Hjälp på Tele2, taxor, frågor

Många företagare, såväl som företag och enskilda entreprenörer, utländska företag undrar hur många löpande konton en organisation kan ha. Och detta är ganska logiskt: trots allt är det nödvändigt att genomföra uppgörelser om obligatoriska betalningar till budgeten och med motparter och med kunder. Därför bör alla veta svaret om antalet byteskonton i ryska banker, om det finns en lägsta och högsta bar, och vilka är fördelarna och nackdelarna med att arbeta med flera byteskonton samtidigt.

begrepp

Innan du säger hur många avvecklingskonton en LLC kan ha, måste du ta reda på vad den nuvarande ryska lagstiftningen förstår av dem.

Märkligt nog saknas begreppet "avräkningskonto" i lagen. Indirekt information kan endast erhållas från punkt 2.3 i centralbankens instruktion daterad 30 maj 2014 nr 153-I "Om öppnande och stängning av bankkonton, insättningar (insättningar), inlåningskonton." Enligt honom öppnar banker löpande konton:

• juridiska personer som inte är kreditinstitut;
• enskilda företagare;
• individer - privatpraktiserande läkare.

Avräkningskonton öppnas för transaktioner relaterade till:

• med affärsverksamhet;
• eller privat praktik.

Avvecklingskonton öppnas också för representationskontor för kreditinstitut, såväl som för NCOs att utföra operationer för att uppnå de mål för vilka de senare skapades.

Kontonummer

Enligt dess struktur består byteskontot av 20 tecken. De låter dig identifiera typen av konto och valutan som företaget (IE) använder det för.

Observera att numren på kontot som öppnats i olika bankinstitut kan sammanfalla med varandra. I detta avseende, när du överför pengar, måste du också ange:

• korrespondentkontonummer;
• ett antal andra bankuppgifter.

Att öppna ett konto: en rättighet eller en skyldighet?

Innan arrangörerna av en ny verksamhet funderar över hur många avräkningskonton en juridisk person kan ha, uppstår frågan logiskt: är detta en rättighet eller en skyldighet i allmänhet?

Läs också Papperssedlar kan ersättas med plastsedlar

Och så: konstigt nog är det rätt. Men det förvandlas lätt till en plikt när du behöver hålla kontantgränsen.

Således fastställde Rysslands centralbank, i sin instruktion daterad den 7 oktober 2013 nr 3073-U, att huvudvillkoret för kontantavräkningar är mängden betalningar enligt ett avtal: inte mer än 100 000 rubel (klausul 6). Annars öppnar du ett bankkonto.

Vad lagen säger: hur många checkkonton en organisation kan ha

Nu är vi nära att svara på frågan om hur många avräkningskonton ett företag kan ha. Och varför, i allmänhet, i praktiken behöver företag och enskilda entreprenörer öppna flera konton samtidigt? Här är några typiska situationer:

• de typer av verksamhet som företaget bedriver inte korsar varandra;
• olika uttag;
• företaget har separata divisioner, filialer;
• genomföra avvecklingar i olika länders valutor etc.;
• betalning av skatter enligt olika system, särskilda system;
• lönsamheten för en eller annan banks tariffer.

Beroende på arten av deras verksamhet och finansieringskällor kan olika typer av konton öppnas för kunder på grundval av ett bankkontoavtal:

avveckling, löpande, budget, inlåning, lån och andra.

Byteskontot är företagets huvudkonto. Den är öppen för företag, oavsett ägarform, som har rättigheter som juridisk person och är i första hand avsedd för att göra avräkningar för sin kärnverksamhet. Intäkterna från försäljningen av produkter, beloppet av mottagna lån, kvitton från uppgörelser med köpare, utdelningar, räntor etc. krediteras på byteskontot. Företagets förpliktelser återbetalas från detta konto och betalningar görs på löner, skatter osv.

Öppna ett löpande kontoåtföljs av att kunden lämnar in följande dokument till banken:

Ansökan om att öppna ett löpande konto;

Dokument om den statliga registreringen av företaget (certifierat av den relevanta statliga myndigheten);

En attesterad kopia av grundavtalet om etablering av företaget;

En attesterad kopia av bolagsordningen;

Ett dokument som bekräftar företagets direktörs auktoritet (protokoll från grundarnas möte eller kontrakt);

Dokument som bekräftar chefsrevisorns befogenheter (anställningsorder);

Kort med prover av underskrifter från de första tjänstemännen och ett sigill (notariserat);

Intyg om registrering hos skattemyndigheterna och intyg i statliga icke-budgetära fonder;

Statistiska myndigheters registreringskort.

De listade dokumenten är nödvändiga för att banken ska kunna identifiera lagligheten, lagligheten och äktheten av avvecklingsoperationer som utförs av banken för kundens räkning.

Löpande konton öppnas av de som inte kan öppna ett byteskonto, det vill säga organisationer och institutioner som inte har status som juridisk person, nämligen: budgetorganisationer, strukturella uppdelningar av företag som ligger långt från huvudföretaget. De är avsedda för betalning av löner, resor och andra kontanta kostnader. Oberoendet för ägaren av ett byteskonto är väsentligt begränsat i jämförelse med ägaren av ett byteskonto. Verksamhetsförteckningen på löpande konton regleras i enlighet med målen för organisationens verksamhet i enlighet med dess ingående handlingar. Kontanter från byteskontot spenderas i strikt enlighet med den uppskattning som godkänts av moderorganisationen.

För att öppna ett byteskonto lämnas samma handlingar till banken som krävs vid öppnande av ett byteskonto.

budgeträkenskaper- öppen för företag som finansieras från den federala budgeten (extrabudgetära medel). De medel som de tar emot är föremål för strikt riktad användning på uppdrag av de finansiella myndigheterna i enlighet med målen för dessa företags verksamhet.

Inlåningskonton- kan öppnas för juridiska personer och individer för lagring under en viss tid av en del av medel från ett företag eller en individ på dennes begäran i vilken bank som helst. Banken är enligt avtalet skyldig att ta emot hela beloppet eller depositionen som erhållits från insättaren och återbetala den i sin helhet med fastställd ränta.

Företag och organisationer som bedriver verksamhet med utländsk valuta öppnar löpande valutakonton i banker. Ryska banker för att göra avvecklingar av sina kunder i utländsk valuta måste få en lämplig licens från centralbanken.

Alla medel i utländsk valuta som är avsedda för mottagande i Ryssland krediteras detta konto. Redovisning av medel på detta konto utförs i dubbla termer: i utländsk valuta och i rubel.

Kunder med ett valutakonto öppnas samtidigt ett transitkonto i utländsk valuta, till vilket alla kvitton på exportintäkter från utländsk valuta krediteras. En del av det, enligt lagen "Om obligatorisk försäljning av en del av valutaintäkter på den inhemska valutamarknaden i Ryska federationen" som ändrats av direktivet från Ryska federationens centralbank av den 10 juni 2004 nr. 1441-U, måste säljas till staten utan underlåtenhet att krediteras valutareserven för Rysslands Bank, till företagets förfogande. Således delas exportintäkterna, som går genom transitkontot, upp i två andelar, varav en i form av utländsk valuta krediteras till nuvarande valutakonto, och den andra i form av rubelmotsvarigheten till den valuta som sålts till staten krediteras för avveckling kontrollera.

Således, i enlighet med Ryska federationens federala lag "Om valutareglering och valutakontroll" daterad 29 juni 2004 nr 58-FZ, obligatorisk försäljning av en del av valutainkomsterna för individer (enskilda företagare) och juridiska personer utförs till ett belopp av 30 procent av beloppet av valutaintäkter, om ett annat belopp inte fastställts av Ryska federationens centralbank. Ryska federationens centralbank har rätt att fastställa ett annat belopp för den obligatoriska försäljningen av en del av valutaintäkterna, men inte mer än 30 procent av dess belopp.

Enligt instruktionen från Rysslands Bank av den 14 september 2006 nr 28-I "Om att öppna och stänga bankkonton, konton för insättningar (insättningar)", öppnar banker i Ryska federationens valuta och utländska valutor:
- nuvarande konton;
- avvecklingskonton;
- budgeträkenskaper;
- Korrespondentkonton;
- korrespondentunderkonton;
- Förtroendeförvaltningskonton;
- särskilda bankkonton;
- Depositionskonton för domstolar, enheter inom kronofogdemyndigheten, brottsbekämpande myndigheter, notarier;
- konton på inlåning (inlåning).

Löpande konton öppnas för privatpersoner för att utföra avvecklingstransaktioner som inte är relaterade till entreprenörsverksamhet eller privat verksamhet.

Avräkningskonton öppnas för juridiska personer som inte är kreditinstitut, såväl som enskilda entreprenörer eller individer som är engagerade i privat praxis i enlighet med det förfarande som fastställts av Rysslands lagstiftning, för att göra uppgörelser relaterade till entreprenörsverksamhet eller privat praxis.

Budgetkonton öppnas i fall som upprättats av Ryska federationens lagstiftning för personer som utför operationer med medel från budgetarna på alla nivåer i Ryska federationens budgetsystem och statliga icke-budgetära fonder i Ryska federationen.

Korrespondentkonton öppnas för kreditinstitut. Korrespondentkonton för Rysslands centralbank öppnas i utländsk valuta.

Korrespondentunderkonton öppnas för filialer till kreditinstitut.

Förtroendehanteringskonton öppnas för en förtroendeansvarig för att göra avräkningar relaterade till förtroendehanteringsaktiviteter.

Särskilda bankkonton öppnas för juridiska personer och individer i de fall och på det sätt som fastställts av Ryska federationens lagstiftning för genomförandet av verksamheten av motsvarande typ enligt den.

Depositionskonton för domstolar, avdelningar av kronofogdemyndigheten, brottsbekämpande myndigheter, notarier öppnas för domstolar, avdelningar av kronofogdemyndigheten, brottsbekämpande myndigheter, notarier för kreditering av medel som erhållits för tillfälligt förfogande inom ramen för sin verksamhet som fastställts i lagstiftningen av ryska federationen.

Konton för insättningar (insättningar) öppnas för individer och juridiska personer att registrera medel placerade hos kreditinstitut (filialer) för att få inkomster i form av upplupna räntor på beloppet av placerade medel.

Procedur för kontoöppning
Grunden för att öppna ett bankkonto, ett konto för en insättning (insättning) är ingåendet av ett bankkontoavtal eller ett bankinsättningsavtal efter inlämnande av alla dokument som anges i Rysslands lagstiftning och identifiering av kunden. Vid underlåtenhet att lämna information eller lämnande av falsk information kan klienten nekas att öppna ett bankkonto.

Auktoriserade banktjänstemän:
1) utföra godkännandet av dokument som är nödvändiga för att öppna ett konto av motsvarande typ, kontrollera att dokumenten är korrekt utförda, fullständigheten av den tillhandahållna informationen och deras tillförlitlighet.
Så för att öppna ett löpande konto för en juridisk person - en invånare, lämnas följande till banken:
a) intyg om statlig registrering av en juridisk person;
b) ingående handlingar för en juridisk person. Juridiska personer som verkar på grundval av en modell som godkänts av Ryska federationens regering; agera på grundval av standardbestämmelser om organisationer och institutioner av motsvarande typer och typer som godkänts av Ryska federationens regering, och stadgar utvecklade på grundval av dem; som arbetar på grundval av en modellbestämmelse och en stadga, lämna in nämnda handlingar.

Ryska federationens statliga myndigheter, statliga myndigheter i Ryska federationens ingående enheter, lokala självstyrande organ lämnar in lagar och andra reglerande rättsakter som antagits i enlighet med det förfarande som fastställts i Rysslands lagstiftning, beslut om deras inrättande och rättslig status.

Diplomatiska och likvärdiga representationer för främmande stater (med undantag för ambassader och konsulat) lämnar in dokument som bekräftar representationens status.

Internationella organisationer lämnar in ett internationellt fördrag, stadga eller annat liknande dokument som bekräftar organisationens status;
c) licenser (tillstånd) utfärdade till en juridisk person i enlighet med det förfarande som fastställts i Rysslands lagstiftning för rätten att utföra verksamhet som är föremål för licens, om dessa licenser (tillstånd) är direkt relaterade till kundens rättskapacitet att ingå ett bankkontoavtal av lämplig typ;
d) kort;
e) dokument som bekräftar behörigheten för de personer som anges på kortet att förfoga över medlen på bankkontot, och i det fall då avtalet föreskriver attestering av rättigheterna att förfoga över medlen på kontot med en analog av en handskriven signatur, dokument som bekräftar personers befogenheter, berättigade att använda en analog till en handskriven signatur;
f) Dokument som bekräftar befogenheterna för den juridiska enhetens enda verkställande organ.
g) registreringsbevis hos skattemyndigheten.

Originaldokumenten eller deras kopior, bestyrkta i enlighet med det förfarande som fastställs i lag, lämnas till banken. Kopior av dokument bestyrkta av en klient - en juridisk person, lämnas till banken, förutsatt att banken fastställer att de överensstämmer med originaldokumenten och måste innehålla underskriften av den person som bestyrkte kopian av handlingen, hans efternamn, först namn, patronym (om någon) och position, samt ett avtryck av sigill (om det är frånvaro - stämpel) av klienten.

En tjänsteman från banken kan göra och bestyrka kopior av de handlingar som lämnats av klienten (hans ombud) för att öppna ett bankkonto, ett konto för en insättning (deposition), i bankens lokaler. Samtidigt ska en tjänsteman i banken göra inskriptionen "kopian är korrekt" på den gjorda kopian av handlingen och anbringa sin underskrift med angivande av efternamn, förnamn, patronym (om någon) och befattning, samt ett avtryck av bankens sigill eller stämpel som upprättats för dessa ändamål genom bankens administrativa handling.

Dokument som upprättats på ett främmande språk måste åtföljas av en översättning till ryska, bestyrkt på det sätt som föreskrivs i lag;
2) rita upp ett kort med prover på signaturer och sigillavtryck. Kortet får inte visas upp vid öppning av ett bankkonto, ett inlåningskonto för en individ, om avtalet föreskriver att överföringen av medel från det angivna kontot sker enbart på grundval av en ansökan från klienten - en individ, och de avvecklingshandlingar som är nödvändiga för att genomföra den angivna bankverksamheten, upprättade och undertecknade av banken.

Vid öppnande av byteskonton för privatpersoner för att göra avräkningar uteslutande med användning av betalkort har banken rätt att utan att utfärda kort få ett prov av kundens handskrivna signatur på det sätt som föreskrivs av bankreglerna.

I de fall som fastställts av Bank of Russia Instruktion nr 28-I, i stället för ett kort, kan ett album med provsignaturer lämnas in i den form som fastställts av avtalet eller affärssederna;
h) utföra identifiering av klienten, samt kontrollera om klienten har rättskapacitet (kapacitet). Öppnande av bankkonton, inlåningskonton för kunder utförs av banker, med förbehåll för kundens rättskapacitet (kapacitet). En transaktion som görs av en enskild person som inte har sådan rättskapacitet är ogiltig enligt art. 171 och 172 i Ryska federationens civillagstiftning. Bankens skyldighet att kontrollera att kunden - en individ har rättskapacitet
kommer att anses observerat när man kontrollerar om en medborgare har uppnått den ålder som föreskrivs i lag och förekomsten av omständigheter som lagen förknippar medborgarnas fulla rättskapacitet (äktenskap, emancipation);
4) fastställa om kunden agerar i sitt eget intresse eller i förmånstagarens intresse. Om kunden agerar i förmånstagarens intresse måste banktjänstemän identifiera förmånstagaren;
5) fastställa om den person som har ansökt om att öppna ett konto agerar för egen räkning eller för en annan persons räkning som kommer att vara kund. Om den person som ansökte om att öppna ett konto är en företrädare för kunden, måste banktjänstemän identifiera kundens företrädare, samt skaffa dokument som bekräftar att han har lämplig behörighet;
6) fastställa identiteten på personen (personerna) som har rätten till den första eller andra signaturen, såväl som den (personer) som har rätt att förfoga över pengarna på kontot, med hjälp av en analog till en handskriven signatur, koder, lösenord och andra sätt som bekräftar förekomsten av dessa befogenheter.

Ett bankkonto, ett insättningskonto anses öppet från det ögonblick en anteckning görs vid öppnandet av ett bankkonto, ett insättnings- (insättnings)konto i Registreringsboken för öppna konton, vilket ska göras senast kl. arbetsdagen efter den dag då det relevanta avtalet ingås på det sätt som fastställs i Rysslands lagstiftning och bankregler.

Procedur för stängning av konto
Grunden för att stänga ett inlåningskonto är uppsägningen av insättningsavtalet, inklusive dess verkställande.

Uteslutningen av ett konto på en insättning (insättning) från registreringsboken för öppna konton utförs av banken den dag då ett saldo noll visas på insättningskontot (insättning) om inte annat anges av insättningen (insättningen) avtal.

Grunden för att stänga ett bankkonto är uppsägningen av bankkontoavtalet.

Stängning av ett bankkonto görs genom att göra en anteckning om stängningen av det aktuella bankkontot i Registreringsboken för öppna konton senast bankdagen efter dagen för uppsägning av det aktuella avtalet.

Stängning av ett bankkonto, ett inlåningskonto anses inte vara införandet i registreringsboken för öppna konton om stängning av ett personligt konto i samband med en ändring av numret på ett personligt konto på grund av kraven i Ryska federationens lagstiftning, inklusive förordningar från Rysslands centralbank (särskilt på grund av en förändring i förfarandet för redovisning, ändringar i kontoplanen).

I avsaknad av medel på bankkontot är det angivna kontot föremål för uteslutning från registreringsboken för öppna konton senast bankdagen efter dagen för uppsägning av bankkontoavtalet. Förekomsten av begränsningar enligt Ryska federationens lagstiftning om avyttring av medel på ett bankkonto i avsaknad av medel på det hindrar inte att ett bankkonto utesluts från registreringsboken för öppna konton.

Om det finns medel på bankkontot på dagen för uppsägning av bankkontoavtalet, exkluderas det angivna kontot från registreringsboken för öppna konton senast bankdagen efter den dag då medlen debiteras kontot.

Saldot på kontot utfärdas till klienten eller, på dennes anvisning, överförs till ett annat konto i sin helhet senast sju dagar efter mottagandet av motsvarande skriftliga ansökan från klienten. Sålunda ger lagstiftaren möjligheten för bankens monetära skyldighet att återlämna (överföra) medel till kunden till ett belopp av saldot av medel på kundens bankkonto efter uppsägningen av bankkontoavtalet med kunden och, i enlighet därmed, redovisning av denna monetära förpliktelse i bankens redovisningshandlingar.

Det angivna saldot på kontot överförs genom en bankbetalningsorder, som upprättas av banken för egen räkning på grundval av de uppgifter som kunden angett vid uppsägning av bankkontoavtalet för att förfoga över saldot av medel på kontot.

Efter uppsägning av bankkontoavtalet utförs inga andra debet- och kreditoperationer på kundens konto. De medel som kunden mottar efter att bankkontoavtalet upphört återlämnas till avsändaren. Från tidpunkten för uppsägning av bankkontoavtalet får banken inte utföra några avvecklingsdokument som presenteras på det relevanta bankkontot, inklusive instruktioner från skattemyndigheter att debitera och överföra pengar till Ryska federationens budgetsystem från relevanta konton i enlighet med med punkt 2 i art. 46 i Ryska federationens skattelag. Eftersom, i den mening som avses i Ryska federationens skattelagstiftning, ett konto förstås som avveckling (löpande) och andra konton i banker som öppnats på grundval av ett bankkontoavtal, till vilket fonder från organisationer och enskilda entreprenörer, notarier som är engagerade i privat praxis, advokater som har etablerat advokatkontor (artikel 11 i Ryska federationens skattelag), praxis att verkställa av bankens order från skattemyndigheten att debitera pengar från kontot efter uppsägningen av bankkontoavtalet anses lämpligt.

I samband med att bankkontoavtalet sägs upp är klienten skyldig att överlämna outnyttjade kontantcheckhäften med resterande outnyttjade kontantcheckar och stubbar till banken.

Vid uppsägning av bankkontoavtalet i närvaro av begränsningar enligt Ryska federationens lagstiftning om avyttring av medel på bankkontot och tillgången på medel på kontot, utesluts motsvarande konto från registreringsboken öppna konton efter upphävandet av dessa begränsningar senast bankdagen efter den dag då medlen debiteras kontot.

Förekomsten av ej genomförda förlikningsdokument hindrar inte uppsägningen av bankkontoavtalet och uteslutningen av bankkontot från registreringsboken för öppna konton.

När en organisation är registrerad hos skattemyndigheten och myndigheterna för statliga fonder utanför budgeten, utfärdas ett certifikat och relevanta registreringsbevis som krävs för att öppna avvecklingskonton och andra bankkonton. Skattskyldiga är skyldiga att inom 5 dagar efter datum för öppnande eller stängning av bankkonto anmäla till skattemyndigheten där de är folkbokförda, annars åläggs dem vite.

I enlighet med lagen görs avräkningar mellan juridiska personer, såväl som mellan enskilda företagare, på ett icke-kontant sätt. Avräkningar mellan dessa personer görs även kontant, men med ett begränsat belopp. Icke-kontantbetalningar utförs genom banker, andra kreditorganisationer där företagare öppnar lämpliga konton.

Organisationer enligt den nuvarande lagstiftningen i Ryska federationen har rätt att öppna ett eller flera konton både i en bank och i flera banker. Organisationen kan öppna följande konton i affärsbanker:

1) avräkningskonton, som är avsedda för att göra löpande betalningar på order av organisationen och kreditera kontantkvitton till dess adress. Avvecklingskonton används av organisationer för att kreditera intäkter från försäljning av produkter (arbeten, tjänster), redogöra för deras intäkter från icke-operativa transaktioner, belopp på mottagna lån och andra kvitton, göra avräkningar med leverantörer, budget, med arbetare och anställda för löner och andra betalningar som ingår i konsumtionsfonden, med banker för mottagna lån och ränta på dem, samt för betalningar genom beslut av domstolar och andra organ som har rätt att fatta beslut om insamling av medel från juridiska personers konton på ett obestridligt sätt (skatt, tullmyndigheter).

Antalet avvecklingskonton som öppnas av en organisation av affärsbanker är inte begränsat enligt lag. Men om en organisation är en gäldenär i betalningar till budgeten, måste den, efter eget gottfinnande, välja ett konto (det så kallade gäldenärskontot), som ska samla alla belopp som denna organisation tar emot från andra banker.

För att öppna ett löpande konto krävs tillstånd från skattemyndigheten, som utfärdas på begäran av organisationen vid registrering för skatteändamål, såväl som myndigheterna för Ryska federationens pensionsfond;

2) nuvarande kontonöppen för ideella institutioner och kommersiella organisationer som inte är juridiska personer, såsom dotterbolag. Listan över operationer på byteskontot är begränsad, och medel kan endast disponeras i strikt enlighet med den godkända budgeten. Som regel utges kontanter från byteskontot för betalning av löner och andra typer av ersättningar, för resekostnader samt för ändamål som har samband med filialens ekonomiska verksamhet. Byteskontots läge bör bestämmas utifrån filialens befogenheter, definierade i förordningen om den, och skyldigheter gentemot budgetarna och statliga icke-budgetära fonder i enlighet med gällande lagstiftning. Löpande konton öppnas också för offentliga organisationer, välgörenhetsstiftelser och andra organisationer som inte är direkt involverade i entreprenörsverksamhet;

3) särskilda konton används för att lagra pengar för ett strikt utsett ändamål;

4) valutakonton avsedda för avveckling i utländsk valuta. Dessa konton öppnas i affärsbanker som är licensierade av Ryska federationens centralbank för att utföra valutatransaktioner. Konton kan öppnas i vilken som helst av de fritt konvertibla valutorna, med ett separat konto för varje typ av valuta.

För att öppna ett valutakonto tillhandahålls samma dokument till banken som för att öppna ett löpande konto; men om ett konto i utländsk valuta öppnas i samma bank som organisationen har ett löpande konto i, räcker det med en ansökan om att öppna ett konto i utländsk valuta;

5) budgetkonto har vanligtvis organisationer som får medel från budgeten, och förutsatt att dessa medel har ett strikt utsett syfte;

6) insättningskontoöppnas för organisationer som gör en insättning till banken på bekostnad av tillfälligt gratis kontanter under en viss period till en viss procentsats. Bildning av medel på depåkonton för juridiska personer utförs som regel genom att överföra motsvarande belopp från deras avvecklingskonton (löpande);

7) tillfälligt byteskonto organisationer för att utföra operationer för att kreditera de initiala bidragen från organisationens grundare till det auktoriserade (aktie)kapitalet och personer som deltar i teckningen av aktier.

Entreprenörorganisationer har rätt att öppna konton i vilken bank som helst på platsen för registreringen eller i en bank utanför platsen för registreringen med den senares samtycke. Kontouppsättningen bestäms av organisationen själv, beroende på vilka uppgifter den löser.

Förfarandet för att öppna konton har ingen grundläggande skillnad och handlar om att lämna in följande dokument till den bank som organisationen valt:

· ansökan om att öppna ett konto, undertecknad av organisationens chef och redovisningschef. I avsaknad av en tjänst som chefsrevisor i staten kan ansökan endast undertecknas av organisationens chef;

attesterade kopior av ingående dokument;

certifikat för statlig registrering av organisationen;

ett dokument som bekräftar registreringen av organisationen hos skattemyndigheten;

ett dokument som bekräftar registreringen hos Ryska federationens pensionsfond;

registreringsbevis hos statliga statistikorgan;

· ett attesterat kort med prover på underskrifter från organisationens chefer och ett avtryck av sigill, godkänt av en notarie eller på föreskrivet sätt;

· certifikat-tillstånd att öppna ett konto, utfärdat av skattemyndigheten och myndigheten för Ryska federationens pensionsfond.

Signaturprovkortet lämnas till banken i två exemplar. Rätten till den första underskriften tillhör chefen för organisationen som öppnar kontot, samt tjänstemän som är auktoriserade av chefen. Rätten till den andra underskriften - till chefsrevisorn och behöriga personer. Rätten till den första underskriften kan inte beviljas organisationens huvudrevisor eller andra personer som har rätt till den andra underskriften.

Vid utbyte eller tillägg av minst en signatur på kontot ska ett nytt kort med provsignaturer lämnas till banken. Om underskrifterna från organisationens chef och huvudrevisor förblir desamma i det nya kortet, krävs ingen ytterligare notarisering. I det här fallet räcker den tillåtande underskriften av bankens chefsrevisor eller hans ställföreträdare efter att ha kontrollerat underskrifterna från chefen och chefsrevisorn som undertecknade kortet med prover av deras underskrifter på ersättningskortet.

När man organiserar arbetet med att öppna och stänga ett bankkonto, ett inlåningskonto, utser ett kreditinstitut genom en administrativ handling bland de anställda hos de banktjänstemän som ansvarar för att arbeta med kunder om att öppna och stänga konton för kunder och upprättar för dem lämpliga rättigheter och skyldigheter som de måste vara förtrogna med med underskrift.

Banken accepterar ett internt dokument som innehåller bankregler, enligt vilka det fastställs:

• fördelning mellan bankens strukturella uppdelningar av kompetenser inom området för att öppna och stänga bankkonton;
• förfarandet för att upprätthålla och lagra registreringsboken för öppna kundkonton;
• förfaranden för att fastställa närvaron av en juridisk person, dess permanenta ledningsorgan, ett annat organ eller en annan person som har rätt att agera för en juridisk persons räkning utan fullmakt;
• förfarandet för att öppna och stänga bankkonton;
• förfarandet för att förbereda ett kreditinstitut av dokument som används vid öppning och stängning av bankkonton;
• förfarandet för förberedelse och certifiering av kreditinstitutet av kopior av dokument som lämnats in av kunden;
• dokumentflödesregler från tidpunkten för mottagandet av dokument från klienten (hans representant) tills den tidpunkt då klienten informeras om bankkontonumret;
• förfarandet för att organisera arbetet med att förbereda och skicka meddelanden till skattemyndigheten om öppnande (stängning) av bankkonton, med tanke på att banken skyndsamt måste meddela skattemyndigheterna om öppnandet av ett avvecklingskonto (löpande) för den skattskyldige. I enlighet med art. 86 i Ryska federationens skattelag ger en period på fem dagar för att meddela skattemyndigheterna. För bristande efterlevnad av denna regel är banker ansvariga i enlighet med art. 132 i Ryska federationens skattelag;
• förfarande för att ändra bankkontonummer;
• förfaranden för att acceptera dokument för att öppna bankkonton;
• förfarande för att utfärda ett kort;
• förfarandet för att meddela kunder om detaljerna på deras bankkonton;
• förfarandet för att registrera och lagra dokument (inklusive i elektronisk form) som tas emot vid öppnande, underhåll och stängning av bankkonton;
• förfarandet för bildandet av ett rättsfall;
• förfarande för tillgång till klienters rättsfall;
• förfarandet för att överföra rättsfall till en avdelning av ett kreditinstitut, där det är nödvändigt att föreskriva att om en filial eller avdelning av ett företag öppnar ett avvecklingsunderkonto på sin plats, så certifieras korten av moderbolaget. I det här fallet åtföljs korten av en order om att skapa en enhet och ett uttalande som anger de operationer som är tillåtna att utföra på detta underkonto;
• frekvensen av uppdatering av kundinformation;
• andra bestämmelser som reglerar öppnande och stängning av bankkonton.

Förfarandet för att öppna ett löpande konto i en bank för en juridisk person - invånare, följande dokument lämnas till banken:

a) intyg om statlig registrering av en juridisk person;

b) ingående handlingar för en juridisk person. Dessa dokument är juridiska personer:

• verka på grundval av en modell som godkänts av Ryska federationens regering;
• fungerar på grundval av modellförordningar om organisationer och institutioner av motsvarande typer och typer, godkända av Ryska federationens regering, och stadgar utvecklade på grundval av dem; verka på grundval av en modellbestämmelse och en stadga.

c) licenser (tillstånd) utfärdade till en juridisk person i enlighet med det förfarande som fastställts i Rysslands lagstiftning för rätten att utföra verksamhet som är föremål för licens, om dessa licenser (tillstånd) är direkt relaterade till kundens rättskapacitet att ingå ett bankkontoavtal av lämplig typ;

d) ett kort med prover av signaturer och sigillavtryck;

e) dokument som bekräftar behörigheten för de personer som anges på kortet att förfoga över pengarna på bankkontot; och i det fall då avtalet föreskriver intyg om rättigheterna att förfoga över pengarna på kontot med hjälp av en analog till en handskriven signatur, dokument som bekräftar auktoriteten hos personer som har rätt att använda en analog till en handskriven signatur;

f) Dokument som bekräftar befogenheterna för den juridiska enhetens enda verkställande organ.

g) registreringsbevis hos skattemyndigheten.

Kortet fylls i med en skrivmaskin eller elektronisk dator i svart typsnitt eller med en penna med svart, blå eller lila pasta (bläck). Det är inte tillåtet att använda en faxsignatur för att fylla i fälten på kortet.

Kopior av kortet måste bestyrkas genom underskrift av bankens chefsrevisor (hans ställföreträdare) eller en bankanställd som enligt bankens förvaltningsrätt är behörig att upprätta kortet. I fallet med att betjäna flera kundkonton av en operativ anställd i banken och med förbehåll för sammanträffandet av listan över personer som har rätt att signera, har banken rätt att inte kräva att ett kort utfärdas för varje konto.

Äktheten av handskrivna underskrifter från personer som har rätt till den första eller andra underskriften kan intygas av en notarie. Kortet kan utfärdas utan attestering av underskrifters äkthet i närvaro av en behörig person i följande ordning:

• den behöriga personen fastställer identiteten på de personer som anges på kortet på grundval av de inlämnade identitetshandlingarna. Den auktoriserade personen fastställer befogenheterna för de personer som anges på kortet på grundval av att studera klientens ingående dokument, samt dokument om att ge personen lämpliga befogenheter;
• de personer som anges på kortet, i närvaro av en behörig person, sätter sina egna signaturer i motsvarande fält på kortet. Tomma linjer är fyllda med streck. För att bekräfta underskrifterna av nämnda personer i närvaro av den auktoriserade personen fyller den behöriga personen i fältet "Plats för certifieringsinskriptionen på intyget om äktheten av signaturer" i bankens lokaler.

Kortet är giltigt tills bankkontoavtalet sägs upp, kontot stängs eller tills det ersätts av ett nytt kort. För varje kunds bankkonto bildar banken ett rättsfall.

Följande dokument ingår i rättsfallet:

• dokument som lämnas in av klienten (hans representant) när du öppnar ett bankkonto, såväl som dokument som lämnats in i händelse av ändringar i den specificerade informationen;
• kontrakt (kontrakt) för ett bankkonto, inlånings- (insättnings-) konton, ändringar och tillägg till nämnda kontrakt, andra kontrakt som definierar förhållandet mellan banken och kunden vid öppnande, underhåll och stängning av ett bankkonto;
• dokument relaterade till banken som skickar meddelanden till skattemyndigheten om öppnandet (stängningen) av ett bankkonto;
• utgångna kort;
• korrespondens mellan banken och kunden om att öppna, underhålla och stänga ett bankkonto;
• andra handlingar som rör relationen mellan kunden och banken vid öppnande, underhåll och stängning av ett bankkonto.

I banken, för att minska operativa risker, ges slutsatser från säkerhetstjänsten och bankens juridiska tjänst för varje rättsfall. Först efter det ingås ett bankkontoavtal med kunden, och chefen för banken ger en order till redovisningsavdelningen att öppna ett konto.

Varje konto som öppnas av banken registreras i registreringsboken. Den bedrivs inom ramen för organisatoriska och juridiska egenskaper och ägandeformer och i enlighet med nomenklaturen för balanskonton.

Efter avslutad öppning av ett bankkonto är bankkontot öppet med en post om öppnandet av ett bankkonto i registreringsboken för öppna konton.

En anteckning om öppnandet av ett bankkonto ska föras in i registreringsboken för öppna konton senast bankdagen efter den dag då det aktuella avtalet ingås.

Grunden för att stänga ett bankkonto är uppsägningen av bankkontoavtalet på det sätt som föreskrivs av Ryska federationens lagstiftning.

I enlighet med punkt 1.1 i art. 859 i Ryska federationens civillagstiftning, om inte annat föreskrivs i avtalet, i avsaknad av pengar på kundens konto och verksamhet på detta konto i två år, har banken rätt att vägra att verkställa bankkontoavtalet genom att meddela kunden skriftligen. Avtalet anses uppsagt efter två månader från det datum då en sådan varning skickades av banken, om inga medel har mottagits på kundens konto inom denna period.

Stängning av ett bankkonto utförs genom att göra en post på stängningen av motsvarande bankkonto i registreringsboken för öppna konton.

En post om stängning av ett bankkonto måste göras i boken för registrering av öppna konton senast arbetsdagen efter dagen för uppsägning av det relevanta avtalet, om inte annat föreskrivs i Rysslands lagstiftning. Om kontonumret ändras av klienten görs lämpliga ändringar i kontoregistreringsboken och meddelande om ändring av kontonumret skickas till skattemyndigheten på klientens ort.

Förfarandet för att upprätthålla konton för inhemska kunder i Ryska federationens valuta bestäms enligt följande:

• betalningar från kundkonton måste göras av banker på order av deras ägare i den fastställda betalningsordningen och inom gränserna för kontosaldot;
• utan kundens order är debitering av medel på kontot tillåten genom ett domstolsbeslut, såväl som i fall som fastställts i lag eller föreskrivs mellan banken och kunden i avtalet;
• banken har inte rätt att fastställa och kontrollera användningsanvisningarna för kundens medel och fastställa begränsningar i rätten att förfoga över medlen som inte föreskrivs i lag eller kontrakt.

När du debiterar pengar från en kunds konto är det nödvändigt att följa betalningsordningen (Ryska federationens civillag, kapitel 45, artikel 855), nämligen:

• om det finns medel på kontot, vars belopp är tillräckligt för att tillgodose alla de krav som ställs på kontot, debiteras dessa medel från kontot i den ordning som kundens beställningar och andra handlingar för debitering tas emot (kalenderprioritet) , om inte annat föreskrivs i lag;
• om medlen på kontot inte räcker till för att tillgodose alla anspråk som riktas mot det, debiteras medlen i följande ordning:
• först och främst utförs avskrivningar enligt exekutivdokument som föreskriver överföring eller utfärdande av medel från kontot för att tillgodose anspråk på ersättning för skada på liv och hälsa, såväl som anspråk på återvinning av underhållsbidrag;
• för det andra görs avskrivningar enligt exekutivdokument som föreskriver överföring eller utfärdande av medel för uppgörelser om betalning av avgångsvederlag och löner med personer som arbetar enligt ett anställningsavtal, inklusive enligt ett avtal, för betalning av ersättning enligt ett författares avtal;
• för det tredje görs avskrivningar enligt betalningsdokument som föreskriver överföring eller utfärdande av medel för uppgörelser om löner med personer som arbetar enligt ett anställningsavtal (kontrakt), samt för bidrag till Ryska federationens pensionsfond , Ryska federationens socialförsäkringsfond och obligatorisk sjukförsäkring;
• i den fjärde kön görs avskrivningar enligt betalningsdokument som föreskriver betalningar till budgeten och utombudgettära fonder, vars avdrag inte föreskrivs i den tredje kön;
• för det femte görs avskrivningar enligt exekutivdokument som tillhandahåller tillfredsställelse av andra penningfordringar;
• för det sjätte görs avskrivningar för övriga betalningshandlingar i kalenderprioritetsordning.

Avskrivning av medel från kontot för fordringar som hänför sig till en kö görs i kalenderordningen för mottagande av dokument.

Avskrivning av medel från kontot för fordringar som hänför sig till en kö görs i den ordning som kalendermottagandet av dokument.

Förfarandet för att göra betalningar i frånvaro (brist) av medel på kundens byteskonto är som följer. Om bankkontoavtalet (tilläggsavtalet till det) inte ger en "övertrassering" på kontot, görs betalningar inom saldot i prioritetsordning. I enlighet med detta, i avsaknad av medel på kundens konto, krediteras betalningsdokument mottagna på byteskontot till arkivskåp nr 2 på det aktiva utombalanskontot 90902 "Avräkningsdokument ej betalda i tid" genom att bokföra:

• Dt 90902 "Förlikningshandlingar inte betalade i tid"
• Kt 99999 "Korrespondenskonto med aktiva konton utanför balansräkningen vid dubbel bokföring".

Betalning för dokument från arkivskåp nr 2 vid mottagande av medel till kundens konto sker i enlighet med betalningsordningen och kalenderordningen. I detta fall debiteras de inbetalda beloppen från utombalanskontot 90902 ”Avräkningshandlingar ej betalda i tid” genom bokföring: Dt 99999 ”Konto för korrespondens med aktiva utombalanskonton med dubbel bokföring” Kt 90902 ”Avräkningshandlingar ej betalda i tid".

Vid delbetalning av handlingar i arkivskåp nr 2, med brist på erhållna medel för deras fulla betalning, upprättas minnesbetalningsuppdrag den dag delbetalningen görs. När du utför betalningsuppdrag från kunder är det nödvändigt att observera aktualiteten för att debitera medel från kundens konto.

Kontantavräkningsdokument som accepteras under kontorstid ska verkställas nästa arbetsdag, och om möjligt, samma dag, om inte annat följer av bankkontoavtalet eller betalningsdokumentet (exempelvis ställs datum för betalningsöverföring enligt betalningsdokumentet).

För otidig (senare nästa arbetsdag) eller felaktig debitering av medel från kontot har kunden rätt att kräva ränta från banken på beloppet av dessa medel till Rysslands Banks refinansieringsränta. Liknande påföljder föreskrivs för fall av otidig eller felaktig kreditering av banken av belopp som ska betalas till ägaren av kontoutdraget från alla personliga konton hos kunder, som måste tillhandahållas kunderna på papper på det sätt och inom den tid som anges i signatur- och stämpelkort.

En ändring av förfarandet för utfärdande av kontoutdrag får tillåtas endast på begäran av kontohavare. Från och med den 1 januari varje år måste bekräftelse av saldot på alla personliga konton för alla kunder utföras. Bekräftelse av saldon på avvecklingskonton (löpande) måste lämnas av kunder till banken skriftligen undertecknad av chefen och huvudrevisorn (den första och andra personen som anges i signaturen och stämpelkorten).