مساعدة في Tele2 والتعريفات والأسئلة

تم توحيد هيكل وإجراءات ملء أوامر الدفع من قبل بنك روسيا. يتم تقديم نموذج الوثيقة وقواعد تنفيذها في لوائح البنك المركزي للاتحاد الروسي بتاريخ 19 يونيو 2012 رقم 383-P. من أجل استخدام مستند الدفع كدليل على حقيقة التحويلات، من الضروري أن تحدد بالتفصيل الغرض من الأموال وأسباب تحويلها.

كيفية تحديد الغرض من الدفع بموجب اتفاقية القرض

عند ملء نموذج أمر الدفع، يجب عليك صياغة نص غرض الدفع بشكل صحيح. إذا كان هذا الجزء من المستند لا يحتوي على جميع العناصر المطلوبة، فسوف يرفض البنك طلب تحويل الأموال.

عند إجراء تحويل بموجب اتفاقية قرض، يجب أن يحتوي غرض الدفع على البيانات التالية:

• مطلوب عبارة يمكن استخدامها لفهم الغرض المقصود من التحويل - إصدار قرض، وسداد القرض، وسداد الدين، ودفع الفائدة على اتفاقية القرض، وما إلى ذلك؛
• تتم الإشارة إلى المستند الذي يعمل كأساس للدفع - اتفاقية القرض، واتفاقية الائتمان، وتاريخ ورقم هذه الوثيقة؛
• اختيار نوع القرض - بفائدة (يشار إلى مبلغ الفائدة) أو بدون فوائد؛
• فترة الحساب وغيرها من المعلومات التوضيحية؛
• في الجزء الأخير من العبارة، يتم تدوين مبلغ ضريبة القيمة المضافة - عند إصدار القروض وإعادة الأموال المقترضة، وكذلك الفوائد عليها، لا يتم فرض أي ضريبة، لذلك يشار إلى أن هذا المبلغ "لا يخضع لضريبة القيمة المضافة" ( البند 15، البند 3، المادة 149 من قانون الضرائب في الاتحاد الروسي).

يتم إدخال غرض الدفع بموجب اتفاقية القرض في الحقل 24 من أمر الدفع. ويجب أن تحتوي على 210 حرفًا، بما في ذلك المسافات. إذا لم تشر، عند ملء نموذج الدفع، إلى أن الأموال عبارة عن قرض أو ائتمان مقدم بموجب اتفاقية محددة، فسيكون من الصعب جدًا إثبات حقيقة تحويل الأموال المقترضة.

أمثلة على صياغة الحقل "الغرض من الدفع":

• يتم إصدار قرض بدون فوائد - "تحويل الأموال بموجب اتفاقية قرض بدون فوائد رقم 2 بتاريخ 30 يوليو 2018. فترة السداد هي 30 يونيو 2019. باستثناء ضريبة القيمة المضافة."
• إذا تم توفير الأموال بشروط استحقاق الفائدة على مبلغ الدين - "توفير الأموال بموجب اتفاقية القرض بفائدة رقم 5 بتاريخ 27 يوليو 2018 لفترة حتى 1 أغسطس 2019. يتم تحميل الفائدة على القرض المبلغ - 10 (عشرة) بالمائة سنويًا. بدون ضريبة القيمة المضافة".
• عند إصدار قرض على أقساط، يجب أن يشير غرض الدفع إلى مبلغه الإجمالي - "تقديم قرض بفائدة بنسبة 7٪ سنويًا بموجب الاتفاقية رقم 44 بتاريخ 15 مارس 2018. ويبلغ إجمالي مبلغ القرض بموجب الاتفاقية 250.000.00 روبل. NDS لا يظهر".
• سداد الأموال المقترضة - "سداد الديون بموجب اتفاقية القرض بدون فوائد رقم 65 بتاريخ 14 أغسطس 2017، باستثناء ضريبة القيمة المضافة."

قد يتم حظر بطاقة الفرد من قبل البنك إذا كان الغرض من الدفع يحتوي على معلومات تشير إلى الطبيعة التجارية للمدفوعات. سنخبرك بما يجب كتابته بغرض الدفع عند التحويل إلى شخص خاص في VTB أو Sberbank-online وما إلى ذلك.

في صيف عام 2018، انتشرت شائعة في جميع أنحاء البلاد مفادها أن سلطات الضرائب ستسيطر على التحويلات المصرفية للأفراد. في الواقع، كان لهذه الشائعات أساس - طلبت دائرة الضرائب الفيدرالية رسميًا من وزارة المالية توسيع صلاحياتها من أجل فرض ضريبة الدخل الشخصي على التحويلات التي لا يستطيع المواطن تفسير مصدرها. رفضت وزارة المالية، لكن المواطنين فكروا بجدية في أمان التحويلات المصرفية. بدأ المحامون في تلقي الأسئلة ذات الصلة.

الغرض من الدفع – ماذا أكتب؟

بدأ العديد من الأشخاص عن طريق الخطأ ينصحون المواطنين بكتابة "سداد الديون" في التعليقات على الترجمة. وبرر المحامون ذلك بهذه الطريقة:

• لا تخضع مدفوعات الديون للضريبة، لأنها ليست دخلاً، وبالتالي لا يمكن لمكتب الضرائب التحقق منها؛
• اعتبارًا من 1 يونيو 2018، تغيرت قواعد الإقراض المتبادل للأفراد والآن، وفقًا للمادة. 808 من القانون المدني للاتحاد الروسي، إذا كان مبلغ الدين لا يتجاوز 10000 روبل، ليست هناك حاجة لإعداد وتوقيع اتفاقية قرض مكتوبة، أي أنه من المستحيل التحقق من وجود الدين.

ومع ذلك، فقد اتضح أن بعض البنوك قررت أن لديها بالفعل سلطة كافية، وبدأت بمبادرة منها في التحقق من المدفوعات بعناية، والعثور على أخطاء في التعليقات وحظر البطاقات المصرفية حسب تقديرها. أحد هذه البنوك هو VTB.

اتصلت امرأة بمحامي "هذا هو القانون" الذي أراد تحويل 2700 روبل إلى صديق وكتبت في التعليقات "سداد الديون". قام VTB على الفور بحظر التحويل، بالإضافة إلى جميع الأموال الموجودة على البطاقة المصرفية، مطالبين بإرسال بريد إلكتروني لتوضيح الغرض من الدفع وتقديم اتفاقية قرض أو إيصال. ونتيجة لذلك، لم يتم فتح البطاقة إلا بعد 48 ساعة دون تقديم أي دليل غير لفظي (لأنه لم يكن هناك أي دليل آخر). فيما يلي لقطة شاشة لإشعار الحظر.

بالطبع، لا تمنع جميع البنوك مثل هذه المدفوعات بعد، ولكن لأسباب تتعلق بالسلامة، من الأفضل عدم الكتابة في التعليقات حول سداد الديون. الطريقة الأكثر موثوقية هي التبرع. اكتب أن تحويل الأموال هو هدية لتاريخ لا يُنسى. وفقا للقانون، لا يتطلب التبرع بالمال إبرام اتفاقية مناسبة؛ فحتى البنك الأكثر دقة لن يكون لديه ما يطلبه من المرسل.

قدم المؤسس (الفرد) للشركة قرضًا بدون فوائد، أودعه في مكتب النقد الخاص بالشركة. تم وصف عملية حفظ السلام. تم تقديم القرض لدفع الرواتب وسداد الضرائب ورسوم الرواتب. كيفية إيداع هذا القرض بدون فوائد بشكل صحيح في الحساب الجاري للشركة، ما هو الغرض الذي يجب أن أشير إليه عند إيداع الأموال في الحساب الجاري للشركة؟

و . عند إيداع الأموال في البنك من خلال أمين الصندوق (أو الموظف الذي يحل محله)، تحتاج إلى إجراء الإدخال التالي في المحاسبة:

الخصم 51 الائتمان 50- يتم إيداع الأموال في البنك.

لغرض الدفع، يجب عليك الإشارة إلى أن الدفعة "تم استلامها بموجب اتفاقية القرض رقم __ بتاريخ ___." قد يطلب منك البنك تزويده بنسخة منفصلة من الاتفاقية.

إيلينا بوبوفا,مستشار الدولة لدائرة الضرائب في الاتحاد الروسي، المرتبة الأولى

كيفية إيداع الأموال المتبقية في البنك. تطبق المنظمة نظام الضرائب العام

توثيق التسليم النقدي

بغض النظر عن طريقة إيداع النقود في البنك، قم بإصدار أمر نقدي وقم بإدخاله في دفتر النقدية. في أمر استلام النقد، على وجه الخصوص، يجب الإشارة إلى:*

• في سطر "الإصدار" - الاسم الأخير والاسم الأول والعائلي لموظف المنظمة الذي قام بجمع وتسليم الحقيبة النقدية إلى جامعي البنك؛
• في سطر "الملحق" - المستندات الأولية المرفقة وأرقامها وتواريخ إعدادها.

عند إيداع الأموال مباشرة في مكتب النقد بالبنك، قم بتعبئة طلب الإيداع النقدي، والذي يتضمن ثلاث مستندات:*

• إعلان؛
• إيصال؛
• طلب.

المحاسبة: تسليم العائدات إلى البنك

عند إيداع الأموال في البنك عن طريق أمين الصندوق (أو الموظف الذي يحل محله)، عليك إجراء القيد التالي في المحاسبة:*

الخصم 51 الائتمان 50

عند تسليم الأموال إلى هواة جمع العملات، تحتاج إلى إجراء الإدخالات التالية في المحاسبة:

المدين 57 الدائن 50
- يتم إيداع الأموال في البنك.

عند إيداع الأموال في الحساب الجاري، يتم الإدخال التالي:

المدين 51 الدائن 57
- تم إيداع الأموال في الحساب الجاري.

هذا الإجراء منصوص عليه في تعليمات دليل الحسابات (الحسابات، ،،).

سيرجي رازجولين، مستشار الدولة الفعلي للاتحاد الروسي، الدرجة الثالثة

كيفية عكس المعاملات للحصول على قرض (ائتمان) في المحاسبة

إذا تم تقديم قرض نقدي (ائتمان)، فبعد أن يقوم المُقرض (الدائن) بإيداع الأموال في ماكينة تسجيل النقد (هذه الطريقة ممكنة فقط للحصول على قرض) أو تحويلها إلى الحساب البنكي للمنظمة، قم بإدخالها في المحاسبة :*

المدين 50 (51) الدائن 66 (67)
- تم استلام قرض نقدي (ائتمان).

المؤسس يعطي شركته قرضا

يذهب المال إلى السجل النقدي.يمكن استخدام الأموال المودعة في السجل النقدي في نفس اليوم حتى لا تتجاوز الحد الأقصى. ولا يهم ما إذا كانت الشركة لديها الإذن بإنفاق العائدات النقدية أم لا، لأن الأموال المقترضة ليست إيرادات.

إذا تم تجاوز الحد النقدي في نهاية اليوم بسبب الأموال المقترضة، فيجب إيداع المبالغ الزائدة لدى البنك. وفي الوقت نفسه، يُشار في الإعلان عن المساهمة النقدية إلى أن الدفع "مقبوض بموجب اتفاقية القرض رقم __ بتاريخ ___ 2010". قد يطلب منك البنك تزويده بنسخة منفصلة من الاتفاقية. ومن الأفضل معرفة ذلك مسبقًا.*

ستكون هناك حاجة بالتأكيد إلى اتفاق إذا تجاوز القرض 600000 روبل روسي. في هذه الحالة، سيتعين على البنك الإبلاغ عن معلومات حول الصفقة إلى Rosfinmonitoring.

باستخدام أو

لنفسك (IP)

يواجه رجل الأعمال الفردي مواقف عندما يقوم بتحويل الأموال من حسابه إلى حسابه في بنك آخر. ولا يوجد أي شك في ذلك، لأن حساب رائد الأعمال الفردي هو حساب شخصي للفرد، وهو يديره كما يشاء.

مثال: قم بتعبئة حسابك الخاص. بدون ضريبة القيمة المضافة.

اعادة تعبئه

يمكن لرجل الأعمال الفردي تجديد حسابه دون أي قيود.

مثال: اعادة تعبئه. بدون ضريبة القيمة المضافة.

لا يمكن للمنظمة تجديد الحساب دون سبب، على عكس رجل الأعمال الفردي.

بالنسبة للمؤسسات، يمكن للمؤسس فقط تجديد الحساب بإحدى الطرق التالية فقط: المساهمة بالمساعدة المالية؛ المساهمة في ممتلكات المنظمة؛ إجراء الدفع مقابل السلع/الأعمال (الخدمات)؛ التقدم بطلب للحصول على قرض؛ اشحن رصيدك في المملكة المتحدة.

مثال: سداد الأموال بموجب اتفاقية القرض رقم 125 بتاريخ 29 مارس 2018 مع المؤسس. بدون ضريبة القيمة المضافة.

مثال: مساهمة رأس المال المصرح به لشركة Romashka LLC من المؤسس ليونيد فيكتوروفيتش إيفانوف. بدون ضريبة القيمة المضافة.

الدفع مقابل السلع/الخدمات

1. عند الدفع مقابل العمل/الخدمات، في عمود "الغرض من الدفع"، قم بالإشارة إلى رقم وتاريخ الاتفاقية (رقم الفاتورة والتاريخ) التي يتم الدفع على أساسها.
2. ومن المرغوب فيه أن يتناسب مبلغ الدفع مع حجم الشركة ودورانها.

سيكون الأمر مشبوهًا بالنسبة للبنك إذا قامت شركة صغيرة بشراء سلع باهظة الثمن.

3. تقديم أرقام وأسماء وتواريخ المستندات الأخرى المبررة لعملية تحويل الأموال - رقم وتاريخ الفاتورة، رقم وتاريخ شهادة قبول العمل، رقم الفاتورة، إلخ.

إذا طلب العميل خدمات باهظة الثمن أو بشكل متكرر، يحق للبنك طلب شهادات الأعمال المنجزة والتقارير.

4. وضح ما هي السلع والأعمال/الخدمات التي تقوم بتحويل الدفع إليها (الملحق رقم 1 لنظام البنك المركزي رقم 383-P بتاريخ 19 يونيو 2012). إذا كان هناك الكثير من المنتجات، فيمكنك تعميم أو الإشارة إلى أغلى المنتجات من القائمة.

يمكن للبنوك التحقق من البضائع المشتراة مقابل رمز OKVED الخاص بالمؤسسة، خاصة إذا كانت مثل هذه المعاملات تحدث بشكل متكرر.

مثال: الدفع مقابل أعمال الإصلاح بموجب العقد رقم 205-R بتاريخ 29 مارس 2018 وشهادة القبول رقم 156 بتاريخ 15 أغسطس 2018. لا يشمل ضريبة القيمة المضافة.

مثال: دفع ثمن مواد البناء بموجب العقد رقم 205-R بتاريخ 29 مارس 2018 والفاتورة رقم 156 بتاريخ 15 أغسطس 2018. بما في ذلك ضريبة القيمة المضافة 3885.00 روبل.

مثال: سداد ثمن ماكينة القهوة Philips 123H2 بموجب الاتفاقية رقم 205-R بتاريخ 29 مارس 2018. بدون ضريبة القيمة المضافة.

مثال: الدفعة المقدمة لخدمات النقل على الفاتورة رقم 20 بتاريخ 25 فبراير 2018. بما في ذلك ضريبة القيمة المضافة (18٪) 3530.18 روبل.

إيجار

1. عند تحويل دفعة الإيجار، قم بالإشارة إلى تاريخ ورقم عقد الإيجار.
2. تأكد من الإشارة إلى الفترة التي تقوم فيها بالدفع.

سيكون الأمر مشبوهًا بالنسبة للبنك إذا كان مبلغ الإيجار مبالغًا فيه. يمكن أن يحدث هذا إذا كنت تدفع الإيجار لعدة أشهر.

3. يوصى بالإشارة إلى نوع الإيجار الذي تدفع مقابله - العقارات، النقل، إلخ.

مثال: الإيجار لشهر يناير 2018 بموجب عقد إيجار العقار رقم 1565 بتاريخ 21/08/2016. بدون ضريبة القيمة المضافة.

مثال: الإيجار لشهر يناير 2018 بموجب عقد إيجار العقار رقم 1565 بتاريخ 21/08/2016. بما في ذلك ضريبة القيمة المضافة 5548.00 روبل.

أموال خاضعة للمساءلة

1. عند تحويل الأموال الخاضعة للمساءلة إلى البطاقات المصرفية للموظفين، قم بالإشارة إلى ذلك لغرض الدفع.

يجوز لمؤسسة ائتمانية أن تطلب تأكيدًا على دفع ضريبة الدخل الشخصي على هذه الأموال، لأنها ستعتبر أن هذه الأموال المستلمة هي دخل الموظف إذا لم تتم الإشارة إلى كلمة "على الحساب".

2. يُنصح بالإشارة إلى الأغراض التي يتم تحويل الأموال إليها - لشراء البضائع ورحلات العمل وطلب الخدمات وما إلى ذلك.

إذا تم تحويل مبالغ كبيرة بموجب التقرير أو بشكل متكرر، فقد يطلب البنك المستندات الداعمة - التقارير والشيكات وما إلى ذلك.

مثال: تحويل الأموال إلى الموظف إيفان ليونيدوفيتش بيتروف مقابل تقرير لشراء البضائع. بدون ضريبة القيمة المضافة.

الدفع مقابل السلع/الخدمات لشركة أخرى

يجب أن يتضمن الغرض من الدفع الإلزامي اسم الطرف المقابل والمنتج/الخدمة التي يتم تحويل الأموال من أجلها.

في بعض الأحيان تطلب البنوك من الغرض الإشارة إلى أساس هذا التحويل. يمكن أن تكون هذه رسالة من الطرف المقابل يطلب فيها تحويل الأموال. وقد يطلب البنك أيضًا الخطاب الأصلي نفسه.

مثال: الدفع مقابل أعمال الإصلاح بموجب العقد رقم 205-R بتاريخ 29 مارس 2018 وشهادة القبول رقم 156 بتاريخ 15 أغسطس 2018. يتم الدفع لتنظيم شركة Romashka LLC على أساس الخطاب رقم 1532. بدون ضريبة القيمة المضافة.

مثال: دفع ثمن مواد البناء بموجب العقد رقم 205-R بتاريخ 29 مارس 2018 والفاتورة رقم 156 بتاريخ 15 أغسطس 2018. يتم الدفع لتنظيم شركة Romashka LLC على أساس الخطاب رقم 1532. بما في ذلك ضريبة القيمة المضافة 3885.00 روبل.

دفع الضرائب لشركة أخرى

من المستحيل إعادة الأموال المحولة إلى ميزانية منظمة أو فرد آخر!

في الميدان "حالة الدافع"تشير إلى حالة ذلك الشخص الذي تدفع عنه الضريبة. أدخل في هذا الحقل:

• 01 - إذا كنت تدفع ضريبة لشركة
• 09- عند تحويل الضريبة لأصحاب المشاريع الفردية
• 13- للفرد
• 02 - وكيل الضرائب

يجب الإشارة إلى رقم التعريف الضريبي (TIN) ورقم KPP (KPP) للمنظمة/صاحب المشروع الفردي أو الفرد الذي تدفع الضريبة عنه. لأصحاب المشاريع الفردية والأفراد عند نقطة التفتيش، اكتب "0". إذا لم يكن لدى الفرد رقم تعريف ضريبي، فاكتب "0"، ولكن بعد ذلك في الحقل 22 تحتاج إلى رقم تعريف شخصي (UIN).

في حقل الدافع، يجب الإشارة إلى المنظمة التي يتم تحويل الضريبة إليها (Romashka LLC).

لغرض الدفع، من الضروري الإشارة إلى INN الخاص بنقطة تفتيش المنظمة التي تدفع الضريبة بالفعل // اسم المنظمة التي يدفعون لها (Romashka LLC) // ثم الغرض.

مثال: TIN 6165000000 KPP 616500000 // Romashka LLC // ضريبة القيمة المضافة المستحقة بناءً على نتائج أنشطتها الخاصة للربع الأول من عام 2018. بدون ضريبة القيمة المضافة.

توزيعات الأرباح

1. من الضروري الإشارة إلى محضر اجتماع المؤسسين الذي يتم الدفع على أساسه.
2. حدد الفترة التي يتم فيها دفع أرباح الأسهم والجزء المدفوع.

تطلب مؤسسة ائتمانية أحيانًا دفع ضريبة دخل شخصية بنسبة 13٪ عليها بالتزامن مع دفع أرباح الأسهم.

مثال: دفع نصف الأرباح عن 3 أشهر من عام 2018 بناءً على محضر اجتماع المؤسسين رقم 15 بتاريخ 21 أبريل 2018 (استقطاع ضريبة الدخل الشخصي). بدون ضريبة القيمة المضافة.

يُقرض

البنوك دائما تشك في أي قروض.

1. أشر إلى النسبة المئوية (المعدل) التي تصدر بها القرض.

إن القروض بدون فوائد تجعل البنوك أكثر تشككا. في بعض الأحيان يكون من الأفضل الإشارة إلى رهان صغير على الأقل.

2. إذا كنت تقوم بإصدار قرض بالتقسيط، قم بالإشارة إلى إجمالي مبلغ القرض.

قرض بقيمة 600 طن. وما فوق يكون تحت رقابة خاصة للبنك.

3. من المحتمل جدًا أنك ستحتاج على الفور إلى تقديم المستندات لتبرير القرض.

مثال: إصدار الأموال بموجب اتفاقية القرض بفائدة رقم 12 بتاريخ 21 فبراير 2018 (15% سنوياً). المبلغ الإجمالي بموجب اتفاقية القرض هو 100000 روبل. بدون ضريبة القيمة المضافة.

باستخدام هذه الخدمة عبر الإنترنت للمؤسسات، يمكنك إجراء الضرائب والمحاسبة على نظام الضرائب المبسط وUTII، وإنشاء قسائم الدفع، 4-FSS، SZV، Unified Settlement 2017 وإرسال أي تقارير عبر الإنترنت، وما إلى ذلك (من 250 روبل / شهر) ). 30 يومًا مجانًا. لرواد الأعمال الأفراد الذين تم إنشاؤهم حديثًا الآن (مجانًا).