ขั้นตอนการเปิดบัญชีธนาคาร วิธีเปิดบัญชีธนาคาร วิธีเปิดบัญชีธนาคารพาณิชย์
เจ้าของธุรกิจจำนวนมาก ตลอดจนบริษัทและผู้ประกอบการรายบุคคล บริษัทต่างชาติต่างสงสัยว่าองค์กรสามารถมีบัญชีเดินสะพัดได้กี่บัญชี และนี่ค่อนข้างสมเหตุสมผล: ท้ายที่สุดแล้วจำเป็นต้องดำเนินการชำระค่าใช้จ่ายตามงบประมาณกับคู่สัญญาและกับลูกค้า ดังนั้นทุกคนควรรู้คำตอบเกี่ยวกับจำนวนบัญชีปัจจุบันในธนาคารรัสเซีย ไม่ว่าจะมีแถบขั้นต่ำและสูงสุดหรือไม่ และข้อดีข้อเสียของการทำงานกับบัญชีปัจจุบันหลายบัญชีพร้อมกันคืออะไร
แนวคิด
ก่อนที่จะบอกว่า LLC สามารถมีบัญชีการชำระเงินได้กี่บัญชี คุณต้องเข้าใจว่าพวกเขาเข้าใจกฎหมายของรัสเซียในปัจจุบันอย่างไร
น่าแปลกที่แนวคิดของ "บัญชีการชำระเงิน" ไม่มีอยู่ในกฎหมาย สามารถรับข้อมูลทางอ้อมได้จากวรรค 2.3 ของคำสั่งของธนาคารกลางลงวันที่ 30 พฤษภาคม 2014 หมายเลข 153-I "ในการเปิดและปิดบัญชีธนาคาร เงินฝาก (เงินฝาก) บัญชีเงินฝาก" ตามที่เขาพูด ธนาคารเปิดบัญชีกระแสรายวัน:
- นิติบุคคลที่ไม่ใช่สถาบันสินเชื่อ
- ผู้ประกอบการรายบุคคล
- บุคคล - ผู้ปฏิบัติงานส่วนตัว
บัญชีการชำระเงินถูกเปิดสำหรับธุรกรรมที่เกี่ยวข้องกับ:
- กับกิจกรรมทางธุรกิจ
- หรือปฏิบัติส่วนตัว.
บัญชีการชำระเงินยังเปิดสำหรับสำนักงานตัวแทนของสถาบันสินเชื่อเช่นเดียวกับ NCO เพื่อดำเนินการเพื่อให้บรรลุเป้าหมายที่สร้างขึ้นในภายหลัง
หมายเลขบัญชี
ตามโครงสร้างบัญชีปัจจุบันประกอบด้วย 20 ตัวอักษร ช่วยให้คุณระบุประเภทบัญชีและสกุลเงินที่บริษัท (IE) ใช้
โปรดทราบว่าหมายเลขบัญชีที่เปิดในสถาบันการธนาคารต่างๆ อาจตรงกัน ในการโอนเงินคุณต้องระบุ:
- หมายเลขบัญชีตัวแทน;
- รายละเอียดธนาคารอื่น ๆ
เปิดบัญชี สิทธิหรือหน้าที่?
ก่อนที่ผู้จัดตั้งธุรกิจใหม่จะคิดถึงจำนวนบัญชีการชำระเงินที่นิติบุคคลสามารถมีได้ คำถามก็เกิดขึ้นอย่างมีเหตุผล: นี่เป็นสิทธิหรือข้อผูกมัดโดยทั่วไปหรือไม่
อ่านด้วย บิลกระดาษสามารถเปลี่ยนเป็นพลาสติกได้
ดังนั้น: น่าแปลกที่มันถูกต้อง แต่สามารถเปลี่ยนเป็นหน้าที่ได้อย่างง่ายดายเมื่อคุณต้องการปฏิบัติตามวงเงินเงินสด
ดังนั้นในคำสั่งของธนาคารกลางแห่งรัสเซียเมื่อวันที่ 7 ตุลาคม 2556 หมายเลข 3073-U ระบุว่าเงื่อนไขหลักสำหรับการชำระด้วยเงินสดคือจำนวนเงินที่ชำระภายใต้ข้อตกลงเดียว: ไม่เกิน 100,000 รูเบิล (ข้อ 6) มิฉะนั้นให้เปิดบัญชีธนาคาร
สิ่งที่กฎหมายระบุไว้: องค์กรสามารถมีบัญชีตรวจสอบได้กี่บัญชี
ตอนนี้เราใกล้จะตอบคำถามเกี่ยวกับจำนวนบัญชีการชำระเงินที่องค์กรสามารถมีได้ และทำไมในทางปฏิบัติ บริษัท และผู้ประกอบการแต่ละรายจำเป็นต้องเปิดบัญชีหลายบัญชีพร้อมกัน? นี่คือบางสถานการณ์ทั่วไป:
- ประเภทของกิจกรรมที่ บริษัท ดำเนินการไม่ตัดกัน
- ร้านค้าต่างๆ
- บริษัทมีหน่วยงานแยกสาขา
- ดำเนินการชำระในสกุลเงินของประเทศต่างๆ ฯลฯ
- การชำระภาษีภายใต้ระบบต่าง ๆ ระบอบการปกครองพิเศษ
- ความสามารถในการทำกำไรของภาษีของธนาคารใดธนาคารหนึ่ง
ขึ้นอยู่กับลักษณะของกิจกรรมและแหล่งที่มาของเงินทุน ลูกค้าสามารถเปิดบัญชีประเภทต่างๆ ได้ตามข้อตกลงบัญชีธนาคาร:
การชำระบัญชี กระแสรายวัน งบประมาณ เงินฝาก เงินกู้ และอื่นๆ
บัญชีกระแสรายวันเป็นบัญชีหลักของบริษัท เปิดให้องค์กรต่างๆ โดยไม่คำนึงถึงรูปแบบความเป็นเจ้าของที่มีสิทธิ์ของนิติบุคคล และมีวัตถุประสงค์หลักสำหรับการทำข้อตกลงสำหรับกิจกรรมหลักของพวกเขา เงินที่ได้จากการขายสินค้า, จำนวนเงินกู้ที่ได้รับ, ใบเสร็จรับเงินจากการตั้งถิ่นฐานกับผู้ซื้อ, เงินปันผล, ดอกเบี้ย ฯลฯ จะโอนเข้าบัญชีปัจจุบันภาระผูกพันขององค์กรได้รับการชำระคืนจากบัญชีนี้และจ่ายเป็นค่าจ้าง ภาษี ฯลฯ
การเปิดบัญชีกระแสรายวันจะมาพร้อมกับการส่งโดยลูกค้าไปยังธนาคารของเอกสารดังต่อไปนี้:
คำขอเปิดบัญชีกระแสรายวัน
เอกสารการลงทะเบียนสถานะขององค์กร (รับรองโดยหน่วยงานของรัฐที่เกี่ยวข้อง)
สำเนาข้อตกลงการก่อตั้งองค์กรที่ได้รับการรับรอง
สำเนาข้อบังคับของ บริษัท รับรอง;
เอกสารยืนยันอำนาจของผู้อำนวยการขององค์กร (รายงานการประชุมผู้ก่อตั้งหรือสัญญา)
เอกสารยืนยันอำนาจของหัวหน้าฝ่ายบัญชี (คำสั่งจ้าง)
บัตรพร้อมตัวอย่างลายเซ็นของเจ้าหน้าที่คนแรกและตราประทับ (รับรอง)
ใบรับรองการลงทะเบียนกับหน่วยงานด้านภาษีและใบรับรองในกองทุนนอกงบประมาณของรัฐ
บัตรลงทะเบียนของเจ้าหน้าที่สถิติ
เอกสารที่ระบุไว้มีความจำเป็นสำหรับธนาคารในการระบุความถูกต้องตามกฎหมาย ความชอบด้วยกฎหมาย และความถูกต้องของการดำเนินการชำระบัญชีที่ดำเนินการโดยธนาคารในนามของลูกค้า
บัญชีปัจจุบันเปิดโดยผู้ที่ไม่สามารถเปิดบัญชีปัจจุบันได้เช่น องค์กรและสถาบันที่ไม่มีสถานะเป็นนิติบุคคล ได้แก่ องค์กรงบประมาณ แผนกโครงสร้างขององค์กรที่อยู่ห่างไกลจากองค์กรหลัก มีไว้สำหรับจ่ายค่าจ้าง ค่าเดินทาง และค่าใช้จ่ายเงินสดอื่นๆ ความเป็นอิสระของเจ้าของบัญชีกระแสรายวันมีจำกัดอย่างมากเมื่อเทียบกับเจ้าของบัญชีกระแสรายวัน รายการการดำเนินงานในบัญชีปัจจุบันได้รับการควบคุมตามวัตถุประสงค์ของกิจกรรมขององค์กรตามเอกสารประกอบ เงินสดจากบัญชีปัจจุบันใช้อย่างเคร่งครัดตามประมาณการที่ได้รับอนุมัติจากองค์กรหลัก
ในการเปิดบัญชีกระแสรายวัน จะต้องส่งเอกสารเดียวกันกับธนาคารที่จำเป็นในการเปิดบัญชีกระแสรายวัน
บัญชีงบประมาณ- เปิดให้องค์กรที่ได้รับทุนจากงบประมาณของรัฐบาลกลาง (เงินนอกงบประมาณ) เงินที่ได้รับจากพวกเขานั้นขึ้นอยู่กับการใช้ตามเป้าหมายอย่างเคร่งครัดในนามของหน่วยงานทางการเงินตามวัตถุประสงค์ของกิจกรรมขององค์กรเหล่านี้
บัญชีเงินฝาก- สามารถเปิดให้นิติบุคคลและบุคคลทั่วไปจัดเก็บเงินส่วนหนึ่งขององค์กรหรือบุคคลตามคำร้องขอในธนาคารใด ๆ ในช่วงระยะเวลาหนึ่ง ตามข้อตกลงธนาคารมีหน้าที่ต้องรับเงินเต็มจำนวนหรือเงินฝากที่ได้รับจากผู้ฝากและส่งคืนเต็มจำนวนพร้อมดอกเบี้ยที่กำหนดไว้
องค์กรและองค์กรที่มีส่วนร่วมในการดำเนินงานด้วยสกุลเงินต่างประเทศ เปิดบัญชีสกุลเงินปัจจุบันในธนาคาร ธนาคารรัสเซียสำหรับการชำระเงินของลูกค้าในสกุลเงินต่างประเทศจะต้องได้รับใบอนุญาตที่เหมาะสมจากธนาคารกลาง
เงินสกุลต่างประเทศทั้งหมดที่มีไว้สำหรับรับในรัสเซียจะเข้าบัญชีนี้ การบัญชีสำหรับเงินในบัญชีนี้ดำเนินการสองเงื่อนไข: ในสกุลเงินต่างประเทศและในรูเบิล
ลูกค้าที่มีบัญชีสกุลเงินต่างประเทศจะเปิดบัญชีการขนส่งสกุลเงินต่างประเทศพร้อมๆ กัน ซึ่งจะได้รับเครดิตรายรับจากการส่งออกเงินตราต่างประเทศทั้งหมด ส่วนหนึ่งตามกฎหมาย "ในการขายส่วนหนึ่งของรายได้จากการแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศในตลาดแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศในประเทศของสหพันธรัฐรัสเซีย" ซึ่งแก้ไขเพิ่มเติมโดยคำสั่งของธนาคารกลางแห่งสหพันธรัฐรัสเซียเมื่อวันที่ 10 มิถุนายน 2547 ไม่ . 1441-U จะต้องขายให้กับรัฐโดยไม่ล้มเหลวในการเครดิตเงินสำรองของธนาคารแห่งรัสเซียเมื่อองค์กรจำหน่าย ดังนั้น รายได้จากการส่งออกผ่านบัญชีการขนส่งจึงถูกแบ่งออกเป็นสองหุ้น โดยหนึ่งในนั้นอยู่ในรูปของสกุลเงินต่างประเทศ ปัจจุบันบัญชีสกุลเงินและอื่น ๆ ในรูปแบบของเงินรูเบิลเทียบเท่ากับสกุลเงินที่ขายให้กับรัฐจะได้รับเครดิต เพื่อการตั้งถิ่นฐานตรวจสอบ.
ดังนั้นตามกฎหมายของรัฐบาลกลางของสหพันธรัฐรัสเซีย "ในการควบคุมสกุลเงินและการควบคุมสกุลเงิน" ลงวันที่ 29 มิถุนายน 2547 หมายเลข 58-FZ การขายภาคบังคับของรายได้สกุลเงินของบุคคล (ผู้ประกอบการรายบุคคล) และนิติบุคคล ดำเนินการในจำนวน 30 เปอร์เซ็นต์ของจำนวนเงินที่ได้รับจากสกุลเงิน หากธนาคารกลางแห่งสหพันธรัฐรัสเซียไม่ได้กำหนดจำนวนเงินที่แตกต่างกัน ธนาคารกลางของสหพันธรัฐรัสเซียมีสิทธิ์ที่จะกำหนดจำนวนเงินที่แตกต่างกันของการขายรายได้จากการแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศบางส่วน แต่ไม่เกินร้อยละ 30 ของจำนวนเงิน
ตามคำสั่งของธนาคารแห่งรัสเซีย ลงวันที่ 14 กันยายน 2549 หมายเลข 28-I "ในการเปิดและปิดบัญชีธนาคาร บัญชีสำหรับเงินฝาก (เงินฝาก)" ธนาคารเปิดในสกุลเงินของสหพันธรัฐรัสเซียและสกุลเงินต่างประเทศ:
- บัญชีกระแสรายวัน
- บัญชีการชำระเงิน
- บัญชีงบประมาณ
- บัญชีผู้สื่อข่าว
- บัญชีย่อยที่เกี่ยวข้อง
- บัญชีการจัดการความน่าเชื่อถือ
- บัญชีธนาคารพิเศษ
- บัญชีเงินฝากของศาล, หน่วยบริการปลัดอำเภอ, หน่วยงานบังคับใช้กฎหมาย, ทนายความ
- บัญชีเงินฝาก (เงินฝาก)
บัญชีกระแสรายวันถูกเปิดขึ้นสำหรับบุคคลทั่วไปเพื่อทำธุรกรรมการชำระบัญชีที่ไม่เกี่ยวข้องกับกิจกรรมของผู้ประกอบการหรือการปฏิบัติส่วนตัว
บัญชีการชำระเงินจะเปิดขึ้นสำหรับนิติบุคคลที่ไม่ใช่สถาบันสินเชื่อรวมถึงผู้ประกอบการรายบุคคลหรือบุคคลที่มีส่วนร่วมในการปฏิบัติส่วนตัวตามขั้นตอนที่กำหนดโดยกฎหมายของสหพันธรัฐรัสเซียสำหรับการทำข้อตกลงที่เกี่ยวข้องกับกิจกรรมของผู้ประกอบการหรือการปฏิบัติส่วนตัว
บัญชีงบประมาณจะเปิดขึ้นในกรณีที่กฎหมายของสหพันธรัฐรัสเซียกำหนดขึ้นสำหรับผู้ที่ดำเนินการด้วยเงินจากงบประมาณทุกระดับของระบบงบประมาณของสหพันธรัฐรัสเซียและกองทุนนอกงบประมาณของสหพันธรัฐรัสเซีย
บัญชีสำรองเปิดสำหรับสถาบันสินเชื่อ บัญชีผู้ติดต่อสำหรับธนาคารแห่งรัสเซียเปิดเป็นสกุลเงินต่างประเทศ
บัญชีย่อยที่เกี่ยวข้องเปิดสำหรับสาขาของสถาบันสินเชื่อ
บัญชีการจัดการความน่าเชื่อถือจะเปิดขึ้นสำหรับผู้จัดการความน่าเชื่อถือเพื่อทำการชำระบัญชีที่เกี่ยวข้องกับกิจกรรมการจัดการความน่าเชื่อถือ
บัญชีธนาคารพิเศษเปิดสำหรับนิติบุคคลและบุคคลในกรณีและในลักษณะที่กำหนดโดยกฎหมายของสหพันธรัฐรัสเซียสำหรับการดำเนินการตามประเภทที่เกี่ยวข้องซึ่งกำหนดไว้
บัญชีเงินฝากของศาล, หน่วยงานของบริการปลัดอำเภอ, หน่วยงานบังคับใช้กฎหมาย, ทนายความจะเปิดตามลำดับสำหรับศาล, แผนกของบริการปลัดอำเภอ, หน่วยงานบังคับใช้กฎหมาย, ทนายความสำหรับเครดิตเงินที่ได้รับเพื่อการกำจัดชั่วคราวในกิจกรรมของพวกเขาที่จัดตั้งขึ้นโดยกฎหมาย ของสหพันธรัฐรัสเซีย
บัญชีเงินฝาก (เงินฝาก) เปิดขึ้นสำหรับบุคคลและนิติบุคคลเพื่อบันทึกเงินที่วางไว้กับสถาบันสินเชื่อ (สาขา) เพื่อรับรายได้ในรูปของดอกเบี้ยที่เกิดขึ้นจากจำนวนเงินที่วางไว้
ขั้นตอนการเปิดบัญชี
พื้นฐานสำหรับการเปิดบัญชีธนาคาร บัญชีสำหรับเงินฝาก (เงินฝาก) คือข้อสรุปของข้อตกลงบัญชีธนาคารหรือข้อตกลงเงินฝากธนาคารหลังจากการส่งเอกสารทั้งหมดที่ระบุโดยกฎหมายของสหพันธรัฐรัสเซียและการระบุตัวตนของลูกค้า ในกรณีที่ไม่สามารถให้ข้อมูลหรือส่งข้อมูลเท็จ ลูกค้าอาจถูกปฏิเสธการเปิดบัญชีธนาคาร
เจ้าหน้าที่ธนาคารผู้มีอำนาจ:
1) ดำเนินการรับเอกสารที่จำเป็นสำหรับการเปิดบัญชีประเภทที่เกี่ยวข้อง ตรวจสอบการดำเนินการที่เหมาะสมของเอกสาร ความครบถ้วนของข้อมูลที่ให้ไว้และความน่าเชื่อถือ
ดังนั้น ในการเปิดบัญชีกระแสรายวันสำหรับนิติบุคคล - ผู้มีถิ่นที่อยู่ จะต้องส่งสิ่งต่อไปนี้ไปยังธนาคาร:
ก) ใบรับรองการลงทะเบียนสถานะของนิติบุคคล
b) เอกสารประกอบของนิติบุคคล นิติบุคคลที่ดำเนินงานบนพื้นฐานของกฎบัตรต้นแบบที่ได้รับอนุมัติจากรัฐบาลสหพันธรัฐรัสเซีย ดำเนินการบนพื้นฐานของบทบัญญัติมาตรฐานเกี่ยวกับองค์กรและสถาบันประเภทและประเภทที่สอดคล้องกันที่ได้รับอนุมัติจากรัฐบาลสหพันธรัฐรัสเซียและกฎบัตรที่พัฒนาขึ้นบนพื้นฐานของพวกเขา ดำเนินการบนพื้นฐานของการจัดหาแบบจำลองและกฎบัตรให้ส่งเอกสารดังกล่าว
หน่วยงานของรัฐของสหพันธรัฐรัสเซีย, หน่วยงานของรัฐของหน่วยงานที่เป็นส่วนประกอบของสหพันธรัฐรัสเซีย, หน่วยงานปกครองตนเองในท้องถิ่นส่งกฎหมายและข้อบังคับทางกฎหมายอื่น ๆ ที่นำมาใช้ตามขั้นตอนที่กำหนดโดยกฎหมายของสหพันธรัฐรัสเซีย, การตัดสินใจเกี่ยวกับการสร้างและ สถานะทางกฎหมาย
ตัวแทนทางการทูตและเทียบเท่าของรัฐต่างประเทศ (ยกเว้นสถานทูตและสถานกงสุล) ส่งเอกสารยืนยันสถานะของตัวแทน
องค์กรระหว่างประเทศส่งสนธิสัญญาระหว่างประเทศ กฎบัตร หรือเอกสารอื่นที่คล้ายคลึงกันเพื่อยืนยันสถานะขององค์กร
c) ใบอนุญาต (ใบอนุญาต) ที่ออกให้กับนิติบุคคลตามขั้นตอนที่กำหนดโดยกฎหมายของสหพันธรัฐรัสเซียสำหรับสิทธิ์ในการดำเนินกิจกรรมภายใต้ใบอนุญาต หากใบอนุญาต (ใบอนุญาต) เหล่านี้เกี่ยวข้องโดยตรงกับความสามารถทางกฎหมายของลูกค้า ทำข้อตกลงบัญชีธนาคารประเภทที่เหมาะสม
ง) บัตร;
จ) เอกสารยืนยันอำนาจของบุคคลที่ระบุไว้ในบัตรเพื่อจำหน่ายเงินในบัญชีธนาคารและในกรณีที่ข้อตกลงให้การรับรองสิทธิในการกำจัดเงินในบัญชีโดยใช้อะนาล็อกของ ลายเซ็นที่เขียนด้วยลายมือ, เอกสารยืนยันอำนาจของบุคคล, มีสิทธิ์ใช้แบบอะนาล็อกของลายเซ็นที่เขียนด้วยลายมือ;
ฉ) เอกสารยืนยันอำนาจของฝ่ายบริหารแต่เพียงผู้เดียวของนิติบุคคล;
g) หนังสือรับรองการจดทะเบียนกับหน่วยงานด้านภาษี
เอกสารต้นฉบับหรือสำเนาที่ได้รับการรับรองตามขั้นตอนที่กฎหมายกำหนดจะถูกส่งไปยังธนาคาร สำเนาเอกสารที่รับรองโดยลูกค้า - นิติบุคคลจะถูกส่งไปยังธนาคารโดยมีเงื่อนไขว่าธนาคารจะต้องปฏิบัติตามเอกสารต้นฉบับและต้องมีลายเซ็นของบุคคลที่รับรองสำเนาเอกสารนามสกุลของเขาก่อน ชื่อ นามสกุล (ถ้ามี) และตำแหน่ง ตลอดจนตราประทับของลูกค้า (หากไม่มี - ตราประทับ) ของลูกค้า
เจ้าหน้าที่ของธนาคารอาจทำและรับรองสำเนาเอกสารที่ลูกค้าส่งมา (ตัวแทนของเขา) เพื่อเปิดบัญชีธนาคาร บัญชีเงินฝาก (เงินฝาก) ในสถานที่ของธนาคาร พร้อมกันนี้ให้เจ้าหน้าที่ของธนาคารสลักข้อความว่า “สำเนาถูกต้อง” ลงบนสำเนาเอกสารที่ทำขึ้นและลงลายมือชื่อระบุชื่อ สกุล ชื่อ นามสกุล (ถ้ามี) ตำแหน่ง ตลอดจน ตราประทับหรือตราประทับของธนาคารที่จัดตั้งขึ้นเพื่อวัตถุประสงค์เหล่านี้โดยการบริหารของธนาคาร
เอกสารที่จัดทำขึ้นในภาษาต่างประเทศจะต้องมาพร้อมกับคำแปลเป็นภาษารัสเซียซึ่งได้รับการรับรองในลักษณะที่กฎหมายกำหนด
2) วาดการ์ดพร้อมตัวอย่างลายเซ็นและตราประทับ ไม่สามารถแสดงบัตรเมื่อเปิดบัญชีธนาคารบัญชีเงินฝากสำหรับบุคคลหากข้อตกลงระบุว่าการโอนเงินจากบัญชีที่ระบุนั้นดำเนินการบนพื้นฐานของการสมัครจากลูกค้า - บุคคลธรรมดาเท่านั้น และ เอกสารการชำระเงินที่จำเป็นสำหรับการดำเนินการธนาคารที่ระบุซึ่งจัดทำขึ้นและลงนามโดยธนาคาร
เมื่อเปิดบัญชีกระแสรายวันสำหรับบุคคลทั่วไปเพื่อชำระเงินโดยใช้บัตรชำระเงินเท่านั้น ธนาคารมีสิทธิ์ได้รับตัวอย่างลายเซ็นที่เขียนด้วยลายมือของลูกค้าในลักษณะที่กำหนดโดยกฎธนาคารโดยไม่ต้องออกบัตร
ในกรณีที่กำหนดโดย Bank of Russia Instruction No. 28-I แทนที่จะใช้บัตร อาจส่งอัลบั้มตัวอย่างลายเซ็นในรูปแบบที่กำหนดโดยข้อตกลงหรือธรรมเนียมปฏิบัติทางธุรกิจ
h) ดำเนินการระบุตัวตนของลูกค้า รวมทั้งตรวจสอบว่าลูกค้ามีความสามารถตามกฎหมาย (ความจุ) หรือไม่ การเปิดบัญชีธนาคาร บัญชีเงินฝากสำหรับลูกค้าดำเนินการโดยธนาคาร โดยขึ้นอยู่กับความสามารถตามกฎหมายของลูกค้า (ความจุ) การทำธุรกรรมที่ทำโดยบุคคลที่ไม่มีความสามารถทางกฎหมายดังกล่าวถือเป็นโมฆะโดยอาศัยอำนาจตามศิลปะ 171 และ 172 แห่งประมวลกฎหมายแพ่งของสหพันธรัฐรัสเซีย ภาระผูกพันของธนาคารในการตรวจสอบว่าลูกค้า - บุคคลมีความสามารถตามกฎหมาย
จะได้รับการพิจารณาเมื่อตรวจสอบว่าพลเมืองมีอายุถึงเกณฑ์ที่กฎหมายกำหนดหรือไม่และเหตุการณ์ที่เกิดขึ้นซึ่งกฎหมายเชื่อมโยงกับความสามารถทางกฎหมายของพลเมืองอย่างเต็มที่ (การแต่งงาน การปลดปล่อย)
4) กำหนดว่าลูกค้ากำลังดำเนินการเพื่อผลประโยชน์ของตนเองหรือเพื่อผลประโยชน์ของผู้รับผลประโยชน์ หากลูกค้าดำเนินการเพื่อผลประโยชน์ของผู้รับผลประโยชน์ เจ้าหน้าที่ธนาคารจะต้องระบุตัวผู้รับผลประโยชน์
5) กำหนดว่าบุคคลที่สมัครเปิดบัญชีดำเนินการในนามของตนเองหรือในนามของบุคคลอื่นซึ่งจะเป็นลูกค้า หากบุคคลที่สมัครเปิดบัญชีเป็นตัวแทนของลูกค้า เจ้าหน้าที่ธนาคารจะต้องระบุตัวแทนของลูกค้า รวมถึงขอรับเอกสารยืนยันว่าเขามีอำนาจที่เหมาะสม
6) สร้างตัวตนของบุคคล (บุคคล) ที่ได้รับสิทธิ์ในการลงนามครั้งแรกหรือครั้งที่สองรวมถึงบุคคล (บุคคล) ที่ได้รับอนุญาตให้จำหน่ายเงินในบัญชีโดยใช้ลายเซ็นรหัสที่เขียนด้วยลายมือ รหัสผ่านและวิธีการอื่น ๆ เพื่อยืนยันการมีอยู่ของอำนาจเหล่านี้
บัญชีธนาคาร, บัญชีเงินฝาก (เงินฝาก) จะถือว่าเปิดตั้งแต่ช่วงเวลาที่มีการเปิดบัญชีธนาคาร, บัญชีเงินฝาก (เงินฝาก) ในสมุดลงทะเบียนบัญชีเปิดซึ่งต้องทำไม่เกิน วันทำการถัดจากวันที่มีการสรุปข้อตกลงที่เกี่ยวข้องในลักษณะที่กำหนดโดยกฎหมายของสหพันธรัฐรัสเซียและกฎการธนาคาร
ขั้นตอนการปิดบัญชี
พื้นฐานสำหรับการปิดบัญชีเงินฝาก (เงินฝาก) คือการยกเลิกข้อตกลงการฝาก (เงินฝาก) รวมถึงการดำเนินการ
การยกเว้นบัญชีเงินฝาก (เงินฝาก) จากสมุดลงทะเบียนบัญชีเปิดดำเนินการโดยธนาคารในวันที่ยอดคงเหลือเป็นศูนย์ปรากฏในบัญชีเงินฝาก (เงินฝาก) เว้นแต่จะมีการระบุไว้เป็นอย่างอื่นโดยเงินฝาก (เงินฝาก) ข้อตกลง.
พื้นฐานสำหรับการปิดบัญชีธนาคารคือการยุติข้อตกลงบัญชีธนาคาร
การปิดบัญชีธนาคารดำเนินการโดยการลงรายการเกี่ยวกับการปิดบัญชีธนาคารที่เกี่ยวข้องในสมุดลงทะเบียนบัญชีที่เปิดไม่ช้ากว่าวันทำการถัดจากวันที่ข้อตกลงที่เกี่ยวข้องสิ้นสุดลง
การปิดบัญชีธนาคารบัญชีเงินฝากไม่ถือเป็นรายการในสมุดทะเบียนเปิดบัญชีเกี่ยวกับการปิดบัญชีส่วนบุคคลที่เกี่ยวข้องกับการเปลี่ยนแปลงจำนวนบัญชีส่วนบุคคลเนื่องจากข้อกำหนดของ กฎหมายของสหพันธรัฐรัสเซีย รวมถึงกฎระเบียบของธนาคารแห่งรัสเซีย (โดยเฉพาะอย่างยิ่ง เนื่องจากการเปลี่ยนแปลงในขั้นตอนการบัญชี การเปลี่ยนแปลงในผังบัญชี)
ในกรณีที่ไม่มีเงินในบัญชีธนาคาร บัญชีที่ระบุจะถูกแยกออกจากสมุดลงทะเบียนของบัญชีที่เปิดไม่ช้ากว่าวันทำการถัดจากวันที่ข้อตกลงบัญชีธนาคารสิ้นสุดลง การมีข้อ จำกัด ที่กำหนดโดยกฎหมายของสหพันธรัฐรัสเซียในการกำจัดเงินในบัญชีธนาคารในกรณีที่ไม่มีเงินนั้นไม่ได้ป้องกันการแยกบัญชีธนาคารออกจากสมุดลงทะเบียนบัญชีเปิด
หากมีเงินในบัญชีธนาคารในวันที่ยกเลิกข้อตกลงบัญชีธนาคาร บัญชีที่ระบุจะไม่รวมอยู่ในสมุดลงทะเบียนของบัญชีที่เปิดไม่ช้ากว่าวันทำการถัดจากวันที่เงินถูกหักออกจากบัญชี
ยอดเงินในบัญชีจะออกให้กับลูกค้าหรือโอนไปยังบัญชีอื่นเต็มจำนวนตามคำสั่งของเขาไม่เกินเจ็ดวันหลังจากได้รับใบสมัครเป็นลายลักษณ์อักษรที่เกี่ยวข้องจากลูกค้า ดังนั้นผู้ออกกฎหมายจึงให้ความเป็นไปได้ที่ภาระผูกพันทางการเงินของธนาคารในการคืน (โอน) เงินให้กับลูกค้าในจำนวนเงินคงเหลือในบัญชีธนาคารของลูกค้าหลังจากการยุติข้อตกลงบัญชีธนาคารกับลูกค้าและตามนั้น การบัญชีสำหรับภาระผูกพันทางการเงินนี้ในเอกสารการบัญชีของธนาคาร
ยอดเงินที่ระบุในบัญชีจะถูกโอนโดยคำสั่งชำระเงินของธนาคาร ซึ่งธนาคารจะวาดขึ้นในนามของตนเองตามรายละเอียดที่ลูกค้าระบุเมื่อยกเลิกข้อตกลงบัญชีธนาคารเพื่อกำจัดยอดคงเหลือ ของเงินในบัญชี
หลังจากการยุติข้อตกลงบัญชีธนาคาร จะไม่มีการดำเนินการด้านเดบิตและเครดิตอื่นใดในบัญชีของลูกค้า เงินที่ลูกค้าได้รับหลังจากการยุติข้อตกลงบัญชีธนาคารจะถูกส่งกลับไปยังผู้ส่ง จากช่วงเวลาที่ข้อตกลงบัญชีธนาคารสิ้นสุดลง ธนาคารจะต้องไม่ดำเนินการเอกสารการชำระเงินใด ๆ ที่แสดงต่อบัญชีธนาคารที่เกี่ยวข้อง รวมถึงคำแนะนำจากหน่วยงานด้านภาษีในการหักบัญชีและโอนเงินจากบัญชีที่เกี่ยวข้องไปยังระบบงบประมาณของสหพันธรัฐรัสเซีย ด้วยวรรค 2 ของศิลปะ 46 แห่งรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย เนื่องจากตามความหมายของรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย บัญชีจึงถูกเข้าใจว่าเป็นการชำระบัญชี (ปัจจุบัน) และบัญชีอื่น ๆ ในธนาคารที่เปิดตามข้อตกลงบัญชีธนาคาร ซึ่งกองทุนขององค์กรและผู้ประกอบการแต่ละราย ทนายความที่เกี่ยวข้อง การปฏิบัติส่วนตัว, ทนายความที่จัดตั้งสำนักงานทนายความ (มาตรา 11 ของรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย), การปฏิบัติในการดำเนินการโดยธนาคารตามคำสั่งของหน่วยงานด้านภาษีเพื่อหักเงินจากบัญชีหลังจากการยกเลิกข้อตกลงบัญชีธนาคารไม่สามารถ ถือว่าเหมาะสม
ในส่วนที่เกี่ยวข้องกับการยกเลิกข้อตกลงบัญชีธนาคาร ลูกค้ามีหน้าที่ต้องส่งมอบสมุดเช็คเงินสดที่ไม่ได้ใช้พร้อมกับเช็คเงินสดและต้นขั้วที่เหลืออยู่ให้กับธนาคาร
ในกรณีที่มีการยกเลิกข้อตกลงบัญชีธนาคารโดยมีข้อ จำกัด ที่กำหนดโดยกฎหมายของสหพันธรัฐรัสเซียเกี่ยวกับการจำหน่ายเงินในบัญชีธนาคารและความพร้อมของเงินในบัญชี บัญชีที่เกี่ยวข้องจะไม่รวมอยู่ในสมุดลงทะเบียน ของบัญชีที่เปิดหลังจากการยกเลิกข้อจำกัดเหล่านี้ไม่เกินวันทำการถัดจากวันที่เงินถูกหักออกจากบัญชี
การมีเอกสารการชำระเงินที่ไม่ได้ดำเนินการไม่ได้ป้องกันการยุติข้อตกลงบัญชีธนาคารและการยกเว้นบัญชีธนาคารจากสมุดลงทะเบียนบัญชีที่เปิดอยู่
เมื่อองค์กรได้รับการจดทะเบียนกับหน่วยงานด้านภาษีและหน่วยงานของกองทุนนอกงบประมาณของรัฐ จะมีการออกใบรับรองและใบรับรองการลงทะเบียนที่เกี่ยวข้องซึ่งจำเป็นสำหรับการเปิดการชำระเงินและบัญชีธนาคารอื่นๆ ผู้เสียภาษีจะต้องแจ้งหน่วยงานด้านภาษีที่ตนลงทะเบียนภายใน 5 วันหลังจากวันที่เปิดหรือปิดบัญชีธนาคาร มิฉะนั้นจะถูกปรับ
ตามกฎหมายแล้ว การชำระบัญชีระหว่างนิติบุคคลและระหว่างผู้ประกอบการแต่ละรายจะดำเนินการในลักษณะที่ไม่ใช่เงินสด การตั้งถิ่นฐานระหว่างบุคคลเหล่านี้ทำด้วยเงินสดเช่นกัน แต่มีจำนวนจำกัด การชำระเงินที่ไม่ใช่เงินสดดำเนินการผ่านธนาคาร องค์กรสินเชื่ออื่น ๆ ที่ผู้ประกอบการเปิดบัญชีที่เหมาะสม
องค์กรภายใต้กฎหมายปัจจุบันของสหพันธรัฐรัสเซียมีสิทธิ์เปิดบัญชีตั้งแต่หนึ่งบัญชีขึ้นไปทั้งในธนาคารเดียวและหลายธนาคาร องค์กรสามารถเปิดบัญชีต่อไปนี้ในธนาคารพาณิชย์:
1) บัญชีการชำระเงินซึ่งมีไว้สำหรับการชำระเงินปัจจุบันตามคำสั่งขององค์กรและเครดิตใบเสร็จรับเงินไปยังที่อยู่ขององค์กร องค์กรใช้บัญชีการชำระเงินเพื่อเครดิตรายได้จากการขายผลิตภัณฑ์ (งานบริการ) การบัญชีสำหรับรายได้จากธุรกรรมที่ไม่ได้ดำเนินการจำนวนเงินกู้ที่ได้รับและรายรับอื่น ๆ การตั้งถิ่นฐานกับซัพพลายเออร์งบประมาณกับคนงานและพนักงาน สำหรับค่าจ้างและการชำระเงินอื่น ๆ ที่รวมอยู่ในกองทุนเพื่อการบริโภคกับธนาคารสำหรับเงินกู้ยืมที่ได้รับและดอกเบี้ย เช่นเดียวกับการชำระเงินตามคำตัดสินของศาลและหน่วยงานอื่น ๆ ที่มีสิทธิ์ในการตัดสินใจเกี่ยวกับการเรียกเก็บเงินจากบัญชีของนิติบุคคล ในลักษณะที่เถียงไม่ได้ (ภาษี หน่วยงานศุลกากร)
จำนวนบัญชีการชำระเงินที่เปิดโดยองค์กรโดยธนาคารพาณิชย์ไม่ได้ถูกจำกัดโดยกฎหมาย อย่างไรก็ตามหากองค์กรเป็นลูกหนี้ในการชำระเงินตามงบประมาณองค์กรจะต้องเลือกตามที่เห็นสมควร บัญชีหนึ่ง (บัญชีลูกหนี้ที่เรียกว่า) ซึ่งควรสะสมจำนวนเงินทั้งหมดที่องค์กรนี้ได้รับจากธนาคารอื่น
ในการเปิดบัญชีปัจจุบันจำเป็นต้องได้รับอนุญาตจากหน่วยงานด้านภาษีซึ่งออกให้ตามคำขอขององค์กรเมื่อลงทะเบียนเพื่อวัตถุประสงค์ด้านภาษีรวมถึงหน่วยงานของกองทุนบำเหน็จบำนาญของสหพันธรัฐรัสเซีย
2) บัญชีกระแสรายวันเปิดให้สถาบันที่ไม่แสวงหาผลกำไรและองค์กรการค้าที่ไม่ใช่นิติบุคคล เช่น บริษัทในเครือ รายการการดำเนินการในบัญชีปัจจุบันมีจำกัด และสามารถจำหน่ายเงินได้ตามงบประมาณที่ได้รับอนุมัติอย่างเคร่งครัดเท่านั้น ตามกฎแล้ว เงินสดจะออกจากบัญชีเดินสะพัดเพื่อจ่ายค่าจ้างและค่าตอบแทนประเภทอื่นๆ ค่าเดินทาง ตลอดจนเพื่อวัตถุประสงค์ที่เกี่ยวข้องกับกิจกรรมทางเศรษฐกิจของสาขา โหมดของบัญชีปัจจุบันควรกำหนดตามอำนาจของสาขาที่กำหนดไว้ในกฎระเบียบและภาระผูกพันต่องบประมาณและกองทุนที่ไม่ใช่งบประมาณของรัฐตามกฎหมายปัจจุบัน บัญชีกระแสรายวันยังเปิดสำหรับองค์กรสาธารณะ มูลนิธิเพื่อการกุศล และองค์กรอื่น ๆ ที่ไม่เกี่ยวข้องโดยตรงกับกิจกรรมของผู้ประกอบการ
3) บัญชีพิเศษใช้ในการเก็บเงินเพื่อวัตถุประสงค์ที่กำหนดไว้อย่างเคร่งครัด
4) บัญชีสกุลเงินมีไว้สำหรับการตั้งถิ่นฐานในสกุลเงินต่างประเทศ บัญชีเหล่านี้เปิดในธนาคารพาณิชย์ที่ได้รับอนุญาตจากธนาคารกลางแห่งสหพันธรัฐรัสเซียในการทำธุรกรรมแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศ สามารถเปิดบัญชีในสกุลเงินที่แปลงได้อย่างอิสระ โดยมีบัญชีแยกต่างหากสำหรับสกุลเงินแต่ละประเภท
ในการเปิดบัญชีสกุลเงินต่างประเทศ ธนาคารจะจัดเตรียมเอกสารเดียวกันกับการเปิดบัญชีกระแสรายวัน แต่หากมีการเปิดบัญชีสกุลเงินต่างประเทศในธนาคารเดียวกันกับที่องค์กรมีบัญชีกระแสรายวัน แอปพลิเคชันเดียวสำหรับการเปิดบัญชีสกุลเงินต่างประเทศก็เพียงพอแล้ว
5) บัญชีงบประมาณมักจะมีองค์กรที่ได้รับเงินจากงบประมาณและโดยที่กองทุนเหล่านี้มีวัตถุประสงค์ที่กำหนดไว้อย่างเคร่งครัด
6) บัญชีเงินฝากเปิดสำหรับองค์กรที่ฝากเงินเข้าธนาคารด้วยค่าใช้จ่ายของเงินสดฟรีชั่วคราวในช่วงเวลาหนึ่งในอัตราร้อยละที่แน่นอน การก่อตัวของเงินในบัญชีเงินฝากของนิติบุคคลดำเนินการตามกฎแล้วโดยการโอนเงินตามจำนวนที่สอดคล้องกันจากบัญชีการชำระบัญชี (ปัจจุบัน)
7) บัญชีเดินสะพัดชั่วคราวองค์กรสำหรับการดำเนินการให้เครดิตผลงานเริ่มต้นของผู้ก่อตั้งองค์กรไปยังทุน (หุ้น) ที่ได้รับอนุญาตและบุคคลที่มีส่วนร่วมในการจองซื้อหุ้น
องค์กรผู้ประกอบการมีสิทธิ์เปิดบัญชีในธนาคารใดก็ได้ ณ สถานที่ที่ลงทะเบียนหรือในธนาคารนอกสถานที่ที่ลงทะเบียนโดยได้รับความยินยอมจากฝ่ายหลัง ชุดของบัญชีถูกกำหนดโดยองค์กรเอง ขึ้นอยู่กับงานที่แก้ไข
ขั้นตอนในการเปิดบัญชีไม่มีความแตกต่างพื้นฐานและต้องส่งเอกสารต่อไปนี้ไปยังธนาคารที่องค์กรเลือก:
· ใบสมัครเปิดบัญชี ลงนามโดยหัวหน้าและหัวหน้าฝ่ายบัญชีขององค์กร ในกรณีที่ไม่มีตำแหน่งหัวหน้าฝ่ายบัญชีในรัฐ ใบสมัครจะต้องลงนามโดยหัวหน้าองค์กรเท่านั้น
สำเนาเอกสารประกอบที่ได้รับการรับรอง;
ใบรับรองการลงทะเบียนสถานะขององค์กร
เอกสารยืนยันการลงทะเบียนขององค์กรกับหน่วยงานด้านภาษี
เอกสารยืนยันการลงทะเบียนกับกองทุนบำเหน็จบำนาญของสหพันธรัฐรัสเซีย
ใบรับรองการลงทะเบียนกับหน่วยงานสถิติของรัฐ
· บัตรรับรองพร้อมตัวอย่างลายเซ็นของหัวหน้าองค์กรและตราประทับที่ได้รับอนุมัติจากทนายความหรือในลักษณะที่กำหนด
· ใบรับรองการอนุญาตให้เปิดบัญชีที่ออกโดยหน่วยงานด้านภาษีและหน่วยงานของกองทุนบำเหน็จบำนาญของสหพันธรัฐรัสเซีย
บัตรตัวอย่างลายเซ็นมอบให้กับธนาคารในสำเนาสองชุด สิทธิ์ของลายเซ็นแรกเป็นของหัวหน้าองค์กรที่เปิดบัญชีรวมถึงเจ้าหน้าที่ที่ได้รับอนุญาตจากหัวหน้า สิทธิ์ของลายเซ็นที่สอง - สำหรับหัวหน้าฝ่ายบัญชีและผู้มีอำนาจ สิทธิ์ในลายเซ็นแรกไม่สามารถมอบให้กับหัวหน้าฝ่ายบัญชีขององค์กรหรือบุคคลอื่นที่มีสิทธิ์ในลายเซ็นที่สอง
ในกรณีที่มีการแทนที่หรือเพิ่มลายเซ็นอย่างน้อยหนึ่งรายการในบัญชี จะต้องส่งบัตรใหม่พร้อมลายเซ็นตัวอย่างไปยังธนาคาร หากลายเซ็นของหัวหน้าและหัวหน้าฝ่ายบัญชีขององค์กรยังคงเหมือนเดิมในบัตรใหม่ ไม่จำเป็นต้องมีการรับรองเพิ่มเติม ในกรณีนี้ ลายเซ็นอนุญาตของหัวหน้าฝ่ายบัญชีของธนาคารหรือรองของเขาก็เพียงพอแล้ว หลังจากตรวจสอบลายเซ็นของหัวหน้าและหัวหน้าฝ่ายบัญชีที่ลงนามในบัตรพร้อมตัวอย่างลายเซ็นของพวกเขาในบัตรทดแทน
เมื่อจัดระเบียบงานเกี่ยวกับการเปิดและปิดบัญชีธนาคาร, บัญชีเงินฝาก, สถาบันสินเชื่อโดยฝ่ายบริหารแต่งตั้งจากพนักงานของเจ้าหน้าที่ธนาคารที่รับผิดชอบในการทำงานร่วมกับลูกค้าในการเปิดและปิดบัญชีสำหรับลูกค้าและกำหนดตามความเหมาะสม สิทธิและหน้าที่ที่พวกเขาต้องทำความคุ้นเคยกับลายเซ็น
ธนาคารยอมรับเอกสารภายในที่มีกฎการธนาคารตามที่ได้กำหนดไว้:
- การกระจายระหว่างหน่วยงานโครงสร้างของธนาคารแห่งความสามารถในด้านการเปิดและปิดบัญชีธนาคาร
- ขั้นตอนการดูแลและจัดเก็บสมุดทะเบียนบัญชีลูกค้าที่เปิดอยู่
- ขั้นตอนสำหรับการสร้างการแสดงตน ณ ที่ตั้งของนิติบุคคล, หน่วยงานจัดการถาวร, หน่วยงานหรือบุคคลอื่นที่มีสิทธิ์ดำเนินการในนามของนิติบุคคลโดยไม่ต้องมีหนังสือมอบอำนาจ;
- ขั้นตอนการเปิดและปิดบัญชีธนาคาร
- ขั้นตอนการเตรียมเอกสารโดยสถาบันสินเชื่อที่ใช้ในการเปิดและปิดบัญชีธนาคาร
- ขั้นตอนการเตรียมและการรับรองโดยสถาบันเครดิตของสำเนาเอกสารที่ลูกค้าส่งมา
- กฎการไหลของเอกสารตั้งแต่ช่วงเวลาที่ได้รับเอกสารจากลูกค้า (ตัวแทนของเขา) จนถึงเวลาที่ลูกค้าได้รับแจ้งหมายเลขบัญชีธนาคาร
- ขั้นตอนการจัดระเบียบงานในการจัดทำและส่งการแจ้งเตือนไปยังหน่วยงานด้านภาษีเกี่ยวกับการเปิด (ปิด) บัญชีธนาคารโดยระบุว่าธนาคารจะต้องแจ้งหน่วยงานด้านภาษีทันทีเกี่ยวกับการเปิดบัญชี (ปัจจุบัน) สำหรับผู้เสียภาษี ตาม ม. 86 แห่งรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซียกำหนดระยะเวลาห้าวันในการแจ้งหน่วยงานด้านภาษี สำหรับการไม่ปฏิบัติตามกฎนี้ ธนาคารจะต้องรับผิดตามข้อ 132 แห่งรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย
- ขั้นตอนการเปลี่ยนเลขที่บัญชีธนาคาร
- ขั้นตอนการรับเอกสารเปิดบัญชีธนาคาร
- ขั้นตอนการออกบัตร
- ขั้นตอนการแจ้งรายละเอียดบัญชีธนาคารให้ลูกค้าทราบ
- ขั้นตอนการบันทึกและจัดเก็บเอกสาร (รวมถึงในรูปแบบอิเล็กทรอนิกส์) ที่ได้รับเมื่อเปิด รักษา และปิดบัญชีธนาคาร
- ขั้นตอนการก่อตัวของคดี;
- ขั้นตอนการเข้าถึงคดีความของลูกค้า
- ขั้นตอนการโอนคดีความไปยังแผนกของสถาบันสินเชื่อซึ่งจำเป็นต้องระบุว่าหากสาขาหรือแผนกขององค์กรเปิดบัญชีย่อยการชำระบัญชีที่สถานที่ตั้ง บริษัท แม่จะได้รับการรับรองบัตร ในกรณีนี้ การ์ดจะมาพร้อมกับคำสั่งในการสร้างหน่วยและคำสั่งที่ระบุการดำเนินการที่อนุญาตให้ดำเนินการในบัญชีย่อยนี้
- ความถี่ในการอัปเดตข้อมูลลูกค้า
- ข้อกำหนดอื่น ๆ ที่ควบคุมการเปิดและปิดบัญชีธนาคาร
ขั้นตอนการเปิดบัญชีกระแสรายวันในธนาคารสำหรับนิติบุคคล - ผู้มีถิ่นที่อยู่ เอกสารต่อไปนี้จะถูกส่งไปยังธนาคาร:
ก) ใบรับรองการลงทะเบียนสถานะของนิติบุคคล
b) เอกสารประกอบของนิติบุคคล เอกสารเหล่านี้เป็นนิติบุคคล:
- ดำเนินการบนพื้นฐานของกฎบัตรต้นแบบที่ได้รับอนุมัติจากรัฐบาลสหพันธรัฐรัสเซีย
- ดำเนินการบนพื้นฐานของกฎระเบียบต้นแบบในองค์กรและสถาบันประเภทและประเภทที่สอดคล้องกันซึ่งได้รับอนุมัติจากรัฐบาลสหพันธรัฐรัสเซียและกฎบัตรที่พัฒนาขึ้นบนพื้นฐานของสิ่งเหล่านี้ ดำเนินการบนพื้นฐานของข้อกำหนดแบบจำลองและกฎบัตร
c) ใบอนุญาต (ใบอนุญาต) ที่ออกให้กับนิติบุคคลตามขั้นตอนที่กำหนดโดยกฎหมายของสหพันธรัฐรัสเซียสำหรับสิทธิ์ในการดำเนินกิจกรรมภายใต้ใบอนุญาต หากใบอนุญาต (ใบอนุญาต) เหล่านี้เกี่ยวข้องโดยตรงกับความสามารถทางกฎหมายของลูกค้า ทำข้อตกลงบัญชีธนาคารประเภทที่เหมาะสม
ง) บัตรที่มีตัวอย่างลายเซ็นและตราประทับ;
จ) เอกสารยืนยันอำนาจของบุคคลที่ระบุไว้ในบัตรเพื่อจำหน่ายเงินในบัญชีธนาคาร; และในกรณีที่ข้อตกลงกำหนดให้มีการรับรองสิทธิ์ในการกำจัดเงินในบัญชีโดยใช้แบบอะนาล็อกของลายเซ็นที่เขียนด้วยลายมือ เอกสารยืนยันอำนาจของบุคคลที่มีสิทธิ์ใช้แบบอะนาล็อกของลายเซ็นที่เขียนด้วยลายมือ
ฉ) เอกสารยืนยันอำนาจของฝ่ายบริหารแต่เพียงผู้เดียวของนิติบุคคล;
g) หนังสือรับรองการจดทะเบียนกับหน่วยงานด้านภาษี
การ์ดถูกกรอกโดยใช้เครื่องพิมพ์ดีดหรือคอมพิวเตอร์อิเล็กทรอนิกส์ในแบบอักษรสีดำหรือด้วยปากกาที่มีสีดำ สีน้ำเงิน หรือสีม่วง (หมึก) ไม่อนุญาตให้ใช้ลายเซ็นโทรสารเพื่อกรอกข้อมูลในช่องของบัตร
สำเนาบัตรจะต้องได้รับการรับรองโดยลายเซ็นของหัวหน้าฝ่ายบัญชีของธนาคาร (รองของเขา) หรือพนักงานธนาคารที่ได้รับอนุญาตจากฝ่ายบริหารของธนาคารในการวาดบัตร ในกรณีของการให้บริการบัญชีลูกค้าหลายบัญชีโดยพนักงานฝ่ายปฏิบัติการคนเดียวของธนาคารและขึ้นอยู่กับความบังเอิญของรายชื่อบุคคลที่มีสิทธิ์ลงนาม ธนาคารมีสิทธิ์ที่จะไม่ต้องการให้ออกบัตรสำหรับแต่ละบัญชี
ความถูกต้องของลายเซ็นที่เขียนด้วยลายมือของบุคคลที่มีสิทธิ์ในลายเซ็นที่หนึ่งหรือที่สองอาจได้รับการรับรองโดยทนายความ สามารถออกบัตรได้โดยไม่ต้องรับรองความถูกต้องของลายเซ็นต่อหน้าผู้มีอำนาจตามลำดับต่อไปนี้:
- ผู้มีอำนาจกำหนดตัวตนของบุคคลที่ระบุในบัตรตามเอกสารระบุตัวตนที่ส่งมา ผู้มีอำนาจกำหนดอำนาจของบุคคลที่ระบุไว้ในบัตรโดยพิจารณาจากเอกสารประกอบของลูกค้ารวมถึงเอกสารเกี่ยวกับการมอบอำนาจให้กับบุคคลที่มีอำนาจที่เหมาะสม
- บุคคลที่ระบุไว้ในบัตร ต่อหน้าผู้มีอำนาจ ให้ลงลายมือชื่อของตนเองในช่องที่เกี่ยวข้องของบัตร บรรทัดว่างจะเต็มไปด้วยเส้นประ เพื่อยืนยันลายเซ็นของบุคคลดังกล่าวต่อหน้าผู้มีอำนาจผู้มีอำนาจกรอกข้อมูลในฟิลด์ "สถานที่สำหรับคำจารึกรับรองในการรับรองความถูกต้องของลายเซ็น" ในสถานที่ของธนาคาร
บัตรนี้ใช้ได้จนกว่าจะสิ้นสุดข้อตกลงบัญชีธนาคาร ปิดบัญชี หรือจนกว่าจะมีบัตรใหม่มาแทนที่ สำหรับบัญชีธนาคารแต่ละบัญชีของลูกค้า ธนาคารจะดำเนินคดีทางกฎหมาย
เอกสารต่อไปนี้จะรวมอยู่ในคดีความ:
- เอกสารที่ส่งโดยลูกค้า (ตัวแทนของเขา) เมื่อเปิดบัญชีธนาคารรวมถึงเอกสารที่ส่งในกรณีที่มีการเปลี่ยนแปลงข้อมูลที่ระบุ
- สัญญา (สัญญา) ของบัญชีธนาคาร บัญชีเงินฝาก (เงินฝาก) การแก้ไขและเพิ่มเติมสัญญาดังกล่าว สัญญาอื่น ๆ ที่กำหนดความสัมพันธ์ระหว่างธนาคารกับลูกค้าในการเปิด รักษา และปิดบัญชีธนาคาร
- เอกสารเกี่ยวกับธนาคารที่ส่งข้อความไปยังหน่วยงานด้านภาษีในการเปิด (ปิด) บัญชีธนาคาร
- บัตรหมดอายุ;
- การติดต่อระหว่างธนาคารกับลูกค้าในการเปิด รักษา และปิดบัญชีธนาคาร
- เอกสารอื่นๆ ที่เกี่ยวข้องกับความสัมพันธ์ระหว่างลูกค้ากับธนาคารในการเปิด การรักษา และการปิดบัญชีธนาคาร
ในธนาคารเพื่อลดความเสี่ยงในการดำเนินงานจะมีการให้ข้อสรุปของบริการรักษาความปลอดภัยและบริการทางกฎหมายของธนาคารสำหรับแต่ละคดี หลังจากนั้นจะมีการสรุปข้อตกลงบัญชีธนาคารกับลูกค้าและหัวหน้าธนาคารจะสั่งให้แผนกบัญชีเปิดบัญชี
แต่ละบัญชีที่เปิดโดยธนาคารจะลงทะเบียนในสมุดลงทะเบียน ดำเนินการในบริบทของลักษณะองค์กรและกฎหมายและรูปแบบความเป็นเจ้าของ และสอดคล้องกับระบบการตั้งชื่อบัญชีงบดุล
เมื่อเปิดบัญชีธนาคารเสร็จแล้ว บัญชีธนาคารจะเปิดขึ้นพร้อมกับรายการเกี่ยวกับการเปิดบัญชีธนาคารในสมุดลงทะเบียนบัญชีที่เปิด
รายการเปิดบัญชีธนาคารจะต้องป้อนในสมุดลงทะเบียนบัญชีที่เปิดไม่ช้ากว่าวันทำการถัดจากวันที่สรุปข้อตกลงที่เกี่ยวข้อง
พื้นฐานสำหรับการปิดบัญชีธนาคารคือการยุติข้อตกลงบัญชีธนาคารในลักษณะที่กำหนดโดยกฎหมายของสหพันธรัฐรัสเซีย
ตามวรรค 1.1 ของศิลปะ 859 แห่งประมวลกฎหมายแพ่งของสหพันธรัฐรัสเซีย เว้นแต่ข้อตกลงจะกำหนดไว้เป็นอย่างอื่น ในกรณีที่ไม่มีเงินในบัญชีของลูกค้าและการดำเนินการในบัญชีนี้เป็นเวลาสองปี ธนาคารมีสิทธิ์ที่จะปฏิเสธที่จะดำเนินการตามข้อตกลงบัญชีธนาคารโดยการแจ้งให้ทราบ ลูกค้าเป็นลายลักษณ์อักษร ข้อตกลงจะถือว่าสิ้นสุดหลังจากสองเดือนนับจากวันที่ธนาคารส่งคำเตือน หากไม่ได้รับเงินในบัญชีของลูกค้าภายในระยะเวลานี้
การปิดบัญชีธนาคารดำเนินการโดยการทำรายการปิดบัญชีธนาคารที่เกี่ยวข้องในสมุดลงทะเบียนบัญชีที่เปิดอยู่
รายการปิดบัญชีธนาคารต้องทำในสมุดลงทะเบียนบัญชีที่เปิดไม่ช้ากว่าวันทำการถัดจากวันที่ข้อตกลงที่เกี่ยวข้องสิ้นสุดลง เว้นแต่กฎหมายของสหพันธรัฐรัสเซียกำหนดไว้เป็นอย่างอื่น หากหมายเลขบัญชีมีการเปลี่ยนแปลงโดยลูกค้า การเปลี่ยนแปลงที่เหมาะสมจะกระทำกับสมุดทะเบียนบัญชี และส่งการแจ้งการเปลี่ยนแปลงหมายเลขบัญชีไปยังหน่วยงานจัดเก็บภาษี ณ ที่ตั้งของลูกค้า
ขั้นตอนสำหรับการรักษาบัญชีของลูกค้าที่มีถิ่นที่อยู่ในสกุลเงินของสหพันธรัฐรัสเซียมีดังต่อไปนี้:
- การชำระเงินจากบัญชีลูกค้าจะต้องดำเนินการโดยธนาคารตามคำสั่งของเจ้าของตามลำดับการชำระเงินที่กำหนดไว้และภายในวงเงินของยอดเงินในบัญชี
- หากไม่มีคำสั่งของลูกค้า การหักเงินในบัญชีจะได้รับอนุญาตจากคำตัดสินของศาล เช่นเดียวกับในกรณีที่กฎหมายกำหนดหรือกำหนดไว้ระหว่างธนาคารกับลูกค้าในข้อตกลง
- ธนาคารไม่มีสิทธิ์ในการกำหนดและควบคุมทิศทางการใช้เงินของลูกค้าและกำหนดข้อจำกัดเกี่ยวกับสิทธิ์ในการกำจัดเงินที่ไม่ได้กำหนดไว้ตามกฎหมายหรือสัญญา
เมื่อหักเงินจากบัญชีของลูกค้า จำเป็นต้องปฏิบัติตามคำสั่งการชำระเงิน (ประมวลกฎหมายแพ่งของสหพันธรัฐรัสเซีย บทที่ 45 บทความ 855) กล่าวคือ:
- หากมีเงินในบัญชี ซึ่งเพียงพอต่อความต้องการทั้งหมดที่แสดงในบัญชี เงินเหล่านี้จะถูกหักจากบัญชีตามลำดับที่ได้รับคำสั่งซื้อของลูกค้าและเอกสารอื่นๆ สำหรับการหักเงิน (ลำดับความสำคัญตามปฏิทิน) เว้นแต่กฎหมายบัญญัติไว้เป็นอย่างอื่น
- หากเงินในบัญชีไม่เพียงพอต่อการเรียกร้องทั้งหมด เงินจะถูกหักตามลำดับต่อไปนี้:
- ประการแรกการตัดจำหน่ายจะดำเนินการตามเอกสารผู้บริหารที่ให้การโอนหรือออกเงินจากบัญชีเพื่อตอบสนองการเรียกร้องค่าชดเชยสำหรับอันตรายที่เกิดต่อชีวิตและสุขภาพรวมถึงการเรียกร้องค่าเลี้ยงดู
- อันดับที่สอง การตัดจำหน่ายจะดำเนินการภายใต้เอกสารผู้บริหารที่กำหนดให้โอนหรือออกกองทุนเพื่อชำระผลประโยชน์เงินชดเชยและค่าจ้างกับบุคคลที่ทำงานภายใต้สัญญาจ้างงานรวมถึงภายใต้สัญญาเพื่อการจ่ายค่าตอบแทนภายใต้ ข้อตกลงของผู้เขียน
- ในสถานที่ที่สามการตัดจำหน่ายจะดำเนินการตามเอกสารการชำระเงินที่มีไว้สำหรับการโอนหรือการออกเงินสำหรับการชำระค่าจ้างกับบุคคลที่ทำงานภายใต้สัญญาจ้างงาน (สัญญา) รวมถึงเงินสมทบกองทุนบำเหน็จบำนาญของสหพันธรัฐรัสเซีย , กองทุนประกันสังคมของสหพันธรัฐรัสเซียและการประกันสุขภาพภาคบังคับ;
- ในคิวที่สี่การตัดจำหน่ายจะทำขึ้นตามเอกสารการชำระเงินที่ให้ไว้สำหรับการชำระเงินให้กับงบประมาณและเงินนอกงบประมาณ การหักเงินที่ไม่ได้ระบุไว้ในคิวที่สาม
- อันดับที่ 5 การตัดจำหน่ายจะดำเนินการภายใต้เอกสารผู้บริหารที่จัดทำขึ้นเพื่อความพึงพอใจของการเรียกร้องทางการเงินอื่น ๆ
- อันดับที่หกการตัดจำหน่ายสำหรับเอกสารการชำระเงินอื่น ๆ ตามลำดับความสำคัญของปฏิทิน
การตัดเงินออกจากบัญชีสำหรับการเรียกร้องที่เกี่ยวข้องกับหนึ่งคิวจะทำตามลำดับของปฏิทินการรับเอกสาร
การตัดเงินออกจากบัญชีสำหรับการเรียกร้องที่เกี่ยวข้องกับหนึ่งคิวจะทำตามลำดับการรับเอกสารตามปฏิทิน
ขั้นตอนการชำระเงินในกรณีที่ไม่มี (ขาดแคลน) เงินในบัญชีปัจจุบันของลูกค้ามีดังต่อไปนี้ หากข้อตกลงบัญชีธนาคาร (ข้อตกลงเพิ่มเติม) ไม่ได้ระบุ "เงินเบิกเกินบัญชี" ในบัญชี การชำระเงินจะดำเนินการภายในยอดเงินคงเหลือตามลำดับความสำคัญ ตามนี้ ในกรณีที่ไม่มีเงินในบัญชีของลูกค้า เอกสารการชำระเงินที่ได้รับในบัญชีปัจจุบันจะถูกโอนไปยังตู้เก็บเอกสารหมายเลข 2 ในบัญชีนอกดุลที่ใช้งานอยู่ 90902 "เอกสารการชำระเงินไม่ตรงเวลา" โดยการโพสต์:
- Dt 90902 "เอกสารการชำระเงินไม่ตรงเวลา"
- Kt 99999 "บัญชีสารบรรณกับบัญชีนอกงบดุลที่ใช้งานอยู่ในกรณีเข้าซ้ำซ้อน".
การชำระเงินสำหรับเอกสารจากตู้เก็บเอกสารหมายเลข 2 เมื่อได้รับเงินเข้าบัญชีของลูกค้าจะดำเนินการตามลำดับการชำระเงินและคำสั่งในปฏิทิน ในกรณีนี้ จำนวนเงินที่จ่ายจะถูกหักออกจากบัญชีนอกดุล 90902 "เอกสารการชำระเงินไม่ตรงเวลา" โดยการโพสต์: Dt 99999 "บัญชีสำหรับการโต้ตอบกับบัญชีนอกดุลที่ใช้งานอยู่ซึ่งมีรายการสองครั้ง" Kt 90902 "เอกสารการชำระเงินไม่ได้ชำระเงิน ตรงเวลา".
ในกรณีของการชำระเงินบางส่วนของเอกสารในตู้เก็บเอกสารหมายเลข 2 โดยที่เงินที่ได้รับไม่เพียงพอสำหรับการชำระเงินเต็มจำนวน คำสั่งการชำระเงินที่ระลึกจะถูกจัดทำขึ้นในวันที่ชำระเงินบางส่วน เมื่อดำเนินการคำสั่งชำระเงินของลูกค้า จำเป็นต้องสังเกตความทันเวลาของการหักเงินจากบัญชีของลูกค้า
เอกสารการชำระด้วยเงินสดที่รับในเวลาทำการจะต้องดำเนินการในวันทำการถัดไป และถ้าเป็นไปได้ ให้ดำเนินการในวันเดียวกัน เว้นแต่ข้อตกลงบัญชีธนาคารหรือเอกสารการชำระเงินจะกำหนดไว้เป็นอย่างอื่น (เช่น กำหนดวันที่โอนเงินตาม เอกสารการชำระเงิน)
สำหรับการหักเงินออกจากบัญชีก่อนเวลาอันควร (ในวันทำการถัดไป) หรือการหักเงินที่ไม่ถูกต้อง ลูกค้ามีสิทธิ์ที่จะเรียกร้องให้ธนาคารจ่ายดอกเบี้ยตามจำนวนเงินเหล่านี้ตามอัตราการรีไฟแนนซ์ของธนาคารแห่งรัสเซีย บทลงโทษที่คล้ายคลึงกันมีไว้สำหรับกรณีที่ธนาคารให้เครดิตแก่เจ้าของใบแจ้งยอดบัญชีจากบัญชีส่วนตัวทั้งหมดของลูกค้าอย่างไม่เหมาะสมหรือไม่ถูกต้อง ซึ่งจะต้องส่งให้กับลูกค้าในรูปแบบกระดาษในลักษณะและภายในเวลาที่กำหนดใน การ์ดลายเซ็นและแสตมป์
การเปลี่ยนแปลงขั้นตอนการออกใบแจ้งยอดอาจได้รับอนุญาตตามคำร้องขอของเจ้าของบัญชีเท่านั้น ตั้งแต่วันที่ 1 มกราคมของทุกปี จะต้องดำเนินการยืนยันยอดคงเหลือในบัญชีส่วนบุคคลทั้งหมดของลูกค้าทั้งหมด ลูกค้าจะต้องส่งการยืนยันยอดคงเหลือในการชำระบัญชี (ปัจจุบัน) ไปยังธนาคารเป็นลายลักษณ์อักษรโดยหัวหน้าและหัวหน้าฝ่ายบัญชี (คนแรกและคนที่สองที่ระบุในบัตรลายเซ็นและตราประทับ)
