საბანკო ანგარიშების გახსნის პროცედურა. როგორ გავხსნათ საბანკო ანგარიში როგორ გავხსნათ კომერციული ბანკის ანგარიში
ბევრი ბიზნესის მფლობელი, ასევე ფირმა და ინდივიდუალური მეწარმე, უცხოური კომპანია აინტერესებს, რამდენი მიმდინარე ანგარიში შეიძლება ჰქონდეს ორგანიზაციას. და ეს სავსებით ლოგიკურია: ყოველივე ამის შემდეგ, აუცილებელია ანგარიშსწორების ჩატარება ბიუჯეტში სავალდებულო გადახდებზე, კონტრაგენტებთან და კლიენტებთან. ამიტომ, ყველამ უნდა იცოდეს პასუხი რუსულ ბანკებში მიმდინარე ანგარიშების რაოდენობის შესახებ, არის თუ არა მინიმალური და მაქსიმალური ბარი და რა დადებითი და უარყოფითი მხარეები აქვს ერთდროულად რამდენიმე მიმდინარე ანგარიშთან მუშაობას.
შინაარსი
სანამ იტყვით, რამდენი ანგარიშსწორების ანგარიში შეიძლება ჰქონდეს შპს-ს, თქვენ უნდა გაარკვიოთ, რას ესმის მათ მიერ მიმდინარე რუსული კანონმდებლობა.
უცნაურად საკმარისია, მაგრამ კანონში არ არის ცნება „ანგარიშსწორების ანგარიში“. არაპირდაპირი ინფორმაციის მიღება შესაძლებელია მხოლოდ ცენტრალური ბანკის 2014 წლის 30 მაისის No153-I ინსტრუქციის 2.3 პუნქტიდან „საბანკო ანგარიშების, დეპოზიტების (დეპოზიტების), სადეპოზიტო ანგარიშების გახსნისა და დახურვის შესახებ“. მისი თქმით, ბანკები ხსნიან მიმდინარე ანგარიშებს:
- იურიდიული პირები, რომლებიც არ არიან საკრედიტო ინსტიტუტები;
- ინდივიდუალური მეწარმეები;
- ფიზიკური პირები - კერძო პრაქტიკოსები.
ანგარიშსწორების ანგარიშები იხსნება ოპერაციებისთვის, რომლებიც დაკავშირებულია:
- საქმიანობით;
- ან კერძო პრაქტიკა.
ასევე იხსნება საანგარიშსწორებო ანგარიშები საკრედიტო დაწესებულებების წარმომადგენლობითი ოფისებისთვის, ასევე სერჟანტებისთვის ოპერაციების განსახორციელებლად იმ მიზნების მისაღწევად, რისთვისაც შეიქმნა ეს უკანასკნელი.
Ანგარიშის ნომერი
მისი სტრუქტურის მიხედვით, მიმდინარე ანგარიში შედგება 20 სიმბოლოსგან. ისინი საშუალებას გაძლევთ განსაზღვროთ ანგარიშის ტიპი და ვალუტა, რომლისთვისაც კომპანია (IE) იყენებს მას.
გთხოვთ გაითვალისწინოთ, რომ სხვადასხვა საბანკო დაწესებულებაში გახსნილი ანგარიშის ნომრები შეიძლება ემთხვეოდეს ერთმანეთს. ამასთან დაკავშირებით, თანხის გადარიცხვისას ასევე უნდა მიუთითოთ:
- საკორესპონდენტო ანგარიშის ნომერი;
- რიგი სხვა საბანკო დეტალები.
ანგარიშის გახსნა: უფლება თუ მოვალეობა?
სანამ ახალი ბიზნესის ორგანიზატორები დაფიქრდებიან, რამდენი საანგარიშსწორებო ანგარიში შეიძლება ჰქონდეს იურიდიულ პირს, ლოგიკურად ჩნდება კითხვა: ეს საერთოდ უფლებაა თუ ვალდებულება?
ასევე წაიკითხეთ ქაღალდის კუპიურები შეიძლება შეიცვალოს პლასტიკურით
და ასე: უცნაურად საკმარისია, მართალია. მაგრამ ის ადვილად გარდაიქმნება მოვალეობად, როდესაც საჭიროა ფულადი სახსრების ლიმიტის დაცვა.
ამრიგად, რუსეთის ცენტრალურმა ბანკმა 2013 წლის 07 ოქტომბრის No3073-U ინსტრუქციით დაადგინა, რომ ნაღდი ფულით ანგარიშსწორების ძირითადი პირობა არის ერთი შეთანხმებით გადახდების ოდენობა: არაუმეტეს 100 000 რუბლისა (პუნქტი 6). წინააღმდეგ შემთხვევაში, გახსენით საბანკო ანგარიში.
რას ამბობს კანონი: რამდენი გამშვები ანგარიში შეიძლება ჰქონდეს ორგანიზაციას
ახლა ჩვენ ახლოს ვართ პასუხის გაცემასთან კითხვაზე, რამდენი საანგარიშსწორებო ანგარიში შეიძლება ჰქონდეს საწარმოს. და რატომ სჭირდებათ, ზოგადად, პრაქტიკაში ფირმებს და ინდივიდუალურ მეწარმეებს ერთდროულად რამდენიმე ანგარიშის გახსნა? აქ არის რამდენიმე ტიპიური სიტუაცია:
- საქმიანობის სახეები, რომლებსაც კომპანია ახორციელებს, არ იკვეთება ერთმანეთთან;
- სხვადასხვა საშუალებები;
- კომპანიას აქვს ცალკეული განყოფილებები, ფილიალები;
- ანგარიშსწორების განხორციელება სხვადასხვა ქვეყნის ვალუტაში და ა.შ.;
- გადასახადების გადახდა სხვადასხვა სისტემებით, სპეციალური რეჟიმებით;
- ამა თუ იმ ბანკის ტარიფების მომგებიანობა.
მათი საქმიანობის ხასიათიდან და დაფინანსების წყაროებიდან გამომდინარე, საბანკო ანგარიშის ხელშეკრულების საფუძველზე კლიენტებისთვის შეიძლება გაიხსნას სხვადასხვა ტიპის ანგარიშები:
ანგარიშსწორება, მიმდინარე, ბიუჯეტი, ანაბარი, სესხი და სხვა.
მიმდინარე ანგარიში არის კომპანიის ძირითადი ანგარიში. იგი იხსნება საწარმოებისთვის, საკუთრების ფორმის მიუხედავად, რომლებსაც აქვთ იურიდიული პირის უფლებები და გამიზნულია, უპირველეს ყოვლისა, ანგარიშსწორებისთვის მათი ძირითადი საქმიანობისთვის. პროდუქციის რეალიზაციიდან მიღებული შემოსავალი, მიღებული სესხების ოდენობა, მყიდველებთან ანგარიშსწორებიდან შემოსული ქვითრები, დივიდენდები, პროცენტები და ა.შ ირიცხება მიმდინარე ანგარიშზე.საწარმოს ვალდებულებები იხდის ამ ანგარიშიდან და იხდის ხელფასს. გადასახადები და ა.შ.
მიმდინარე ანგარიშის გახსნათან ერთვის კლიენტის მიერ ბანკში შემდეგი დოკუმენტების წარდგენა:
განაცხადი მიმდინარე ანგარიშის გასახსნელად;
დოკუმენტი საწარმოს სახელმწიფო რეგისტრაციის შესახებ (დამოწმებული შესაბამისი სახელმწიფო ორგანოს მიერ);
საწარმოს შექმნის შესახებ დამფუძნებელი ხელშეკრულების ნოტარიულად დამოწმებული ასლი;
წესდების ნოტარიულად დამოწმებული ასლი;
საწარმოს დირექტორის უფლებამოსილების დამადასტურებელი დოკუმენტი (დამფუძნებლების კრების ოქმი ან ხელშეკრულება);
მთავარი ბუღალტერის უფლებამოსილების დამადასტურებელი დოკუმენტი (სამუშაო ორდერი);
ბარათი პირველი თანამდებობის პირების ხელმოწერის ნიმუშებით და ბეჭდით (ნოტარიულად დამოწმებული);
საგადასახადო ორგანოებში რეგისტრაციის მოწმობა და ცნობები სახელმწიფო არასაბიუჯეტო ფონდებში;
სტატისტიკური ორგანოების სარეგისტრაციო ბარათი.
ჩამოთვლილი დოკუმენტები აუცილებელია ბანკისთვის კლიენტის სახელით ბანკის მიერ შესრულებული საანგარიშსწორებო ოპერაციების კანონიერების, კანონიერებისა და ავთენტურობის დასადგენად.
მიმდინარე ანგარიშებს ხსნიან ისინი, ვისაც არ შეუძლია მიმდინარე ანგარიშის გახსნა, ანუ ორგანიზაციები და დაწესებულებები, რომლებსაც არ გააჩნიათ იურიდიული პირის სტატუსი, კერძოდ: საბიუჯეტო ორგანიზაციები, ძირითადი საწარმოდან დაშორებული საწარმოების სტრუქტურული განყოფილებები. ისინი განკუთვნილია ხელფასის, მგზავრობისა და სხვა ფულადი ხარჯებისთვის. მიმდინარე ანგარიშის მფლობელის დამოუკიდებლობა მნიშვნელოვნად შეზღუდულია მიმდინარე ანგარიშის მფლობელთან შედარებით. მიმდინარე ანგარიშებზე ოპერაციების ჩამონათვალი რეგულირდება ორგანიზაციის საქმიანობის მიზნების შესაბამისად მისი შემადგენელი დოკუმენტების შესაბამისად. მიმდინარე ანგარიშიდან ნაღდი ფული იხარჯება მშობელი ორგანიზაციის მიერ დამტკიცებული ხარჯთაღრიცხვის მკაცრად შესაბამისად.
მიმდინარე ანგარიშის გასახსნელად ბანკში წარედგინება იგივე დოკუმენტები, რაც საჭიროა მიმდინარე ანგარიშის გახსნისას.
ბიუჯეტის ანგარიშები- ღიაა საწარმოებისთვის, რომლებიც ფინანსდებიან ფედერალური ბიუჯეტიდან (გარებიუჯეტური სახსრები). მათ მიერ მიღებული სახსრები ექვემდებარება მკაცრად მიზნობრივ გამოყენებას ფინანსური ორგანოების სახელით ამ საწარმოების საქმიანობის მიზნების შესაბამისად.
სადეპოზიტო ანგარიშები- შეიძლება გაიხსნას იურიდიული და ფიზიკური პირებისთვის საწარმოს ან ფიზიკური პირის სახსრების გარკვეული პერიოდის შესანახად ნებისმიერ ბანკში მისი მოთხოვნით. ხელშეკრულების შესაბამისად, ბანკი ვალდებულია მიიღოს დეპოზიტორისგან მიღებული თანხა ან დეპოზიტი მთლიანად და დააბრუნოს სრულად დადგენილი პროცენტით.
საწარმოები და ორგანიზაციები, რომლებიც ახორციელებენ ოპერაციებს უცხოურ ვალუტაში, ხსნიან მიმდინარე ვალუტის ანგარიშებს ბანკებში. რუსულმა ბანკებმა თავიანთი კლიენტების უცხოურ ვალუტაში ანგარიშსწორებისთვის უნდა მიიღონ შესაბამისი ლიცენზია ცენტრალური ბანკისგან.
ამ ანგარიშზე ირიცხება ყველა უცხოური ვალუტის თანხები, რომლებიც განკუთვნილია რუსეთში მისაღებად. ამ ანგარიშზე სახსრების აღრიცხვა ხორციელდება ორმაგი ვადით: უცხოურ ვალუტაში და რუბლებში.
კლიენტებს, რომლებსაც აქვთ უცხოური ვალუტის ანგარიში, ერთდროულად ხსნიან სატრანზიტო სავალუტო ანგარიშს, რომელზეც ირიცხება საექსპორტო სავალუტო შემოსავლის ყველა ქვითარი. მისი ნაწილი, „რუსეთის ფედერაციის შიდა სავალუტო ბაზარზე სავალუტო შემოსავლის ნაწილის სავალდებულო გაყიდვის შესახებ“ კანონის შესაბამისად, შესწორებული რუსეთის ფედერაციის ცენტრალური ბანკის 2004 წლის 10 ივნისის №2 დირექტივით. 1441-U, უნდა გაიყიდოს სახელმწიფოს საწარმოს განკარგულებაში არსებული რუსეთის ბანკის სავალუტო რეზერვში ჩარიცხვის გარეშე. ამრიგად, საექსპორტო შემოსავალი, რომელიც გადის სატრანზიტო ანგარიშზე, იყოფა ორ აქციად, რომელთაგან ერთი უცხოური ვალუტის სახით ირიცხება. მიმდინარესავალუტო ანგარიში, ხოლო მეორე სახელმწიფოსთვის გაყიდული ვალუტის რუბლის ექვივალენტის სახით ირიცხება დასახლებისთვისჩეკი.
ამრიგად, რუსეთის ფედერაციის ფედერალური კანონის "ვალუტის რეგულირებისა და ვალუტის კონტროლის შესახებ" 2004 წლის 29 ივნისის No58-FZ, ფიზიკური (ინდივიდუალური მეწარმეების) და იურიდიული პირების სავალუტო შემოსავლის ნაწილის სავალდებულო გაყიდვა. ხორციელდება სავალუტო შემოსავლის ოდენობის 30 პროცენტის ოდენობით, თუ სხვა თანხა არ არის დადგენილი რუსეთის ფედერაციის ცენტრალური ბანკის მიერ. რუსეთის ფედერაციის ცენტრალურ ბანკს უფლება აქვს დაადგინოს სავალუტო შემოსავლის ნაწილის სავალდებულო გაყიდვის განსხვავებული ოდენობა, მაგრამ არაუმეტეს მისი თანხის 30 პროცენტისა.
რუსეთის ბანკის 2006 წლის 14 სექტემბრის No 28-I ინსტრუქციის მიხედვით "საბანკო ანგარიშების გახსნისა და დახურვის შესახებ, დეპოზიტებზე (დეპოზიტებზე) ანგარიშები", ბანკები იხსნება რუსეთის ფედერაციის ვალუტაში და უცხოურ ვალუტაში:
- მიმდინარე ანგარიშები;
- ანგარიშსწორების ანგარიშები;
- ბიუჯეტის ანგარიშები;
- საკორესპონდენტო ანგარიშები;
- საკორესპონდენტო ქვეანგარიშები;
- ნდობის მართვის ანგარიშები;
- სპეციალური საბანკო ანგარიშები;
- სასამართლოების, მანდატურის სამსახურის დანაყოფების, სამართალდამცავი ორგანოების, ნოტარიუსების სადეპოზიტო ანგარიშები;
- ანგარიშები დეპოზიტებზე (დეპოზიტები).
მიმდინარე ანგარიშები იხსნება ფიზიკური პირებისთვის საანგარიშსწორებო ოპერაციების განსახორციელებლად, რომლებიც არ არის დაკავშირებული სამეწარმეო საქმიანობასთან ან კერძო პრაქტიკასთან.
საანგარიშსწორებო ანგარიშები იხსნება იურიდიული პირებისთვის, რომლებიც არ არიან საკრედიტო დაწესებულებები, ასევე ინდივიდუალური მეწარმეები ან კერძო პირები, რომლებიც ეწევიან კერძო პრაქტიკას რუსეთის ფედერაციის კანონმდებლობით დადგენილი წესით, სამეწარმეო საქმიანობასთან ან კერძო პრაქტიკასთან დაკავშირებული ანგარიშსწორების განსახორციელებლად.
საბიუჯეტო ანგარიშები იხსნება რუსეთის ფედერაციის კანონმდებლობით დადგენილ შემთხვევებში იმ პირებისთვის, რომლებიც ახორციელებენ ოპერაციებს რუსეთის ფედერაციის საბიუჯეტო სისტემის ყველა დონის ბიუჯეტიდან და რუსეთის ფედერაციის სახელმწიფო არასაბიუჯეტო ფონდებიდან.
საკრედიტო ინსტიტუტებისთვის იხსნება საკორესპონდენტო ანგარიშები. რუსეთის ბანკის საკორესპონდენტო ანგარიშები იხსნება უცხოურ ვალუტაში.
საკრედიტო დაწესებულებების ფილიალებს იხსნება საკორესპონდენტო სუბანგარიშები.
ნდობის მენეჯმენტის ანგარიშები იხსნება ნდობის მენეჯერისთვის, რათა განახორციელოს ანგარიშსწორება ნდობის მენეჯმენტის საქმიანობასთან.
სპეციალური საბანკო ანგარიშები იხსნება იურიდიული და ფიზიკური პირებისთვის რუსეთის ფედერაციის კანონმდებლობით დადგენილ შემთხვევებში და წესით მის მიერ გათვალისწინებული შესაბამისი ტიპის ოპერაციების განსახორციელებლად.
სასამართლოს, აღმასრულებელი სამსახურის სამმართველოების, სამართალდამცავი ორგანოების, ნოტარიუსების სადეპოზიტო ანგარიშები იხსნება შესაბამისად სასამართლოებისთვის, აღმასრულებელი სამსახურის სამმართველოებისთვის, სამართალდამცავი ორგანოებისთვის, ნოტარიუსებისთვის კანონმდებლობით დადგენილი საქმიანობისას დროებით განკარგვის მიზნით მიღებული სახსრების დასაკრედიტებლად. რუსეთის ფედერაციის.
დეპოზიტების (დეპოზიტების) ანგარიშები იხსნება ფიზიკური და იურიდიული პირებისთვის საკრედიტო დაწესებულებებში (ფილიალებში) განთავსებული სახსრების აღრიცხვის მიზნით, რათა მიიღონ შემოსავალი განთავსებული სახსრების ოდენობაზე დარიცხული პროცენტის სახით.
ანგარიშის გახსნის პროცედურა
საბანკო ანგარიშის გახსნის საფუძველი, ანაბარი (დეპოზიტი) არის საბანკო ანგარიშის ხელშეკრულების ან საბანკო დეპოზიტის ხელშეკრულების დადება რუსეთის ფედერაციის კანონმდებლობით გათვალისწინებული ყველა დოკუმენტის წარდგენისა და კლიენტის იდენტიფიკაციის შემდეგ. ინფორმაციის მიუწოდებლობის ან ყალბი ინფორმაციის წარდგენის შემთხვევაში კლიენტს შეიძლება უარი ეთქვას საბანკო ანგარიშის გახსნაზე.
ბანკის უფლებამოსილი წარმომადგენლები:
1) განახორციელოს შესაბამისი ტიპის ანგარიშის გასახსნელად საჭირო დოკუმენტების მიღება, შეამოწმოს დოკუმენტების სწორად შესრულება, მოწოდებული ინფორმაციის სისრულე და მათი სანდოობა.
ამრიგად, იურიდიული პირის - რეზიდენტისთვის მიმდინარე ანგარიშის გასახსნელად ბანკში წარედგინება:
ა) იურიდიული პირის სახელმწიფო რეგისტრაციის მოწმობა;
ბ) იურიდიული პირის შემადგენელი დოკუმენტები. რუსეთის ფედერაციის მთავრობის მიერ დამტკიცებული სანიმუშო წესდების საფუძველზე მოქმედი იურიდიული პირები; მოქმედებს რუსეთის ფედერაციის მთავრობის მიერ დამტკიცებული შესაბამისი ტიპისა და ტიპის ორგანიზაციებისა და დაწესებულებების შესახებ სტანდარტული დებულებებისა და მათ საფუძველზე შემუშავებული წესდების საფუძველზე; მოქმედი სამოდელო დებულებისა და წესდების საფუძველზე წარადგინოს აღნიშნული დოკუმენტები.
რუსეთის ფედერაციის სახელმწიფო ორგანოები, რუსეთის ფედერაციის შემადგენელი ერთეულების სახელმწიფო ორგანოები, ადგილობრივი თვითმმართველობის ორგანოები წარადგენენ რუსეთის ფედერაციის კანონმდებლობით დადგენილი წესით მიღებულ საკანონმდებლო და სხვა მარეგულირებელ სამართლებრივ აქტებს, გადაწყვეტილებებს მათი შექმნის შესახებ და ლეგალური სტატუსი.
უცხო სახელმწიფოების დიპლომატიური და ეკვივალენტური წარმომადგენლობები (საელჩოებისა და საკონსულოების გარდა) წარმოადგენენ წარმომადგენლობის სტატუსის დამადასტურებელ დოკუმენტებს.
საერთაშორისო ორგანიზაციები წარადგენენ ორგანიზაციის სტატუსის დამადასტურებელ საერთაშორისო ხელშეკრულებას, წესდებას ან სხვა მსგავს დოკუმენტს;
გ) იურიდიულ პირზე გაცემული ლიცენზიები (ნებართვები) რუსეთის ფედერაციის კანონმდებლობით დადგენილი წესით ლიცენზირებას დაქვემდებარებული საქმიანობის განხორციელების უფლებისთვის, თუ ეს ლიცენზიები (ნებართვები) პირდაპირ კავშირშია კლიენტის ქმედუნარიანობასთან. დადოს შესაბამისი ტიპის საბანკო ანგარიშის ხელშეკრულება;
დ) ბარათი;
ე) ბარათში მითითებული პირების უფლებამოსილების დამადასტურებელი დოკუმენტები საბანკო ანგარიშზე თანხების განკარგვის შესახებ და იმ შემთხვევაში, როდესაც ხელშეკრულება ითვალისწინებს ანგარიშზე არსებული თანხების განკარგვის უფლების დამოწმებას ანალოგის გამოყენებით. ხელნაწერი ხელმოწერა, იმ პირთა უფლებამოსილების დამადასტურებელი დოკუმენტები, რომლებსაც უფლება აქვთ გამოიყენონ ხელნაწერი ხელმოწერის ანალოგი;
ვ) იურიდიული პირის ერთადერთი აღმასრულებელი ორგანოს უფლებამოსილების დამადასტურებელი დოკუმენტები;
ზ) საგადასახადო ორგანოში რეგისტრაციის ცნობა.
კანონმდებლობით დადგენილი წესით დამოწმებული დოკუმენტების დედანი ან მათი ასლები წარედგინება ბანკს. კლიენტის - იურიდიული პირის მიერ დამოწმებული დოკუმენტების ასლები წარედგინება ბანკს იმ პირობით, რომ ბანკი დაადასტურებს მათ შესაბამისობას ორიგინალ დოკუმენტებთან და უნდა შეიცავდეს იმ პირის ხელმოწერას, რომელმაც დაამოწმა დოკუმენტის ასლი, მის გვარს, პირველ რიგში. კლიენტის სახელი, პატრონიმი (ასეთის არსებობის შემთხვევაში) და თანამდებობა, აგრეთვე ბეჭდის ანაბეჭდი (თუ ეს არ არის - ბეჭედი).
ბანკის თანამდებობის პირს შეუძლია გააკეთოს და დაადასტუროს კლიენტის (მისი წარმომადგენლის) მიერ ბანკის შენობაში საბანკო ანგარიშის, ანაბრის (დეპოზიტის) გახსნის საბუთების ასლები. ამავდროულად, ბანკის თანამდებობის პირი დოკუმენტის შედგენილ ასლზე აკეთებს წარწერას „ასლი სწორია“ და დადებს ხელმოწერას გვარის, სახელის, პატრონიმის (ასეთის არსებობის შემთხვევაში) და თანამდებობის მითითებით, აგრეთვე. ამ მიზნებისათვის ბანკის ადმინისტრაციული აქტით დადგენილი ბანკის ბეჭდის ან შტამპის ანაბეჭდი.
უცხო ენაზე შედგენილ დოკუმენტებს თან უნდა ახლდეს კანონით დადგენილი წესით დამოწმებული თარგმანი რუსულ ენაზე;
2) შეადგინოს ბარათი ხელმოწერისა და ბეჭდის ანაბეჭდის ნიმუშებით. ბარათის წარდგენა დაუშვებელია საბანკო ანგარიშის, ფიზიკური პირისთვის სადეპოზიტო ანგარიშის გახსნისას, თუ ხელშეკრულება ითვალისწინებს, რომ მითითებული ანგარიშიდან თანხის გადარიცხვა ხორციელდება მხოლოდ კლიენტის - ფიზიკური პირის განცხადების საფუძველზე და ბანკის მიერ შედგენილი და ხელმოწერილი საანგარიშსწორებო დოკუმენტები მითითებული საბანკო ოპერაციის განსახორციელებლად.
ფიზიკური პირებისთვის მიმდინარე ანგარიშების გახსნისას ანგარიშსწორების განსახორციელებლად ექსკლუზიურად გადახდის ბარათების გამოყენებით, ბანკს უფლება აქვს მიიღოს კლიენტის ხელნაწერი ხელმოწერის ნიმუში საბანკო წესებით დადგენილი წესით, ბარათის გაცემის გარეშე.
რუსეთის ბანკის No28-I ინსტრუქციით დადგენილ შემთხვევებში ბარათის ნაცვლად შეიძლება წარდგენილი იქნეს ხელმოწერების ნიმუშის ალბომი ხელშეკრულებით ან საქმიანი ჩვეულებით დადგენილი ფორმით;
თ) განახორციელოს კლიენტის იდენტიფიკაცია, ასევე შეამოწმოს კლიენტს ქმედუნარიანობა (ქმედუნარიანობა). კლიენტებისთვის საბანკო ანგარიშების, სადეპოზიტო ანგარიშების გახსნა ხორციელდება ბანკების მიერ, კლიენტის ქმედუნარიანობის (ქმედუნარიანობის) გათვალისწინებით. ასეთი ქმედუნარიანობის არმქონე ფიზიკური პირის მიერ დადებული გარიგება ბათილია ხელოვნების ძალით. რუსეთის ფედერაციის სამოქალაქო კოდექსის 171 და 172. ბანკის ვალდებულება, დაადასტუროს კლიენტს - ფიზიკურ ქმედუნარიანობას
დაკვირვებულად ჩაითვლება იმის შემოწმებისას, მიაღწია თუ არა მოქალაქემ კანონით დადგენილ ასაკს და ისეთი გარემოებების დადგომას, რომლებთანაც კანონი ასოცირდება მოქალაქეთა სრული ქმედუნარიანობის დაწყებასთან (ქორწინება, ემანსიპაცია);
4) დაადგინოს, კლიენტი მოქმედებს საკუთარი ინტერესებიდან გამომდინარე თუ ბენეფიციარის ინტერესებიდან გამომდინარე. თუ კლიენტი მოქმედებს ბენეფიციარის ინტერესებიდან გამომდინარე, ბანკის ოფიციალურმა პირებმა უნდა დაადგინონ ბენეფიციარის ვინაობა;
5) დაადგინეთ, პირი, რომელმაც მიმართა ანგარიშის გახსნას, მოქმედებს მისი სახელით თუ სხვა პირის სახელით, რომელიც იქნება კლიენტი. თუ პირი, რომელმაც ანგარიშის გახსნაზე მიმართა, არის კლიენტის წარმომადგენელი, ბანკის თანამშრომლები ვალდებულნი არიან დაადგინონ კლიენტის წარმომადგენლის ვინაობა, ასევე მიიღონ შესაბამისი უფლებამოსილების დამადასტურებელი დოკუმენტები;
6) ხელნაწერი ხელმოწერის, კოდების ანალოგის გამოყენებით დაადგინოს პირველი ან მეორე ხელმოწერის უფლებით დაჯილდოვებული პირის (პირების), აგრეთვე ანგარიშზე არსებული სახსრების განკარგვის უფლებამოსილი პირის (პირების) ვინაობა. პაროლები და ამ უფლებამოსილებების არსებობის დამადასტურებელი სხვა საშუალებები.
საბანკო ანგარიში, სადეპოზიტო (დეპოზიტი) ანგარიში ღიად ითვლება საბანკო ანგარიშის გახსნაზე შეტანის მომენტიდან, სადეპოზიტო (დეპოზიტი) ანგარიში ღია ანგარიშების სარეგისტრაციო წიგნში, რომელიც უნდა განხორციელდეს არაუგვიანეს შესაბამისი ხელშეკრულების გაფორმების დღიდან მომდევნო სამუშაო დღეს რუსეთის ფედერაციის კანონმდებლობითა და საბანკო წესებით დადგენილი წესით.
ანგარიშის დახურვის პროცედურა
სადეპოზიტო (დეპოზიტის) ანგარიშის დახურვის საფუძველია სადეპოზიტო (დეპოზიტის) ხელშეკრულების შეწყვეტა, მისი შესრულების ჩათვლით.
დეპოზიტზე (დეპოზიტზე) ანგარიშის გამორიცხვა ღია ანგარიშების სარეგისტრაციო წიგნიდან ბანკი ახორციელებს იმ დღეს, როდესაც დეპოზიტზე (დეპოზიტზე) ანგარიშზე გამოჩნდება ნულოვანი ნაშთი, თუ დეპოზიტით (დეპოზიტით) სხვა რამ არ არის გათვალისწინებული. შეთანხმება.
საბანკო ანგარიშის დახურვის საფუძველია საბანკო ანგარიშის ხელშეკრულების შეწყვეტა.
საბანკო ანგარიშის დახურვა ხორციელდება ღია ანგარიშების სარეგისტრაციო წიგნში შესაბამისი საბანკო ანგარიშის დახურვის შესახებ ჩანაწერის შეტანით არაუგვიანეს შესაბამისი ხელშეკრულების შეწყვეტის დღის მომდევნო სამუშაო დღისა.
საბანკო ანგარიშის, სადეპოზიტო ანგარიშის დახურვა არ ითვლება ღია ანგარიშების სარეგისტრაციო წიგნში ჩანაწერად პერსონალური ანგარიშის დახურვის შესახებ პირადი ანგარიშის ნომრის ცვლილებასთან დაკავშირებით. რუსეთის ფედერაციის კანონმდებლობა, რუსეთის ბანკის რეგულაციების ჩათვლით (კერძოდ, აღრიცხვის პროცედურის ცვლილების გამო, ანგარიშთა სქემაში ცვლილებები).
საბანკო ანგარიშზე სახსრების არარსებობის შემთხვევაში, მითითებული ანგარიში ექვემდებარება გამორიცხვას ღია ანგარიშების რეგისტრაციის წიგნიდან არაუგვიანეს საბანკო ანგარიშის ხელშეკრულების შეწყვეტის მომდევნო სამუშაო დღისა. რუსეთის ფედერაციის კანონმდებლობით გათვალისწინებული შეზღუდვების არსებობა საბანკო ანგარიშზე თანხების განკარგვის შესახებ მასზე თანხების არარსებობის შემთხვევაში ხელს არ უშლის საბანკო ანგარიშის გამორიცხვას ღია ანგარიშების რეგისტრაციის წიგნიდან.
საბანკო ანგარიშის ხელშეკრულების შეწყვეტის დღეს საბანკო ანგარიშზე თანხების არსებობის შემთხვევაში, მითითებული ანგარიში გამოირიცხება ღია ანგარიშების რეგისტრაციის წიგნიდან არაუგვიანეს ანგარიშიდან თანხის ჩამოწერის მომდევნო სამუშაო დღისა.
ანგარიშზე არსებული სახსრების ნაშთი გაიცემა კლიენტზე ან მისი დავალებით სხვა ანგარიშზე სრულად ირიცხება კლიენტისგან შესაბამისი წერილობითი განცხადების მიღებიდან არაუგვიანეს შვიდი დღისა. ამდენად, კანონმდებელი ითვალისწინებს ბანკის ფულადი ვალდებულების შესაძლებლობას, კლიენტთან საბანკო ანგარიშის ხელშეკრულების შეწყვეტის შემდეგ დააბრუნოს (გადარიცხოს) თანხები კლიენტის საბანკო ანგარიშზე არსებული სახსრების ოდენობით და, შესაბამისად, ამ ფულადი ვალდებულების აღრიცხვა ბანკის სააღრიცხვო დოკუმენტაციაში.
ანგარიშზე მითითებული სახსრების ნაშთი ირიცხება საბანკო გადახდის დავალების საშუალებით, რომელსაც ადგენს ბანკი მისი სახელით კლიენტის მიერ საბანკო ანგარიშის ხელშეკრულების შეწყვეტისას მითითებული დეტალების საფუძველზე ნაშთის განკარგვის მიზნით. ანგარიშზე არსებული სახსრები.
საბანკო ანგარიშის ხელშეკრულების შეწყვეტის შემდეგ კლიენტის ანგარიშზე სხვა სადებეტო და საკრედიტო ოპერაციები არ ტარდება. კლიენტის მიერ საბანკო ანგარიშის ხელშეკრულების შეწყვეტის შემდეგ მიღებული თანხები უბრუნდება გამგზავნს. საბანკო ანგარიშის ხელშეკრულების შეწყვეტის მომენტიდან ბანკმა არ უნდა შეასრულოს შესაბამის საბანკო ანგარიშზე წარმოდგენილი ანგარიშსწორების დოკუმენტები, მათ შორის საგადასახადო ორგანოების ინსტრუქციები დებეტისა და შესაბამისი ანგარიშებიდან რუსეთის ფედერაციის ბიუჯეტის სისტემაში თანხების გადარიცხვის შესახებ. ხელოვნების მე-2 პუნქტით. რუსეთის ფედერაციის საგადასახადო კოდექსის 46. ვინაიდან, რუსეთის ფედერაციის საგადასახადო კოდექსის მნიშვნელობით, ანგარიში იგულისხმება, როგორც საანგარიშსწორებო (მიმდინარე) და სხვა ანგარიშები ბანკებში, რომლებიც გახსნილია საბანკო ანგარიშის ხელშეკრულების საფუძველზე, რომელსაც აქვს ორგანიზაციებისა და ინდივიდუალური მეწარმეების, ნოტარიუსების სახსრები. კერძო პრაქტიკა, იურისტები, რომლებმაც დააარსეს საადვოკატო ოფისები (რუსეთის ფედერაციის საგადასახადო კოდექსის 11-ე მუხლი), ბანკის მიერ საგადასახადო ორგანოს ბრძანების აღსრულების პრაქტიკა ანგარიშიდან თანხის ჩარიცხვის შესახებ საბანკო ანგარიშის ხელშეკრულების შეწყვეტის შემდეგ არ შეიძლება. ჩაითვალოს სათანადოდ.
საბანკო ანგარიშის ხელშეკრულების შეწყვეტასთან დაკავშირებით, კლიენტი ვალდებულია ბანკს გადასცეს გამოუყენებელი ფულადი ჩეკები დარჩენილი გამოუყენებელი ფულადი ჩეკებით და საბუთებით.
საბანკო ანგარიშის ხელშეკრულების შეწყვეტის შემთხვევაში, რუსეთის ფედერაციის კანონმდებლობით გათვალისწინებული შეზღუდვების არსებობისას საბანკო ანგარიშზე თანხების განკარგვისა და ანგარიშზე თანხის ხელმისაწვდომობის შესახებ, შესაბამისი ანგარიში გამოირიცხება სარეგისტრაციო წიგნიდან. ღია ანგარიშები ამ შეზღუდვების გაუქმების შემდეგ არაუგვიანეს ანგარიშიდან თანხის ჩამოწერის მომდევნო სამუშაო დღისა.
შეუსრულებელი ანგარიშსწორების დოკუმენტების არსებობა ხელს არ უშლის საბანკო ანგარიშის ხელშეკრულების შეწყვეტას და საბანკო ანგარიშის გამორიცხვას ღია ანგარიშების რეგისტრაციის წიგნიდან.
როდესაც ორგანიზაცია რეგისტრირებულია საგადასახადო ორგანოში და სახელმწიფო გარე-ბიუჯეტო სახსრების ორგანოებში, მას ეძლევა მოწმობა და შესაბამისი რეგისტრაციის მოწმობა, რომელიც აუცილებელია საანგარიშსწორებო და სხვა საბანკო ანგარიშების გასახსნელად. გადასახადის გადამხდელები ვალდებულნი არიან საბანკო ანგარიშის გახსნის ან დახურვის დღიდან 5 დღის ვადაში აცნობონ საგადასახადო ორგანოს, სადაც ისინი დარეგისტრირდებიან, წინააღმდეგ შემთხვევაში მათ ეკისრებათ ჯარიმა.
კანონის შესაბამისად, ანგარიშსწორება როგორც იურიდიულ პირებს შორის, ასევე ინდივიდუალურ მეწარმეებს შორის ხდება უნაღდო ფორმით. ამ პირებს შორის ანგარიშსწორებები ასევე ხდება ნაღდი ანგარიშსწორებით, მაგრამ შეზღუდული რაოდენობით. უნაღდო ანგარიშსწორება ხორციელდება ბანკების, სხვა საკრედიტო ორგანიზაციების მეშვეობით, რომლებშიც მეწარმეები ხსნიან შესაბამის ანგარიშებს.
რუსეთის ფედერაციის მოქმედი კანონმდებლობით ორგანიზაციებს უფლება აქვთ გახსნან ერთი ან მეტი ანგარიში როგორც ერთ ბანკში, ასევე რამდენიმე ბანკში. ორგანიზაციას შეუძლია გახსნას შემდეგი ანგარიშები კომერციულ ბანკებში:
1) ანგარიშსწორების ანგარიშები, რომლებიც განკუთვნილია ორგანიზაციის დაკვეთით მიმდინარე გადახდების განსახორციელებლად და მის მისამართზე ფულადი სახსრების ჩარიცხვისთვის. ანგარიშსწორების ანგარიშებს ორგანიზაციები იყენებენ პროდუქტების (სამუშაოების, სერვისების) გაყიდვიდან მიღებული შემოსავლების დასაკრედიტებლად, არაოპერაციული ოპერაციებიდან მათი შემოსავლის აღრიცხვისთვის, მიღებული სესხების ოდენობისა და სხვა შემოსულობების, მომწოდებლებთან, ბიუჯეტთან, მუშებთან და თანამშრომლებთან ანგარიშსწორებისთვის. ხელფასებისა და სხვა გადასახდელებისთვის, რომლებიც შედის მოხმარების ფონდში, ბანკებთან მიღებულ სესხებზე და მათზე პროცენტებზე, აგრეთვე სასამართლოსა და სხვა ორგანოების გადაწყვეტილებით გადასახდელებზე, რომლებსაც აქვთ უფლება მიიღონ გადაწყვეტილებები იურიდიული პირების ანგარიშებიდან თანხის ამოღების შესახებ. უდავო წესით (საგადასახადო, საბაჟო ორგანოები).
ორგანიზაციის მიერ კომერციული ბანკების მიერ გახსნილი საანგარიშსწორებო ანგარიშების რაოდენობა კანონით შეზღუდული არ არის. ამასთან, თუ ორგანიზაცია არის მოვალე ბიუჯეტში გადახდებში, მაშინ მან თავისი შეხედულებისამებრ უნდა აირჩიოს ერთი ანგარიში (ე.წ. მოვალის ანგარიში), რომელიც უნდა დააგროვოს ამ ორგანიზაციის მიერ მიღებული ყველა თანხა სხვა ბანკებიდან.
მიმდინარე ანგარიშის გასახსნელად საჭიროა საგადასახადო ორგანოს ნებართვა, რომელიც გაიცემა ორგანიზაციის მოთხოვნით საგადასახადო მიზნებისთვის რეგისტრაციისას, ისევე როგორც რუსეთის ფედერაციის საპენსიო ფონდის ორგანოებს;
2) მიმდინარე ანგარიშებიღიაა არაკომერციული დაწესებულებებისა და კომერციული ორგანიზაციებისთვის, რომლებიც არ არიან იურიდიული პირები, როგორიცაა შვილობილი კომპანიები. მიმდინარე ანგარიშზე ოპერაციების ჩამონათვალი შეზღუდულია და თანხების განკარგვა შესაძლებელია მხოლოდ დამტკიცებული ბიუჯეტის მკაცრი შესაბამისად. როგორც წესი, ნაღდი ფულის გაცემა ხდება მიმდინარე ანგარიშიდან შრომის ანაზღაურებისა და სხვა სახის გასამრჯელოს, მგზავრობის ხარჯებისთვის, აგრეთვე ფილიალის ეკონომიკურ საქმიანობასთან დაკავშირებული მიზნებისათვის. მიმდინარე ანგარიშის რეჟიმი უნდა განისაზღვროს ფილიალის დებულებით განსაზღვრული უფლებამოსილების, ბიუჯეტებისა და სახელმწიფო არასაბიუჯეტო სახსრების მიმართ მოქმედი კანონმდებლობის შესაბამისად ვალდებულებების საფუძველზე. ასევე იხსნება მიმდინარე ანგარიშები საზოგადოებრივი ორგანიზაციებისთვის, საქველმოქმედო ფონდებისთვის და სხვა ორგანიზაციებისთვის, რომლებიც უშუალოდ არ არიან ჩართულნი სამეწარმეო საქმიანობაში;
3) სპეციალური ანგარიშებიგამოიყენება სახსრების შესანახად მკაცრად განსაზღვრული მიზნით;
4) სავალუტო ანგარიშებიგანკუთვნილია უცხოურ ვალუტაში ანგარიშსწორებისთვის. ეს ანგარიშები იხსნება კომერციულ ბანკებში, რომლებიც ლიცენზირებულია რუსეთის ფედერაციის ცენტრალური ბანკის მიერ სავალუტო ოპერაციების განსახორციელებლად. ანგარიშების გახსნა შესაძლებელია ნებისმიერ თავისუფლად კონვერტირებად ვალუტაში, თითოეული ტიპის ვალუტის ცალკე ანგარიშით.
უცხოურ ვალუტაში ანგარიშის გასახსნელად ბანკს მიეწოდება იგივე დოკუმენტები, რაც მიმდინარე ანგარიშის გასახსნელად; მაგრამ თუ უცხოური ვალუტის ანგარიში იხსნება იმავე ბანკში, რომელშიც ორგანიზაციას აქვს მიმდინარე ანგარიში, საკმარისია ერთი განაცხადი უცხოურ ვალუტაში ანგარიშის გახსნაზე;
5) ბიუჯეტის ანგარიშიჩვეულებრივ აქვთ ორგანიზაციები, რომლებიც იღებენ თანხებს ბიუჯეტიდან და იმ პირობით, რომ ამ სახსრებს აქვს მკაცრად განსაზღვრული დანიშნულება;
6) სადეპოზიტო ანგარიშიიხსნება ორგანიზაციებისთვის, რომლებიც ბანკში დებს დეპოზიტს გარკვეული პერიოდის განმავლობაში დროებით უფასო ნაღდი ფულის ხარჯზე გარკვეული პროცენტით. იურიდიული პირების სადეპოზიტო ანგარიშებზე სახსრების ფორმირება ხდება, როგორც წესი, მათი საანგარიშსწორებო (მიმდინარე) ანგარიშებიდან შესაბამისი თანხების გადარიცხვით;
7) დროებითი მიმდინარე ანგარიშიორგანიზაციის დამფუძნებლების საწესდებო კაპიტალში ორგანიზაციის დამფუძნებლების საწყისი შენატანების ჩარიცხვის ოპერაციების განმახორციელებელი ორგანიზაციები და აქციების გამოწერაში მონაწილე პირები.
სამეწარმეო ორგანიზაციებს უფლება აქვთ გახსნან ანგარიშები ნებისმიერ ბანკში მათი რეგისტრაციის ადგილზე ან ბანკში რეგისტრაციის ადგილის გარეთ ამ უკანასკნელის თანხმობით. ანგარიშების კომპლექტს თავად ორგანიზაცია განსაზღვრავს, მისი გადაჭრის ამოცანების მიხედვით.
ანგარიშების გახსნის პროცედურას არ აქვს ფუნდამენტური განსხვავება და მოდის ორგანიზაციის მიერ არჩეულ ბანკში შემდეგი დოკუმენტების წარდგენაზე:
· განცხადება ანგარიშის გახსნაზე, რომელსაც ხელს აწერს ორგანიზაციის ხელმძღვანელი და მთავარი ბუღალტერი. სახელმწიფოში მთავარი ბუღალტრის თანამდებობის არარსებობის შემთხვევაში განცხადებას ხელს აწერს მხოლოდ ორგანიზაციის ხელმძღვანელი;
შემადგენელი დოკუმენტების ნოტარიულად დამოწმებული ასლები;
ორგანიზაციის სახელმწიფო რეგისტრაციის მოწმობები;
საგადასახადო ორგანოში ორგანიზაციის რეგისტრაციის დამადასტურებელი დოკუმენტი;
რუსეთის ფედერაციის საპენსიო ფონდში რეგისტრაციის დამადასტურებელი დოკუმენტი;
სტატისტიკის სახელმწიფო ორგანოებში რეგისტრაციის მოწმობები;
· ნოტარიულად დამოწმებული ბარათი ორგანიზაციის ხელმძღვანელთა ხელმოწერების ნიმუშებით და ბეჭდის ანაბეჭდით, დამტკიცებული ნოტარიუსის მიერ ან დადგენილი წესით;
· ცნობა-ანგარიშის გახსნის ნებართვა, გაცემული საგადასახადო ორგანოსა და რუსეთის ფედერაციის საპენსიო ფონდის ორგანოს მიერ.
ხელმოწერის ნიმუშის ბარათი მიეწოდება ბანკს ორ ეგზემპლარად. პირველი ხელმოწერის უფლება ეკუთვნის ორგანიზაციის ხელმძღვანელს, რომელიც ხსნის ანგარიშს, ასევე ხელმძღვანელის მიერ უფლებამოსილ თანამდებობის პირებს. მეორე ხელმოწერის უფლება - მთავარ ბუღალტერსა და უფლებამოსილ პირებზე. პირველი ხელმოწერის უფლება არ შეიძლება მიენიჭოს ორგანიზაციის მთავარ ბუღალტერს ან მეორე ხელმოწერის უფლების მქონე სხვა პირებს.
ანგარიშზე არანაკლებ ერთი ხელმოწერის შეცვლის ან დამატების შემთხვევაში ბანკს წარედგინება ხელმოწერების ნიმუშის ახალი ბარათი. თუ ახალ ბარათში ორგანიზაციის ხელმძღვანელისა და მთავარი ბუღალტერის ხელმოწერები იგივე რჩება, მაშინ დამატებითი ნოტარიულად დამოწმება საჭირო არ არის. ამ შემთხვევაში ბანკის მთავარი ბუღალტერის ან მისი მოადგილის დასაშვები ხელმოწერა საკმარისია ხელმძღვანელისა და მთავარი ბუღალტრის ხელმოწერების შემოწმების შემდეგ, რომლებმაც ხელი მოაწერეს ბარათს შემცვლელ ბარათზე მათი ხელმოწერის ნიმუშებით.
საბანკო ანგარიშის გახსნისა და დახურვის სამუშაოების ორგანიზებისას, სადეპოზიტო ანგარიში, საკრედიტო დაწესებულება ადმინისტრაციული აქტით ნიშნავს ბანკის თანამდებობის პირების თანამშრომლებს, რომლებიც პასუხისმგებელნი არიან კლიენტებთან ანგარიშების გახსნასა და დახურვაზე კლიენტებთან მუშაობაზე და ადგენს მათთვის შესაბამისს. უფლებები და მოვალეობები, რომლებიც უნდა გაეცნონ ხელმოწერას.
ბანკი იღებს შიდა დოკუმენტს, რომელიც შეიცავს საბანკო წესებს, რომლის მიხედვითაც დგინდება:
- საბანკო ანგარიშების გახსნისა და დახურვის სფეროში კომპეტენციების ბანკის სტრუქტურულ დანაყოფებს შორის განაწილება;
- მომხმარებელთა ღია ანგარიშების რეგისტრაციის წიგნის შენახვისა და შენახვის წესი;
- იურიდიული პირის, მისი მუდმივი მართვის ორგანოს, სხვა ორგანოს ან პირის ადგილზე ყოფნის დადგენის პროცედურები, რომელსაც უფლება აქვს იმოქმედოს იურიდიული პირის სახელით მინდობილობის გარეშე;
- საბანკო ანგარიშების გახსნისა და დახურვის პროცედურა;
- საკრედიტო დაწესებულების მიერ საბანკო ანგარიშების გახსნისა და დახურვისას გამოყენებული დოკუმენტების მომზადების პროცედურა;
- კლიენტის მიერ წარმოდგენილი დოკუმენტების ასლების მომზადებისა და დამოწმების პროცედურა საკრედიტო დაწესებულების მიერ;
- დოკუმენტების მოძრაობის წესები კლიენტისგან (მისი წარმომადგენლისგან) დოკუმენტების მიღების მომენტიდან კლიენტს საბანკო ანგარიშის ნომრის ინფორმირების მომენტამდე;
- საგადასახადო ორგანოსთვის საბანკო ანგარიშების გახსნის (დახურვის) შესახებ შეტყობინებების მომზადებისა და გაგზავნის სამუშაოების ორგანიზების პროცედურა, იმის გათვალისწინებით, რომ ბანკმა დაუყოვნებლივ უნდა აცნობოს საგადასახადო ორგანოებს გადასახადის გადამხდელისათვის ანგარიშსწორების (მიმდინარე) ანგარიშის გახსნის შესახებ. ხელოვნების შესაბამისად. რუსეთის ფედერაციის საგადასახადო კოდექსის 86 ითვალისწინებს ხუთდღიან ვადას საგადასახადო ორგანოებისთვის შეტყობინებისთვის. ამ წესის შეუსრულებლობისთვის ბანკები პასუხისმგებელნი არიან მუხ. რუსეთის ფედერაციის საგადასახადო კოდექსის 132;
- საბანკო ანგარიშის ნომრების შეცვლის პროცედურა;
- საბანკო ანგარიშების გასახსნელად დოკუმენტების მიღების პროცედურები;
- ბარათის გაცემის პროცედურა;
- კლიენტების საბანკო ანგარიშების დეტალების შესახებ შეტყობინების პროცედურა;
- საბანკო ანგარიშების გახსნის, შენახვისა და დახურვისას მიღებული დოკუმენტების (მათ შორის ელექტრონული ფორმით) აღრიცხვისა და შენახვის პროცედურა;
- სამართლებრივი საქმის ფორმირების პროცედურა;
- კლიენტების იურიდიულ საქმეებზე წვდომის პროცედურა;
- იურიდიული საქმეების საკრედიტო დაწესებულების განყოფილებაში გადაცემის პროცედურა, რომელშიც აუცილებელია იმის უზრუნველყოფა, რომ თუ საწარმოს ფილიალი ან განყოფილება ხსნის ანგარიშსწორების ქვეანგარიშს მის ადგილას, მაშინ ბარათები დამოწმებულია დედა კომპანიის მიერ. ამ შემთხვევაში ბარათებს ერთვის ერთეულის შექმნის ბრძანება და განცხადება, რომელშიც მითითებულია ოპერაციები, რომელთა შესრულებაც დაშვებულია ამ სუბანგარიშზე;
- მომხმარებლის ინფორმაციის განახლების სიხშირე;
- სხვა დებულებები, რომლებიც არეგულირებს საბანკო ანგარიშების გახსნას და დახურვას.
იურიდიული პირისთვის - რეზიდენტისთვის ბანკში მიმდინარე ანგარიშის გახსნის პროცედურა, ბანკში წარედგინება შემდეგი დოკუმენტები:
ა) იურიდიული პირის სახელმწიფო რეგისტრაციის მოწმობა;
ბ) იურიდიული პირის შემადგენელი დოკუმენტები. ეს დოკუმენტები იურიდიული პირებია:
- მოქმედებს რუსეთის ფედერაციის მთავრობის მიერ დამტკიცებული სამოდელო წესდების საფუძველზე;
- მოქმედებს რუსეთის ფედერაციის მთავრობის მიერ დამტკიცებული შესაბამისი ტიპისა და ტიპის ორგანიზაციებისა და დაწესებულებების სამოდელო რეგულაციების და მათ საფუძველზე შემუშავებული წესდების საფუძველზე; მუშაობს სამოდელო დებულებისა და წესდების საფუძველზე.
გ) იურიდიულ პირზე გაცემული ლიცენზიები (ნებართვები) რუსეთის ფედერაციის კანონმდებლობით დადგენილი წესით ლიცენზირებას დაქვემდებარებული საქმიანობის განხორციელების უფლებისთვის, თუ ეს ლიცენზიები (ნებართვები) პირდაპირ კავშირშია კლიენტის ქმედუნარიანობასთან. დადოს შესაბამისი ტიპის საბანკო ანგარიშის ხელშეკრულება;
დ) ბარათი ხელმოწერისა და ბეჭდის ანაბეჭდის ნიმუშებით;
ე) ბარათში მითითებული პირების უფლებამოსილების დამადასტურებელი დოკუმენტები საბანკო ანგარიშზე არსებული სახსრების განკარგვის შესახებ; ხოლო იმ შემთხვევაში, როდესაც ხელშეკრულება ითვალისწინებს ხელნაწერი ხელმოწერის ანალოგის გამოყენებით ანგარიშზე თანხების განკარგვის უფლების დამოწმებას, ხელნაწერი ხელმოწერის ანალოგის გამოყენების უფლების მქონე პირთა უფლებამოსილების დამადასტურებელი დოკუმენტები;
ვ) იურიდიული პირის ერთადერთი აღმასრულებელი ორგანოს უფლებამოსილების დამადასტურებელი დოკუმენტები;
ზ) საგადასახადო ორგანოში რეგისტრაციის ცნობა.
ბარათი ივსება საბეჭდი მანქანის ან ელექტრონული კომპიუტერის გამოყენებით შავი შრიფტით ან კალმით შავი, ლურჯი ან იასამნისფერი პასტით (მელნით). ბარათის ველების შესავსებად დაუშვებელია ფაქსიმილი ხელმოწერის გამოყენება.
ბარათის ასლები დამოწმებული უნდა იყოს ბანკის მთავარი ბუღალტერის (მისი მოადგილის) ან ბანკის ადმინისტრაციული აქტით ბარათის შედგენაზე უფლებამოსილი ბანკის თანამშრომლის ხელმოწერით. ბანკის ერთი ოპერატიული თანამშრომლის მიერ რამდენიმე მომხმარებლის ანგარიშის მომსახურებისას და ხელმოწერის უფლებამოსილ პირთა სიის დამთხვევის შემთხვევაში, ბანკს უფლება აქვს არ მოითხოვოს ბარათის გაცემა თითოეულ ანგარიშზე.
პირველი ან მეორე ხელმოწერის უფლების მქონე პირთა ხელნაწერი ხელმოწერების ნამდვილობა შეიძლება დადასტურდეს ნოტარიუსის მიერ. ბარათის გაცემა შესაძლებელია ხელმოწერების ნამდვილობის ნოტარიულად დამოწმების გარეშე, უფლებამოსილი პირის თანდასწრებით შემდეგი თანმიმდევრობით:
- უფლებამოსილი პირი წარდგენილი პირადობის დამადასტურებელი დოკუმენტების საფუძველზე ადგენს ბარათში მითითებული პირების ვინაობას. უფლებამოსილი პირი ადგენს ბარათში მითითებულ პირთა უფლებამოსილებებს კლიენტის შემადგენელი დოკუმენტების, აგრეთვე პირის შესაბამისი უფლებამოსილების მინიჭების დოკუმენტების შესწავლის საფუძველზე;
- ბარათში მითითებული პირები, უფლებამოსილი პირის თანდასწრებით, ბარათის შესაბამის ველში დებენ საკუთარ ხელმოწერებს. ცარიელი ხაზები ივსება ტირეებით. ავტორიზებული პირის თანდასწრებით აღნიშნული პირების ხელმოწერების დასადასტურებლად უფლებამოსილი პირი ბანკის შენობაში ავსებს ველს „ხელმოწერების ნამდვილობის დადასტურების შესახებ დამადასტურებელი წარწერის ადგილი“.
ბარათი მოქმედებს საბანკო ანგარიშის ხელშეკრულების შეწყვეტამდე, ანგარიშის დახურვამდე ან ახალი ბარათით ჩანაცვლებამდე. კლიენტის თითოეული საბანკო ანგარიშისთვის ბანკი აყალიბებს იურიდიულ საქმეს.
სამართლებრივ საქმეში შედის შემდეგი დოკუმენტები:
- კლიენტის (მისი წარმომადგენლის) მიერ საბანკო ანგარიშის გახსნისას წარდგენილი დოკუმენტები, აგრეთვე მითითებული ინფორმაციის ცვლილების შემთხვევაში წარდგენილი დოკუმენტები;
- საბანკო ანგარიშის ხელშეკრულება (კონტრაქტები), სადეპოზიტო (დეპოზიტი) ანგარიშები, ცვლილებები და დამატებები აღნიშნულ ხელშეკრულებებში, სხვა კონტრაქტები, რომლებიც განსაზღვრავს ბანკსა და კლიენტს შორის ურთიერთობას საბანკო ანგარიშის გახსნის, შენახვისა და დახურვის შესახებ;
- ბანკის მიერ საგადასახადო ორგანოსთვის შეტყობინების გაგზავნის შესახებ საბანკო ანგარიშის გახსნის (დახურვის) შესახებ დოკუმენტები;
- ვადაგასული ბარათები;
- ბანკსა და კლიენტს შორის მიმოწერა საბანკო ანგარიშის გახსნის, შენახვისა და დახურვის შესახებ;
- სხვა დოკუმენტები, რომლებიც ეხება კლიენტსა და ბანკს შორის ურთიერთობას საბანკო ანგარიშის გახსნის, შენახვისა და დახურვის შესახებ.
ბანკში, საოპერაციო რისკების შემცირების მიზნით, თითოეულ იურიდიულ საქმეზე მოცემულია დაცვის სამსახურისა და ბანკის იურიდიული სამსახურის დასკვნები. მხოლოდ ამის შემდეგ იდება კლიენტთან საბანკო ანგარიშის ხელშეკრულება და ბანკის ხელმძღვანელი ბუღალტერიას აძლევს ბრძანებას ანგარიშის გახსნის შესახებ.
ბანკის მიერ გახსნილი თითოეული ანგარიში რეგისტრირებულია სარეგისტრაციო წიგნში. იგი ტარდება ორგანიზაციულ-სამართლებრივი მახასიათებლებისა და საკუთრების ფორმების კონტექსტში და საბალანსო ანგარიშების ნომენკლატურის შესაბამისად.
საბანკო ანგარიშის გახსნის დასრულების შემდეგ საბანკო ანგარიში იხსნება ღია ანგარიშების რეგისტრაციის წიგნში საბანკო ანგარიშის გახსნის შესახებ ჩანაწერით.
საბანკო ანგარიშის გახსნის შესახებ ჩანაწერი ღია ანგარიშების აღრიცხვის წიგნში უნდა შეიტანოს შესაბამისი ხელშეკრულების დადების დღიდან არაუგვიანეს სამუშაო დღისა.
საბანკო ანგარიშის დახურვის საფუძველია საბანკო ანგარიშის ხელშეკრულების შეწყვეტა რუსეთის ფედერაციის კანონმდებლობით დადგენილი წესით.
ხელოვნების 1.1 პუნქტის შესაბამისად. რუსეთის ფედერაციის სამოქალაქო კოდექსის 859, თუ ხელშეკრულებით სხვა რამ არ არის გათვალისწინებული, კლიენტის ანგარიშზე თანხების არარსებობის შემთხვევაში და ამ ანგარიშზე ოპერაციები ორი წლის განმავლობაში, ბანკს უფლება აქვს უარი თქვას საბანკო ანგარიშის ხელშეკრულების შესრულებაზე შეტყობინებით. კლიენტი წერილობით. ხელშეკრულება შეწყვეტილად ითვლება ბანკის მიერ ასეთი გაფრთხილების გაგზავნიდან ორი თვის შემდეგ, თუ ამ ვადაში კლიენტის ანგარიშზე თანხა არ იქნა მიღებული.
საბანკო ანგარიშის დახურვა ხორციელდება ღია ანგარიშების რეგისტრაციის წიგნში შესაბამისი საბანკო ანგარიშის დახურვის შესახებ ჩანაწერის განხორციელებით.
საბანკო ანგარიშის დახურვის შესახებ ჩანაწერი უნდა გაკეთდეს ღია ანგარიშების რეგისტრაციის წიგნში არა უგვიანეს შესაბამისი ხელშეკრულების შეწყვეტის დღის მომდევნო სამუშაო დღისა, თუ რუსეთის ფედერაციის კანონმდებლობით სხვა რამ არ არის გათვალისწინებული. კლიენტის მიერ ანგარიშის ნომრის შეცვლის შემთხვევაში, ანგარიშის სარეგისტრაციო წიგნში შეტანილია შესაბამისი ცვლილებები, ხოლო ანგარიშის ნომრის ცვლილების შესახებ შეტყობინება ეგზავნება კლიენტის ადგილზე არსებულ საგადასახადო ორგანოს.
რეზიდენტი კლიენტების ანგარიშების რუსეთის ფედერაციის ვალუტაში შენახვის წესი განისაზღვრება შემდეგნაირად:
- კლიენტების ანგარიშებიდან გადახდა უნდა განხორციელდეს ბანკების მიერ მათი მფლობელების დავალებით გადახდის დადგენილი წესით და ანგარიშის ნაშთის ფარგლებში;
- კლიენტის დაკვეთის გარეშე ანგარიშზე სახსრების დარიცხვა დასაშვებია სასამართლოს გადაწყვეტილებით, აგრეთვე კანონით დადგენილ ან ბანკსა და კლიენტს შორის ხელშეკრულებით გათვალისწინებულ შემთხვევებში;
- ბანკს არ აქვს უფლება განსაზღვროს და გააკონტროლოს კლიენტის სახსრების გამოყენების მიმართულებები და დააწესოს შეზღუდვები იმ სახსრების განკარგვის უფლებაზე, რაც არ არის გათვალისწინებული კანონით ან ხელშეკრულებით.
კლიენტის ანგარიშიდან თანხის ჩარიცხვისას აუცილებელია დაიცვან გადახდების თანმიმდევრობა (რუსეთის ფედერაციის სამოქალაქო კოდექსი, თავი 45, მუხლი 855), კერძოდ:
- თუ ანგარიშზე არის თანხები, რომელთა ოდენობა საკმარისია ანგარიშზე წარმოდგენილი ყველა მოთხოვნის დასაკმაყოფილებლად, ეს თანხები ირიცხება ანგარიშიდან იმ თანმიმდევრობით, რომლითაც მიიღება კლიენტის შეკვეთები და სხვა სადებეტო დოკუმენტები (კალენდარული პრიორიტეტი) , თუ კანონით სხვა რამ არ არის გათვალისწინებული;
- თუ ანგარიშზე არსებული თანხები არ არის საკმარისი მის წინააღმდეგ წამოყენებული ყველა პრეტენზიის დასაკმაყოფილებლად, თანხების დებეტირება ხდება შემდეგი თანმიმდევრობით:
- უპირველეს ყოვლისა, ჩამოწერა ხდება აღმასრულებელი დოკუმენტების მიხედვით, რომლებიც ითვალისწინებს ანგარიშიდან თანხების გადარიცხვას ან გაცემას სიცოცხლისა და ჯანმრთელობისთვის მიყენებული ზიანის ანაზღაურების პრეტენზიების დასაკმაყოფილებლად, აგრეთვე ალიმენტის აღდგენის შესახებ პრეტენზიები;
- მეორე რიგში, ჩამოწერა ხდება აღმასრულებელი დოკუმენტებით, რომლებიც ითვალისწინებენ თანხების გადაცემას ან გაცემას ანგარიშსწორებისთვის შრომითი ხელშეკრულებით მომუშავე პირებთან, მათ შორის ხელშეკრულებით, შრომის ანაზღაურების გადახდისთვის. ავტორის შეთანხმება;
- მესამე ადგილზე, ჩამოწერა ხდება გადახდის დოკუმენტების მიხედვით, რომელიც ითვალისწინებს თანხების გადარიცხვას ან გაცემას შრომითი ხელშეკრულებით (კონტრაქტით) მომუშავე პირებთან ხელფასზე ანგარიშსწორებისთვის, აგრეთვე რუსეთის ფედერაციის საპენსიო ფონდში შენატანებისთვის. , რუსეთის ფედერაციის სოციალური დაზღვევის ფონდი და სავალდებულო სამედიცინო დაზღვევა;
- მეოთხე რიგში ჩამოწერა ხდება საგადახდო დოკუმენტაციის მიხედვით, რომელიც ითვალისწინებს ანგარიშსწორებას ბიუჯეტში და გარე საბიუჯეტო ფონდებში, რომლებზედაც გამოქვითვები არ არის გათვალისწინებული მესამე რიგში;
- მეხუთე ადგილზე ჩამოწერა ხდება სხვა ფულადი მოთხოვნების დაკმაყოფილების აღმასრულებელი დოკუმენტებით;
- მეექვსე ადგილზე ჩამოწერა ხდება სხვა გადახდის საბუთებზე კალენდარული პრიორიტეტის მიხედვით.
თანხის ჩამოწერა ანგარიშიდან ერთ რიგთან დაკავშირებული პრეტენზიებისთვის ხდება დოკუმენტების მიღების კალენდარული რიგითობის მიხედვით.
თანხის ჩამოწერა ანგარიშიდან ერთ რიგთან დაკავშირებული პრეტენზიებისთვის ხდება დოკუმენტების კალენდარული მიღების თანმიმდევრობით.
კლიენტის მიმდინარე ანგარიშზე სახსრების არარსებობის (დეფიციტის) შემთხვევაში გადახდების განხორციელების პროცედურა ასეთია. თუ საბანკო ანგარიშის ხელშეკრულება (მისი დამატებითი ხელშეკრულება) არ ითვალისწინებს ანგარიშზე „ოვერდრაფტს“, მაშინ გადახდები ხდება სახსრების ბალანსის ფარგლებში პრიორიტეტის მიხედვით. ამის შესაბამისად, კლიენტის ანგარიშზე სახსრების არარსებობის შემთხვევაში, მიმდინარე ანგარიშზე მიღებული გადახდის საბუთები ჩაირიცხება No2 კაბინეტში მოქმედ 90902 ბალანსურ ანგარიშზე „დროულად გადახდილი ანგარიშსწორების საბუთები“ განთავსებით:
- Dt 90902 "ანგარიშსწორების დოკუმენტები დროულად არ არის გადახდილი"
- Kt 99999 "კორესპონდენციული ანგარიში აქტიურ ბალანსისგარე ანგარიშებთან ორმაგი ჩანაწერის შემთხვევაში".
საბუთების ანგარიშსწორება No2 საქმეების კაბინეტიდან კლიენტის ანგარიშზე თანხის მიღებისას ხდება ანგარიშსწორების წესისა და კალენდარული ბრძანების დაცვით. ამ შემთხვევაში გადახდილი თანხები ჩამოიჭრება 90902 ბალანსური ანგარიშიდან „დროულად გადახდილი ანგარიშსწორების საბუთები“ განთავსებით: Dt 99999 „ანგარიში კორესპონდენციისათვის აქტიურ ბალანსურ ანგარიშებთან ორმაგი ჩანაწერით“ Kt 90902 „ანგარიშსწორების დოკუმენტები გადახდილი არ არის“. დროზე".
No2 კარადაში საბუთების ნაწილობრივი გადახდის შემთხვევაში, მათი სრული გადახდისთვის მიღებული სახსრების დეფიციტის შემთხვევაში, მემორიალური გადახდის ორდერი დგება ნაწილობრივი გადახდის დღეს. კლიენტების საგადახდო დავალების შესრულებისას აუცილებელია დაიცვან კლიენტის ანგარიშიდან თანხების დარიცხვის დროულობა.
სამუშაო საათებში მიღებული ნაღდი ანგარიშსწორების დოკუმენტები უნდა შესრულდეს მომდევნო სამუშაო დღეს და, თუ ეს შესაძლებელია, იმავე დღეს, თუ საბანკო ანგარიშის ხელშეკრულებით ან გადახდის დოკუმენტით სხვა რამ არ არის გათვალისწინებული (მაგალითად, გადახდის თარიღი დადგენილია შესაბამისად. გადახდის დოკუმენტი).
ანგარიშიდან თანხების დროულად (მოგვიანებით მომდევნო სამუშაო დღის) ან არასწორი დებეტისთვის კლიენტს უფლება აქვს მოითხოვოს ბანკისგან პროცენტის გადახდა ამ თანხების ოდენობაზე რუსეთის ბანკის რეფინანსირების განაკვეთით. ანალოგიური ჯარიმებია გათვალისწინებული ბანკის მიერ კლიენტის ყველა პირადი ანგარიშიდან ანგარიშის ამონაწერის მფლობელის მიმართ ნაადრევი ან არასწორად ჩარიცხვის შემთხვევებზე, რომლებიც კლიენტებს უნდა მიეწოდოს ქაღალდზე დებულებაში განსაზღვრული წესით და ვადაში. ხელმოწერისა და შტამპის ბარათები.
განცხადების გაცემის პროცედურის ცვლილება დასაშვებია მხოლოდ ანგარიშის მფლობელების მოთხოვნით. ყოველი წლის 1 იანვრიდან უნდა განხორციელდეს ყველა კლიენტის ყველა პირადი ანგარიშის ნაშთების დადასტურება. საანგარიშსწორებო (მიმდინარე) ანგარიშებზე ნაშთების დადასტურება კლიენტებმა უნდა წარადგინონ ბანკში წერილობითი ხელმოწერით უფროსი და მთავარი ბუღალტერი (ხელმოწერისა და შტამპის ბარათებში მითითებული პირველი და მეორე პირები).
