과 협력하는 은행 공무원의 직원 중에서 임명하고 적절한 기관을 설정합니다. 서명에 익숙해져야 하는 권리와 의무.

은행은 다음과 같이 설정된 은행 규칙이 포함된 내부 문서를 수락합니다.

• 은행 계좌 개설 및 폐쇄 분야에서 역량 은행의 구조적 부서 간의 분배;
• 열린 고객 계정 등록 장부를 유지하고 저장하는 절차;
• 위임장 없이 법인을 대신하여 행동할 권리가 있는 법인, 상설 관리 기관, 다른 기관 또는 개인의 위치에 존재를 확립하는 절차
• 은행 계좌 개설 및 폐쇄 절차;
• 은행 계좌 개설 및 폐쇄에 사용되는 신용 기관의 문서 준비 절차;
• 고객이 제출한 문서 사본의 신용 기관에 의한 준비 및 인증 절차;
• 고객(대리인)으로부터 문서를 받는 순간부터 고객에게 은행 계좌 번호를 알리는 순간까지의 문서 흐름 규칙;
• 은행이 납세자에 대한 정산 (현금) 계좌 개설을 세무 당국에 즉시 통보해야한다는 점을 감안할 때 은행 계좌 개설 (폐쇄)에 대한 준비 및 세무 당국에 통지를 보내는 작업을 조직하는 절차. 예술에 따라. 러시아 연방 세법 86은 세무 당국에 알리는 데 5일의 기간을 제공합니다. 이 규칙을 준수하지 않는 경우 은행은 Art에 따라 책임을집니다. 러시아 연방 세법 132;
• 은행 계좌 번호 변경 절차;
• 은행 계좌 개설을 위한 서류 접수 절차;
• 카드 발급 절차;
• 고객에게 은행 계좌 정보를 알리는 절차
• 은행 계좌 개설, 유지 및 폐쇄 시 받은 문서(전자 형식 포함)를 기록하고 저장하는 절차
• 법적 사건 형성 절차;
• 고객의 법적 사건에 접근하기 위한 절차;
• 법적 사건을 신용 기관의 부서로 이전하는 절차로, 기업의 지점 또는 부서가 해당 위치에서 결제 하위 계정을 개설하는 경우 모회사에서 카드를 인증하도록 제공해야 합니다. 이 경우 카드에는 유닛 생성 명령과 이 하위 계정에서 수행할 수 있는 작업을 나타내는 설명이 함께 제공됩니다.
• 고객 정보 업데이트 빈도;
• 은행 계좌 개설 및 폐쇄를 관장하는 기타 규정.

법인을 위해 은행에서 당좌 계좌를 개설하는 절차-거주자, 다음 문서가 은행에 제출됩니다.

a) 법인의 국가 등록 증명서

b) 법인의 구성 문서. 다음 문서는 법인입니다.

• 러시아 연방 정부가 승인한 모범 헌장에 따라 운영;
• 러시아 연방 정부가 승인한 해당 유형 및 유형의 조직 및 기관에 대한 모델 규정 및 이를 기반으로 개발된 헌장에 따라 운영됩니다. 모델 조항 및 헌장에 따라 운영됩니다.

c) 이러한 라이선스(허가)가 고객의 법적 능력과 직접적으로 관련된 경우 라이선스 대상 활동을 수행할 권리에 대해 러시아 연방 법률에 의해 설정된 절차에 따라 법인에 발급된 라이선스(허가) 적절한 유형의 은행 계좌 계약을 체결합니다.

d) 서명 및 날인 샘플이 있는 카드;

e) 은행 계좌에 있는 자금을 처분하기 위해 카드에 표시된 사람의 권한을 확인하는 문서 계약서에 유사한 수기 서명을 사용하여 계좌에 있는 자금을 처분할 수 있는 권리를 인증하는 경우, 유사한 수기 서명을 사용할 자격이 있는 사람의 권한을 확인하는 문서;

f) 법인의 단독 집행 기관의 권한을 확인하는 문서

g) 세무 당국 등록 증명서.

카드는 타자기 또는 전자 컴퓨터를 사용하여 검은색 글꼴로 작성하거나 검은색, 파란색 또는 보라색 페이스트(잉크)가 있는 펜으로 채워집니다. 카드 필드를 채우기 위해 팩스 서명을 사용하는 것은 허용되지 않습니다.

카드 사본은 은행의 수석 회계사(그의 대리인) 또는 카드를 작성하기 위해 은행의 행정 행위에 의해 승인된 은행 직원의 서명으로 인증되어야 합니다. 은행의 운영 직원 한 명이 여러 고객 계정에 서비스를 제공하고 서명할 수 있는 사람 목록이 일치하는 경우 은행은 각 계정에 대한 카드 발급을 요구하지 않을 권리가 있습니다.

첫 번째 또는 두 번째 서명을 받을 자격이 있는 사람의 자필 서명의 진정성은 공증인이 인증할 수 있습니다. 다음 순서에 따라 승인된 사람이 있는 경우 서명의 진위에 대한 공증 없이 카드를 발급할 수 있습니다.

• 승인된 사람은 제출된 신분증을 기반으로 카드에 표시된 사람의 신원을 확인합니다. 승인된 사람은 고객의 구성 문서와 적절한 권한을 가진 사람을 부여하는 문서를 연구하여 카드에 표시된 사람의 권한을 설정합니다.
• 카드에 표시된 사람은 권한이 있는 사람이 있는 경우 카드의 해당 필드에 자신의 서명을 입력합니다. 빈 줄은 대시로 채워집니다. 권한 있는 사람이 있는 곳에서 해당 사람의 서명을 확인하기 위해 권한 있는 사람은 은행 구내의 "서명의 진위 인증에 대한 인증 비문 장소" 필드를 채웁니다.

카드는 은행 계좌 계약 종료, 계좌 폐쇄 또는 새 카드로 교체될 때까지 유효합니다. 고객의 각 은행 계좌에 대해 은행은 법적 소송을 제기합니다.

법적 사건에는 다음 문서가 포함됩니다.

• 은행 계좌 개설 시 고객(대리인)이 제출한 문서 및 지정된 정보가 변경된 경우 제출된 문서
• 은행 계좌의 계약(계약), 예금(예금) 계좌, 상기 계약에 대한 수정 및 추가, 은행 계좌 개설, 유지 및 폐쇄에 관한 은행과 고객 간의 관계를 정의하는 기타 계약;
• 은행 계좌 개설(폐쇄)에 대해 세무 당국에 메시지를 보내는 은행과 관련된 문서;
• 만료된 카드
• 은행 계좌 개설, 유지 및 폐쇄에 관한 은행과 고객 간의 서신;
• 은행 계좌 개설, 유지 및 폐쇄에 관한 고객과 은행 간의 관계와 관련된 기타 문서.

은행에서는 운영 위험을 줄이기 위해 각 법적 사건에 대해 보안 서비스 및 은행의 법률 서비스 결론이 제공됩니다. 그 후에야 고객과 은행 계좌 계약이 체결되고 은행 장은 회계 부서에 계좌 개설 명령을 내립니다.

은행에서 개설한 각 계좌는 등기부에 등록됩니다. 조직 및 법적 특성과 소유권 형태의 맥락에서 그리고 대차대조표 계정의 명명법에 따라 수행됩니다.

통장개설이 완료되면 개설계좌등록부에 통장개설기재가 기재되어 통장이 개설됩니다.

은행계좌개설기재사항은 해당 약정을 체결한 날의 다음 영업일까지 개설계좌등록부에 기재하여야 합니다.

은행 계좌 폐쇄의 근거는 러시아 연방 법률에 규정된 방식으로 은행 계좌 계약을 해지하는 것입니다.

Art의 단락 1.1에 따라. 러시아 연방 민법 859, 계약에 달리 명시되지 않는 한 고객 계정에 자금이없고이 계정에서 2 년 동안 운영되는 경우 은행은 통지를 통해 은행 계정 계약 실행을 거부 할 권리가 있습니다 서면으로 클라이언트. 이 기간 내에 고객의 계좌에 자금이 입금되지 않은 경우 은행이 그러한 경고를 보낸 날로부터 2개월 후에 계약이 종료된 것으로 간주됩니다.

은행계좌의 폐쇄는 개설계좌등록부에 해당 은행계좌의 폐쇄를 기재함으로써 이루어진다.

은행 계좌 폐쇄에 대한 항목은 러시아 연방 법률에서 달리 규정하지 않는 한 관련 계약 종료일 다음 영업일 이전에 개설 계좌 등록부에 입력해야 합니다. 고객이 계좌 번호를 변경하면 계좌 등록부에 적절하게 변경되고 고객 위치의 세무 당국에 계좌 번호 변경 통지가 전송됩니다.

러시아 연방 통화로 거주 고객의 계정을 유지하는 절차는 다음과 같이 결정됩니다.

• 고객 계좌로부터의 지불은 계좌 잔액 한도 내에서 확립된 지불 순서에 따라 소유자의 명령에 따라 은행에서 이루어져야 합니다.
• 고객의 명령 없이 계정에서 자금을 인출하는 것은 법원의 결정에 의해 허용되며 법률에 의해 설정되거나 계약에서 은행과 고객 사이에 제공된 경우에도 허용됩니다.
• 은행은 고객 자금의 사용 방향을 결정하고 통제할 권리가 없으며 법률이나 계약에 의해 제공되지 않은 자금 처분 권리에 대한 제한을 설정할 수 없습니다.

고객 계좌에서 자금을 인출할 때 지불 순서를 준수해야 합니다(러시아 연방 민법, 45장, 855조).

• 계정에 자금이 있고 계정에 제시된 모든 요구 사항을 충족하기에 충분한 금액이 있는 경우 이 자금은 고객의 주문 및 기타 인출 문서가 접수된 순서대로 계정에서 인출됩니다(달력 우선 순위). , 법에서 달리 규정하지 않는 한;
• 계정의 자금이 모든 청구를 충족하기에 충분하지 않은 경우 자금은 다음 순서로 인출됩니다.
• 우선, 위자료 회수 청구뿐만 아니라 생명과 건강에 대한 피해에 대한 보상 청구를 충족시키기 위해 계정에서 자금의 이체 또는 발행을 제공하는 집행 문서에 따라 상각이 수행됩니다.
• 두 번째로, 계약을 포함하여 고용 계약에 따라 일하는 사람과의 퇴직금 및 임금 지불에 대한 합의를 위해 자금의 이전 또는 발행을 제공하는 행정 문서에 따라 상각이 이루어집니다. 저자 동의서;
• 세 번째로, 고용 계약(계약)에 따라 일하는 사람과의 임금 정산을 위한 자금의 이전 또는 발행과 러시아 연방 연금 기금에 대한 기부금을 제공하는 지불 문서에 따라 상각이 이루어집니다. , 러시아 연방 사회 보험 기금 및 의무 의료 보험;
• 네 번째 대기열에서는 예산 및 예산 외 자금에 대한 지불을 제공하는 지불 문서에 따라 상각이 이루어지며 세 번째 대기열에는 공제가 제공되지 않습니다.
• 다섯 번째로, 상각은 다른 금전적 청구의 만족을 제공하는 집행 문서에 따라 이루어집니다.
• 여섯 번째로 달력 우선 순위에 따라 다른 지불 문서에 대한 상각이 이루어집니다.

하나의 대기열과 관련된 청구에 대해 계정에서 자금을 상각하는 것은 문서 수령 일정 순서대로 이루어집니다.

하나의 대기열과 관련된 청구에 대해 계정에서 자금을 상각하는 것은 문서 수령 일정에 따라 이루어집니다.

고객의 당좌 계좌에 자금이 없을 때(부족) 결제 절차는 다음과 같습니다. 은행 계좌 계약(보충 계약)이 계정에 대한 "당좌 인출"을 제공하지 않는 경우 우선 순위에 따라 자금 잔액 내에서 지불이 이루어집니다. 이에 따라 고객 계좌에 자금이 없는 경우 당좌 계좌로 수령한 결제 서류는 활성 잔액 계좌 90902 "정산 서류 미납 정시"의 파일 캐비닛 2번에 다음과 같이 게시하여 입금됩니다.

• Dt 90902 "정산 문서가 제때 지급되지 않음"
• Kt 99999 "복식 입력 시 활성 부외 계정이 있는 대응 계정".

자금 수령시 파일 캐비닛 2 번에서 고객의 계좌로 문서에 대한 지불은 지불 순서 및 달력 순서에 따라 수행됩니다. 이 경우 지불 금액은 다음과 같이 게시하여 부외 계정 90902 "정산 문서 미지급"에서 인출됩니다. 정시에”.

2번 서류함의 분할납부의 경우 전액납부금이 부족하여 분할납부 당일 추모지시서가 작성됩니다. 고객의 결제 주문을 실행할 때 고객 계정에서 자금을 인출하는 적시성을 준수해야 합니다.

영업시간에 접수된 현금결제서류는 익영업일에 작성하여야 하며, 은행계좌약정서 또는 지급서류에 별도의 규정이 없는 한(예: 지급이체일은 지불 문서).

적시에 (다음 영업일 이후) 또는 계정에서 자금을 잘못 인출하는 경우 고객은 러시아 은행의 재융자 비율로 이러한 자금 금액에 대한이자 지불을 은행에 요구할 권리가 있습니다. 고객의 모든 개인 계좌에서 계좌 명세서 소유자로 인해 은행이 금액을 적시에 또는 부정확하게 신용하는 경우에도 유사한 처벌이 제공되며, 이는 에 명시된 방식과 시간 내에 고객에게 종이로 제공되어야 합니다. 서명 및 스탬프 카드.

명세서 발급 절차의 변경은 계정 소유자의 요청이 있는 경우에만 허용될 수 있습니다. 매년 1월 1일 기준으로 모든 고객의 모든 개인 계좌의 잔액 확인이 이루어져야 합니다. 결제(당좌)계좌의 잔액 확인은 고객이 대표 및 수석 회계사(서명 및 스탬프 카드에 표시된 첫 번째 및 두 번째 사람)가 서명한 서면으로 은행에 제출해야 합니다.