बैंक खाते खोलने की प्रक्रिया। बैंक खाता कैसे खोलें वाणिज्यिक बैंक खाता कैसे खोलें
कई व्यापार मालिक, साथ ही फर्म और व्यक्तिगत उद्यमी, विदेशी कंपनियां सोच रहे हैं कि एक संगठन के पास कितने चालू खाते हो सकते हैं। और यह काफी तार्किक है: आखिरकार, बजट के लिए और प्रतिपक्षों के साथ, और ग्राहकों के साथ अनिवार्य भुगतान पर समझौता करना आवश्यक है। इसलिए, सभी को रूसी बैंकों में चालू खातों की संख्या के बारे में जवाब पता होना चाहिए, चाहे न्यूनतम और अधिकतम बार हो, और एक साथ कई चालू खातों के साथ काम करने के क्या फायदे और नुकसान हैं।
संकल्पना
एलएलसी के पास कितने चालू खाते हो सकते हैं, यह कहने से पहले, आपको यह पता लगाने की आवश्यकता है कि वर्तमान रूसी कानून उनके द्वारा क्या समझता है।
विचित्र रूप से पर्याप्त, "निपटान खाता" की अवधारणा कानून में अनुपस्थित है। अप्रत्यक्ष जानकारी केवल सेंट्रल बैंक के 30 मई, 2014 के निर्देश संख्या 153-I के पैरा 2.3 से प्राप्त की जा सकती है "बैंक खाते खोलने और बंद करने पर, जमा (जमा), जमा खाते।" उनके अनुसार, बैंक चालू खाते खोलते हैं:
- कानूनी संस्थाएं जो क्रेडिट संस्थान नहीं हैं;
- व्यक्तिगत उद्यमी;
- व्यक्ति - निजी चिकित्सक।
से संबंधित लेन-देन के लिए निपटान खाते खोले जाते हैं:
- व्यावसायिक गतिविधियों के साथ;
- या निजी अभ्यास।
क्रेडिट संस्थानों के प्रतिनिधि कार्यालयों के साथ-साथ एनसीओ के लिए उन लक्ष्यों को प्राप्त करने के लिए संचालन करने के लिए निपटान खाते भी खोले जाते हैं जिनके लिए बाद वाले बनाए गए थे।
खाता संख्या
इसकी संरचना के अनुसार, चालू खाते में 20 वर्ण होते हैं। वे आपको खाते के प्रकार और उस मुद्रा की पहचान करने की अनुमति देते हैं जिसके लिए कंपनी (आईई) इसका उपयोग करती है।
कृपया ध्यान दें कि विभिन्न बैंकिंग संस्थानों में खोले गए खातों की संख्या एक दूसरे से मेल खा सकती है। इस संबंध में, पैसे ट्रांसफर करते समय, आपको यह भी बताना होगा:
- संवाददाता खाता संख्या;
- कई अन्य बैंक विवरण।
खाता खोलना: अधिकार या कर्तव्य?
एक नए व्यवसाय के आयोजकों के बारे में सोचने से पहले कि एक कानूनी इकाई के कितने निपटान खाते हो सकते हैं, तार्किक रूप से यह सवाल उठता है: क्या यह सामान्य रूप से एक अधिकार या दायित्व है?
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और इसलिए: आश्चर्यजनक रूप से पर्याप्त, यह सही है। लेकिन यह आसानी से कर्तव्य में बदल जाता है जब आपको नकद सीमा का पालन करने की आवश्यकता होती है।
इस प्रकार, रूस के सेंट्रल बैंक ने 07 अक्टूबर, 2013 नंबर 3073-यू के अपने निर्देश में निर्धारित किया कि नकद निपटान के लिए मुख्य शर्त एक समझौते के तहत भुगतान की राशि है: 100,000 रूबल से अधिक नहीं (धारा 6)। अन्यथा, बैंक खाता खोलें।
कानून क्या कहता है: एक संगठन के पास कितने चेकिंग खाते हो सकते हैं
अब हम इस सवाल का जवाब देने के करीब हैं कि एक उद्यम में कितने निपटान खाते हो सकते हैं। और क्यों, सामान्य तौर पर, व्यवहार में, फर्मों और व्यक्तिगत उद्यमियों को एक साथ कई खाते खोलने की आवश्यकता होती है? यहाँ कुछ विशिष्ट स्थितियाँ हैं:
- कंपनी द्वारा संचालित गतिविधियों के प्रकार एक-दूसरे के साथ प्रतिच्छेद नहीं करते हैं;
- अलग आउटलेट;
- कंपनी के अलग-अलग विभाग, शाखाएँ हैं;
- विभिन्न देशों, आदि की मुद्राओं में बस्तियां संचालित करना;
- विभिन्न प्रणालियों, विशेष शासनों के तहत करों का भुगतान;
- एक या दूसरे बैंक के टैरिफ की लाभप्रदता।
उनकी गतिविधियों की प्रकृति और वित्तपोषण के स्रोतों के आधार पर, बैंक खाता समझौते के आधार पर ग्राहकों के लिए विभिन्न प्रकार के खाते खोले जा सकते हैं:
निपटान, वर्तमान, बजट, जमा, ऋण और अन्य।
चालू खाता कंपनी का मुख्य खाता है। यह उद्यमों के लिए खुला है, स्वामित्व के रूप की परवाह किए बिना, जिनके पास कानूनी इकाई के अधिकार हैं, और मुख्य रूप से उनकी मुख्य गतिविधियों के लिए बस्तियां बनाने के लिए अभिप्रेत है। उत्पादों की बिक्री से प्राप्त आय, प्राप्त ऋण की राशि, खरीदारों के साथ बस्तियों से प्राप्तियां, लाभांश, ब्याज आदि को चालू खाते में जमा किया जाता है। उद्यम के दायित्वों को इस खाते से चुकाया जाता है और मजदूरी पर भुगतान किया जाता है, कर, आदि
चालू खाता खोलनाग्राहक द्वारा बैंक को निम्नलिखित दस्तावेज प्रस्तुत करने के साथ है:
चालू खाता खोलने के लिए आवेदन;
उद्यम के राज्य पंजीकरण पर दस्तावेज़ (प्रासंगिक राज्य प्राधिकरण द्वारा प्रमाणित);
उद्यम की स्थापना पर संस्थापक समझौते की एक नोटरीकृत प्रति;
एसोसिएशन के लेख की नोटरीकृत प्रति;
उद्यम के निदेशक के अधिकार की पुष्टि करने वाला एक दस्तावेज (संस्थापकों या अनुबंध की बैठक के मिनट);
मुख्य लेखाकार (रोजगार आदेश) की शक्तियों की पुष्टि करने वाला दस्तावेज़;
पहले अधिकारियों के हस्ताक्षर और मुहर (नोटरीकृत) के नमूने वाला कार्ड;
कर अधिकारियों के साथ पंजीकरण का प्रमाण पत्र और राज्य के गैर-बजटीय कोष में प्रमाण पत्र;
सांख्यिकीय अधिकारियों का पंजीकरण कार्ड।
ग्राहक की ओर से बैंक द्वारा किए गए निपटान कार्यों की वैधता, वैधता और प्रामाणिकता की पहचान करने के लिए बैंक के लिए सूचीबद्ध दस्तावेज़ आवश्यक हैं।
चालू खाते उन लोगों द्वारा खोले जाते हैं जो चालू खाता नहीं खोल सकते हैं, अर्थात ऐसे संगठन और संस्थान जिनके पास कानूनी इकाई का दर्जा नहीं है, अर्थात्: बजटीय संगठन, मुख्य उद्यम से दूरस्थ उद्यमों के संरचनात्मक विभाजन। वे मजदूरी, यात्रा और अन्य नकद खर्चों के भुगतान के लिए अभिप्रेत हैं। चालू खाते के मालिक की तुलना में चालू खाते के मालिक की स्वतंत्रता काफी सीमित है। चालू खातों पर संचालन की सूची को संगठन की गतिविधियों के उद्देश्यों के अनुसार उसके घटक दस्तावेजों के अनुसार विनियमित किया जाता है। मूल संगठन द्वारा अनुमोदित अनुमान के अनुसार चालू खाते से नकद खर्च किया जाता है।
चालू खाता खोलने के लिए बैंक को वही दस्तावेज जमा करने पड़ते हैं जो चालू खाता खोलते समय जरूरी होते हैं।
बजट खाते- उन उद्यमों के लिए खुला है जिन्हें संघीय बजट (बजटीय निधि) से वित्तपोषित किया जाता है। उनके द्वारा प्राप्त धन इन उद्यमों की गतिविधियों के उद्देश्यों के अनुसार वित्तीय अधिकारियों की ओर से कड़ाई से लक्षित उपयोग के अधीन हैं।
जमा खाते- किसी उद्यम या किसी व्यक्ति के धन के एक निश्चित समय के लिए किसी भी बैंक में उसके अनुरोध पर भंडारण के लिए कानूनी संस्थाओं और व्यक्तियों के लिए खोला जा सकता है। समझौते के अनुसार, बैंक जमाकर्ता से प्राप्त पूरी राशि या जमा को स्वीकार करने के लिए बाध्य है और इसे पूर्ण रूप से स्थापित ब्याज के साथ लौटाता है।
विदेशी मुद्रा के संचालन में लगे उद्यम और संगठन बैंकों में चालू मुद्रा खाते खोलते हैं। रूसी बैंकों को विदेशी मुद्रा में अपने ग्राहकों का भुगतान करने के लिए सेंट्रल बैंक से उचित लाइसेंस प्राप्त करना होगा।
रूस में प्राप्ति के लिए इच्छित सभी विदेशी मुद्रा निधियों को इस खाते में जमा किया जाता है। इस खाते पर धन का लेखा-जोखा दोहरे शब्दों में किया जाता है: विदेशी मुद्रा में और रूबल में।
विदेशी मुद्रा खाते वाले ग्राहकों को एक साथ एक पारगमन विदेशी मुद्रा खाता खोला जाता है, जिसमें निर्यात विदेशी मुद्रा आय की सभी रसीदें जमा की जाती हैं। 10 जून, 2004 के रूसी संघ के सेंट्रल बैंक के निर्देश द्वारा संशोधित "रूसी संघ के घरेलू विदेशी मुद्रा बाजार में विदेशी मुद्रा आय के एक हिस्से की अनिवार्य बिक्री पर" कानून के अनुसार इसका एक हिस्सा 1441-यू, उद्यम के निपटान में, बैंक ऑफ रूस के मुद्रा रिजर्व में जमा होने में विफल होने के बिना राज्य को बेचा जाना चाहिए। इस प्रकार, पारगमन खाते से गुजरने वाली निर्यात आय को दो शेयरों में विभाजित किया जाता है, जिनमें से एक को विदेशी मुद्रा के रूप में जमा किया जाता है। वर्तमानमुद्रा खाता, और दूसरा राज्य को बेची गई मुद्रा के बराबर रूबल के रूप में जमा किया जाता है निपटान के लिएजांच।
इस प्रकार, 29 जून, 2004 नंबर 58-एफजेड के रूसी संघ के संघीय कानून "मुद्रा विनियमन और मुद्रा नियंत्रण पर" के अनुसार, व्यक्तियों (व्यक्तिगत उद्यमियों) और कानूनी संस्थाओं की मुद्रा आय के एक हिस्से की अनिवार्य बिक्री रूसी संघ के सेंट्रल बैंक द्वारा स्थापित नहीं होने पर, मुद्रा आय की राशि के 30 प्रतिशत की राशि में किया जाता है। रूसी संघ के सेंट्रल बैंक को विदेशी मुद्रा आय के एक हिस्से की अनिवार्य बिक्री की एक अलग राशि स्थापित करने का अधिकार है, लेकिन इसकी राशि का 30 प्रतिशत से अधिक नहीं।
14 सितंबर, 2006 नंबर 28-I के बैंक ऑफ रूस के निर्देश के अनुसार "बैंक खाते खोलने और बंद करने पर, जमा (जमा) के लिए खाते", बैंक रूसी संघ की मुद्रा और विदेशी मुद्राओं में खुलते हैं:
- चालू खाता;
- निपटान खाते;
- बजट खाते;
- संवाददाता खाते;
- संवाददाता उप-खाते;
- विश्वास प्रबंधन खाते;
- विशेष बैंक खाते;
- अदालतों के जमा खाते, जमानत सेवा की इकाइयाँ, कानून प्रवर्तन एजेंसियाँ, नोटरी;
- जमा (जमा) पर खाते।
व्यक्तियों के लिए निपटान लेनदेन करने के लिए चालू खाते खोले जाते हैं जो उद्यमशीलता गतिविधि या निजी अभ्यास से संबंधित नहीं हैं।
निपटान खाते कानूनी संस्थाओं के लिए खोले जाते हैं जो क्रेडिट संस्थान नहीं हैं, साथ ही व्यक्तिगत उद्यमी या व्यक्तिगत व्यवसाय में लगे व्यक्ति रूसी संघ के कानून द्वारा स्थापित प्रक्रिया के अनुसार उद्यमशीलता गतिविधि या निजी अभ्यास से संबंधित बस्तियां बनाने के लिए।
रूसी संघ के कानून द्वारा स्थापित मामलों में बजट खाते रूसी संघ की बजटीय प्रणाली के सभी स्तरों के बजट और रूसी संघ के राज्य गैर-बजटीय निधियों से धन के साथ संचालन करने वाले व्यक्तियों के लिए खोले जाते हैं।
क्रेडिट संस्थानों के लिए संवाददाता खाते खोले जाते हैं। बैंक ऑफ रूस के प्रतिनिधि खाते विदेशी मुद्राओं में खोले जाते हैं।
क्रेडिट संस्थानों की शाखाओं के लिए संवाददाता उप-खाते खोले जाते हैं।
ट्रस्ट प्रबंधन खातों को ट्रस्ट प्रबंधक के लिए ट्रस्ट प्रबंधन गतिविधियों से संबंधित निपटान करने के लिए खोला जाता है।
मामलों में कानूनी संस्थाओं और व्यक्तियों के लिए विशेष बैंक खाते खोले जाते हैं और इसके लिए प्रदान किए गए संबंधित प्रकार के संचालन के कार्यान्वयन के लिए रूसी संघ के कानून द्वारा स्थापित तरीके से।
अदालतों के जमा खाते, बेलीफ सेवा के विभाग, कानून प्रवर्तन एजेंसियां, नोटरी क्रमशः अदालतों के लिए खोले जाते हैं, बेलीफ सेवा के डिवीजन, कानून प्रवर्तन एजेंसियां, कानून द्वारा स्थापित उनकी गतिविधियों के दौरान अस्थायी निपटान के लिए प्राप्त धन जमा करने के लिए नोटरी रूसी संघ का।
रखे गए धन की राशि पर अर्जित ब्याज के रूप में आय प्राप्त करने के लिए क्रेडिट संस्थानों (शाखाओं) में रखे गए धन को रिकॉर्ड करने के लिए व्यक्तियों और कानूनी संस्थाओं के लिए जमा (जमा) खाते खोले जाते हैं।
खाता खोलने की प्रक्रिया
बैंक खाता खोलने का आधार, जमा (जमा) के लिए खाता रूसी संघ के कानून द्वारा निर्दिष्ट सभी दस्तावेजों को जमा करने और ग्राहक की पहचान के बाद बैंक खाता समझौते या बैंक जमा समझौते का निष्कर्ष है। जानकारी प्रदान करने में विफल रहने या गलत जानकारी प्रस्तुत करने की स्थिति में, ग्राहक को बैंक खाता खोलने से मना किया जा सकता है।
अधिकृत बैंक अधिकारी:
1) संबंधित प्रकार का खाता खोलने के लिए आवश्यक दस्तावेजों की स्वीकृति, दस्तावेजों के उचित निष्पादन, प्रदान की गई जानकारी की पूर्णता और उनकी विश्वसनीयता की जांच करें।
इसलिए, एक कानूनी इकाई - एक निवासी के लिए एक चालू खाता खोलने के लिए, निम्नलिखित बैंक को प्रस्तुत किए जाते हैं:
क) एक कानूनी इकाई के राज्य पंजीकरण का प्रमाण पत्र;
बी) एक कानूनी इकाई के घटक दस्तावेज। रूसी संघ की सरकार द्वारा अनुमोदित मॉडल चार्टर के आधार पर संचालित कानूनी संस्थाएं; रूसी संघ की सरकार द्वारा अनुमोदित संबंधित प्रकारों और प्रकारों के संगठनों और संस्थानों पर मानक प्रावधानों के आधार पर कार्य करना और उनके आधार पर विकसित चार्टर्स; एक मॉडल प्रावधान और एक चार्टर के आधार पर संचालन, उक्त दस्तावेज जमा करें।
रूसी संघ के राज्य प्राधिकरण, रूसी संघ के घटक संस्थाओं के राज्य प्राधिकरण, स्थानीय स्व-सरकारी निकाय रूसी संघ के कानून द्वारा स्थापित प्रक्रिया के अनुसार अपनाए गए विधायी और अन्य नियामक कानूनी कृत्यों को प्रस्तुत करते हैं, उनके निर्माण पर निर्णय और कानूनी दर्जा।
विदेशी राज्यों के राजनयिक और समकक्ष प्रतिनिधित्व (दूतावासों और वाणिज्य दूतावासों के अपवाद के साथ) प्रतिनिधित्व की स्थिति की पुष्टि करने वाले दस्तावेज प्रस्तुत करते हैं।
अंतर्राष्ट्रीय संगठन संगठन की स्थिति की पुष्टि करने वाली एक अंतरराष्ट्रीय संधि, चार्टर या अन्य समान दस्तावेज प्रस्तुत करते हैं;
ग) लाइसेंस के अधीन गतिविधियों को करने के अधिकार के लिए रूसी संघ के कानून द्वारा स्थापित प्रक्रिया के अनुसार एक कानूनी इकाई को जारी किए गए लाइसेंस (परमिट), यदि ये लाइसेंस (परमिट) सीधे ग्राहक की कानूनी क्षमता से संबंधित हैं उपयुक्त प्रकार का बैंक खाता अनुबंध समाप्त करें;
डी) कार्ड;
ई) बैंक खाते में धन के निपटान के लिए कार्ड में इंगित व्यक्तियों के अधिकार की पुष्टि करने वाले दस्तावेज, और उस स्थिति में जब समझौते में एक एनालॉग का उपयोग करके खाते में धन के निपटान के अधिकारों के प्रमाणीकरण के लिए प्रदान किया जाता है। हस्तलिखित हस्ताक्षर, हस्तलिखित हस्ताक्षर के एनालॉग का उपयोग करने के हकदार व्यक्तियों की शक्तियों की पुष्टि करने वाले दस्तावेज;
च) कानूनी इकाई के एकमात्र कार्यकारी निकाय की शक्तियों की पुष्टि करने वाले दस्तावेज;
छ) कर प्राधिकरण के साथ पंजीकरण का प्रमाण पत्र।
कानून द्वारा स्थापित प्रक्रिया के अनुसार प्रमाणित मूल दस्तावेज या उनकी प्रतियां बैंक को प्रस्तुत की जाती हैं। ग्राहक द्वारा प्रमाणित दस्तावेजों की प्रतियां - एक कानूनी इकाई, बैंक को प्रस्तुत की जाती हैं, बशर्ते कि बैंक मूल दस्तावेजों के साथ अपना अनुपालन स्थापित करे और उस व्यक्ति के हस्ताक्षर होने चाहिए जिसने दस्तावेज़ की प्रति प्रमाणित की, उसका अंतिम नाम, पहले ग्राहक का नाम, संरक्षक (यदि कोई हो) और स्थिति, साथ ही मुहर की छाप (यदि यह अनुपस्थिति - मोहर है)।
बैंक का एक अधिकारी बैंक खाता खोलने के लिए ग्राहक (उसके प्रतिनिधि) द्वारा जमा (जमा) के लिए बैंक के परिसर में जमा किए गए दस्तावेजों की प्रतियां बना सकता है और प्रमाणित कर सकता है। उसी समय, बैंक का एक अधिकारी दस्तावेज़ की बनाई गई प्रतिलिपि पर शिलालेख "प्रतिलिपि सही है" बना देगा और अंतिम नाम, पहला नाम, संरक्षक (यदि कोई हो) और स्थिति, साथ ही साथ अपने हस्ताक्षर को चिपकाएगा। बैंक के प्रशासनिक अधिनियम द्वारा इन उद्देश्यों के लिए स्थापित बैंक की मुहर या मुहर की छाप।
एक विदेशी भाषा में तैयार किए गए दस्तावेजों के साथ रूसी में अनुवाद होना चाहिए, जो कानून द्वारा निर्धारित तरीके से प्रमाणित हो;
2) हस्ताक्षर और मुहर के निशान के नमूने के साथ एक कार्ड तैयार करें। बैंक खाता खोलते समय कार्ड प्रस्तुत नहीं किया जा सकता है, किसी व्यक्ति के लिए जमा खाता, यदि अनुबंध प्रदान करता है कि निर्दिष्ट खाते से धन का हस्तांतरण केवल ग्राहक से एक आवेदन के आधार पर किया जाता है - एक व्यक्ति, और निर्दिष्ट बैंकिंग संचालन करने के लिए आवश्यक निपटान दस्तावेज़, बैंक द्वारा तैयार और हस्ताक्षरित।
भुगतान कार्ड के उपयोग के साथ विशेष रूप से निपटान करने के लिए व्यक्तियों के लिए चालू खाते खोलते समय, बैंक को बिना कार्ड जारी किए बैंकिंग नियमों द्वारा निर्धारित तरीके से ग्राहक के हस्तलिखित हस्ताक्षर का एक नमूना प्राप्त करने का अधिकार है।
बैंक ऑफ रूस के निर्देश संख्या 28-I द्वारा स्थापित मामलों में, एक कार्ड के बजाय, नमूना हस्ताक्षर का एक एल्बम समझौते या व्यावसायिक रीति-रिवाजों द्वारा स्थापित रूप में प्रस्तुत किया जा सकता है;
ज) ग्राहक की पहचान करना, साथ ही यह जांचना कि ग्राहक के पास कानूनी क्षमता (क्षमता) है या नहीं। बैंक खाते खोलना, ग्राहकों के लिए जमा खाते बैंकों द्वारा ग्राहक की कानूनी क्षमता (क्षमता) के अधीन किया जाता है। किसी ऐसे व्यक्ति द्वारा किया गया लेन-देन जिसके पास ऐसी कानूनी क्षमता नहीं है, कला के आधार पर शून्य है। रूसी संघ के नागरिक संहिता के 171 और 172। यह सत्यापित करने के लिए बैंक का दायित्व है कि ग्राहक - एक व्यक्ति के पास कानूनी क्षमता है
यह जाँच करते समय देखा जाएगा कि क्या कोई नागरिक कानून द्वारा निर्धारित आयु तक पहुँच गया है और ऐसी परिस्थितियाँ हैं जिनके साथ कानून नागरिकों की पूर्ण कानूनी क्षमता (विवाह, मुक्ति) की शुरुआत को जोड़ता है;
4) स्थापित करें कि ग्राहक अपने हित में काम कर रहा है या लाभार्थी के हित में। यदि ग्राहक लाभार्थी के हित में कार्य करता है, तो बैंक अधिकारियों को लाभार्थी की पहचान करनी चाहिए;
5) स्थापित करें कि क्या खाता खोलने के लिए आवेदन करने वाला व्यक्ति अपनी ओर से कार्य कर रहा है या किसी अन्य व्यक्ति की ओर से जो ग्राहक होगा। यदि खाता खोलने के लिए आवेदन करने वाला व्यक्ति ग्राहक का प्रतिनिधि है, तो बैंक अधिकारियों को ग्राहक के प्रतिनिधि की पहचान करने के साथ-साथ यह पुष्टि करने वाले दस्तावेज़ प्राप्त करने होंगे कि उसके पास उपयुक्त अधिकार है;
6) पहले या दूसरे हस्ताक्षर के अधिकार के साथ संपन्न व्यक्ति (व्यक्तियों) की पहचान स्थापित करें, साथ ही व्यक्ति (व्यक्तियों) को हस्तलिखित हस्ताक्षर, कोड के एनालॉग का उपयोग करके खाते में धन का निपटान करने के लिए अधिकृत किया गया है। पासवर्ड और अन्य साधन इन शक्तियों के अस्तित्व की पुष्टि करते हैं।
एक बैंक खाता, एक जमा (जमा) खाता उस समय से खुला माना जाता है जब बैंक खाता खोलने पर एक प्रविष्टि की जाती है, खुले खातों के पंजीकरण की पुस्तक में एक जमा (जमा) खाता, जिसे बाद में नहीं बनाया जाना चाहिए जिस दिन प्रासंगिक समझौता रूसी संघ के कानून और बैंकिंग नियमों द्वारा स्थापित तरीके से संपन्न होता है, उसके बाद का कारोबारी दिन।
खाता बंद करने की प्रक्रिया
जमा (जमा) खाते को बंद करने का आधार इसके निष्पादन सहित जमा (जमा) समझौते की समाप्ति है।
खुले खातों के पंजीकरण की पुस्तक से जमा (जमा) पर एक खाते का बहिष्करण बैंक द्वारा उस दिन किया जाता है जब जमा (जमा) खाते पर एक शून्य शेष दिखाई देता है, जब तक कि अन्यथा जमा (जमा) द्वारा प्रदान नहीं किया जाता है। समझौता।
बैंक खाता बंद करने का आधार बैंक खाता समझौते की समाप्ति है।
प्रासंगिक समझौते की समाप्ति के दिन के बाद के कारोबारी दिन की तुलना में खुले खातों के पंजीकरण की पुस्तक में संबंधित बैंक खाते को बंद करने पर एक प्रविष्टि करके बैंक खाते को बंद किया जाता है।
एक बैंक खाते को बंद करना, एक जमा खाते को व्यक्तिगत खाते की संख्या में परिवर्तन की आवश्यकताओं के कारण एक व्यक्तिगत खाते को बंद करने के संबंध में खुले खातों के पंजीकरण की पुस्तक में प्रविष्टि नहीं माना जाता है। रूस के बैंक के नियमों सहित रूसी संघ का कानून (विशेष रूप से, प्रक्रिया लेखांकन में बदलाव के कारण, खातों के चार्ट में परिवर्तन)।
बैंक खाते में धन की अनुपस्थिति में, निर्दिष्ट खाता बैंक खाता समझौते की समाप्ति के दिन के बाद के कारोबारी दिन की तुलना में बाद में खुले खातों के पंजीकरण की पुस्तक से बहिष्करण के अधीन है। बैंक खाते में धन के अभाव में धन के निपटान पर रूसी संघ के कानून द्वारा प्रदान किए गए प्रतिबंधों की उपस्थिति बैंक खाते को खुले खातों के पंजीकरण की पुस्तक से बाहर करने से नहीं रोकती है।
यदि बैंक खाता समझौते की समाप्ति के दिन बैंक खाते में धनराशि है, तो निर्दिष्ट खाते को खुले खातों के पंजीकरण की पुस्तक से बाहर रखा गया है, जिस दिन खाते से धनराशि डेबिट की जाती है, उसके बाद के कारोबारी दिन की तुलना में बाद में नहीं।
खाते में शेष राशि ग्राहक को जारी की जाती है या, उसके निर्देश पर, ग्राहक से संबंधित लिखित आवेदन प्राप्त करने के सात दिनों के भीतर पूर्ण रूप से दूसरे खाते में स्थानांतरित कर दी जाती है। इस प्रकार, विधायक ग्राहक के साथ बैंक खाते के समझौते की समाप्ति के बाद ग्राहक के बैंक खाते में धन की शेष राशि की राशि में ग्राहक को धन वापस करने (हस्तांतरित) करने के लिए बैंक के मौद्रिक दायित्व की संभावना प्रदान करता है और तदनुसार, बैंक के लेखा दस्तावेजों में इस मौद्रिक दायित्व के लिए लेखांकन।
खाते पर धनराशि का निर्दिष्ट शेष एक बैंक भुगतान आदेश द्वारा स्थानांतरित किया जाता है, जो शेष राशि के निपटान के लिए बैंक खाता समझौते को समाप्त करते समय ग्राहक द्वारा निर्दिष्ट विवरण के आधार पर बैंक द्वारा अपनी ओर से तैयार किया जाता है। खाते में धन की।
बैंक खाता समझौते की समाप्ति के बाद, ग्राहक के खाते पर कोई अन्य डेबिट और क्रेडिट संचालन नहीं किया जाता है। बैंक खाता समझौते की समाप्ति के बाद ग्राहक द्वारा प्राप्त धनराशि प्रेषक को वापस कर दी जाती है। बैंक खाता समझौते की समाप्ति के क्षण से, बैंक को संबंधित बैंक खाते में प्रस्तुत किए गए किसी भी निपटान दस्तावेज़ को निष्पादित नहीं करना चाहिए, जिसमें संबंधित खातों से रूसी संघ की बजट प्रणाली में डेबिट और धन हस्तांतरण के लिए कर अधिकारियों के निर्देश शामिल हैं। कला के पैरा 2 के साथ। रूसी संघ के टैक्स कोड के 46। चूंकि, रूसी संघ के टैक्स कोड के अर्थ के भीतर, एक खाते को निपटान (चालू) के रूप में समझा जाता है और बैंक खाते के समझौते के आधार पर खोले गए बैंकों में अन्य खाते, जिनके लिए संगठनों और व्यक्तिगत उद्यमियों, नोटरी लगे हुए हैं। निजी प्रैक्टिस, वकील जिन्होंने वकील कार्यालय स्थापित किए हैं (रूसी संघ के कर संहिता के अनुच्छेद 11), बैंक द्वारा बैंक खाता समझौते की समाप्ति के बाद खाते से धनराशि डेबिट करने के लिए कर प्राधिकरण के आदेश को निष्पादित करने का अभ्यास नहीं हो सकता है उचित माना जाए।
बैंक खाता समझौते की समाप्ति के संबंध में, ग्राहक अप्रयुक्त नकद चेकबुक को शेष अप्रयुक्त नकद चेक और स्टब्स के साथ बैंक को सौंपने के लिए बाध्य है।
बैंक खाते में धन के निपटान और खाते में धन की उपलब्धता पर रूसी संघ के कानून द्वारा निर्धारित प्रतिबंधों की उपस्थिति में बैंक खाता समझौते को समाप्त करने के मामले में, संबंधित खाते को पंजीकरण की पुस्तक से बाहर रखा गया है इन प्रतिबंधों को रद्द करने के बाद खुले खातों की संख्या, खाते से धनराशि डेबिट होने के अगले कारोबारी दिन के बाद नहीं।
निष्पादन न किए गए निपटान दस्तावेज़ों की उपस्थिति बैंक खाते के समझौते को समाप्त करने और खुले खातों के पंजीकरण की पुस्तक से बैंक खाते के बहिष्करण को नहीं रोकती है।
जब कोई संगठन कर प्राधिकरण और राज्य के ऑफ-बजट फंडों के अधिकारियों के साथ पंजीकृत होता है, तो उसे निपटान और अन्य बैंक खातों को खोलने के लिए एक प्रमाण पत्र और पंजीकरण के प्रासंगिक प्रमाण पत्र जारी किए जाते हैं। करदाताओं को बैंक खाता खोलने या बंद करने की तारीख के 5 दिनों के भीतर कर प्राधिकरण को सूचित करना आवश्यक है, जहां वे पंजीकृत हैं, अन्यथा उन पर जुर्माना लगाया जाता है।
कानून के अनुसार, कानूनी संस्थाओं के साथ-साथ व्यक्तिगत उद्यमियों के बीच बस्तियां गैर-नकदी रूप में बनाई जाती हैं। इन व्यक्तियों के बीच बस्तियाँ भी नकद में ही बनाई जाती हैं, लेकिन सीमित मात्रा में। गैर-नकद भुगतान बैंकों, अन्य क्रेडिट संगठनों के माध्यम से किया जाता है जिसमें उद्यमी उपयुक्त खाते खोलते हैं।
रूसी संघ के वर्तमान कानून के तहत संगठनों को एक बैंक और कई बैंकों में एक या अधिक खाते खोलने का अधिकार है। संगठन वाणिज्यिक बैंकों में निम्नलिखित खाते खोल सकता है:
1) निपटान खाते, जो संगठन के आदेश द्वारा वर्तमान भुगतान करने और नकद प्राप्तियों को उसके पते पर जमा करने के लिए हैं। निपटान खातों का उपयोग संगठनों द्वारा उत्पादों (कार्यों, सेवाओं) की बिक्री से प्राप्त आय को जमा करने के लिए किया जाता है, गैर-परिचालन लेनदेन से उनकी आय के लिए लेखांकन, प्राप्त ऋण की मात्रा और अन्य प्राप्तियां, आपूर्तिकर्ताओं, बजट, श्रमिकों और कर्मचारियों के साथ समझौता करना उपभोग निधि में शामिल मजदूरी और अन्य भुगतानों के लिए, प्राप्त ऋणों और उन पर ब्याज के साथ-साथ अदालतों और अन्य निकायों के निर्णयों द्वारा भुगतान के लिए, जिनके पास कानूनी संस्थाओं के खातों से धन के संग्रह पर निर्णय लेने का अधिकार है एक निर्विवाद तरीके से (कर, सीमा शुल्क अधिकारियों)।
वाणिज्यिक बैंकों द्वारा किसी संगठन द्वारा खोले गए निपटान खातों की संख्या कानून द्वारा सीमित नहीं है। हालाँकि, यदि कोई संगठन बजट के भुगतान में ऋणी है, तो उसे अपने विवेक से एक खाता (तथाकथित ऋणी खाता) चुनना होगा, जो इस संगठन द्वारा अन्य बैंकों से प्राप्त सभी राशियों को संचित करना चाहिए।
एक चालू खाता खोलने के लिए, कर प्राधिकरण से अनुमति की आवश्यकता होती है, जो कर उद्देश्यों के लिए पंजीकरण करते समय संगठन के अनुरोध पर जारी किया जाता है, साथ ही रूसी संघ के पेंशन फंड के अधिकारी;
2) चालू खातागैर-लाभकारी संस्थानों और वाणिज्यिक संगठनों के लिए खुला है जो कानूनी संस्थाएं नहीं हैं, जैसे सहयोगी। चालू खाते पर संचालन की सूची सीमित है, और स्वीकृत बजट के अनुसार ही धन का निपटान किया जा सकता है। एक नियम के रूप में, चालू खाते से मजदूरी और अन्य प्रकार के पारिश्रमिक के भुगतान के लिए, यात्रा व्यय के लिए, साथ ही शाखा की आर्थिक गतिविधियों से संबंधित उद्देश्यों के लिए नकद जारी किया जाता है। चालू खाते का मोड शाखा की शक्तियों के आधार पर निर्धारित किया जाना चाहिए, उस पर नियमन में परिभाषित किया गया है, और बजट और राज्य के गैर-बजटीय निधियों के दायित्वों को वर्तमान कानून के अनुसार निर्धारित किया जाना चाहिए। सार्वजनिक संगठनों, धर्मार्थ नींवों और अन्य संगठनों के लिए भी चालू खाते खोले जाते हैं जो सीधे उद्यमशीलता की गतिविधियों में शामिल नहीं होते हैं;
3) विशेष खातेसख्ती से निर्दिष्ट उद्देश्य के लिए धन जमा करने के लिए उपयोग किया जाता है;
4) मुद्रा खातेविदेशी मुद्रा में बस्तियों के लिए इरादा। ये खाते विदेशी मुद्रा लेनदेन करने के लिए रूसी संघ के सेंट्रल बैंक द्वारा लाइसेंस प्राप्त वाणिज्यिक बैंकों में खोले जाते हैं। प्रत्येक प्रकार की मुद्रा के लिए एक अलग खाते के साथ, किसी भी स्वतंत्र रूप से परिवर्तनीय मुद्राओं में खाते खोले जा सकते हैं।
एक विदेशी मुद्रा खाता खोलने के लिए, बैंक को चालू खाता खोलने के लिए समान दस्तावेज प्रदान किए जाते हैं; लेकिन अगर एक विदेशी मुद्रा खाता उसी बैंक में खोला जाता है जिसमें संगठन का चालू खाता है, तो विदेशी मुद्रा खाता खोलने के लिए एक आवेदन पर्याप्त है;
5) बजट खाताआमतौर पर ऐसे संगठन होते हैं जो बजट से धन प्राप्त करते हैं, और बशर्ते कि इन निधियों का एक निश्चित उद्देश्य हो;
6) जमा खाताउन संगठनों के लिए खोला जाता है जो एक निश्चित अवधि के लिए एक निश्चित प्रतिशत पर अस्थायी रूप से मुफ्त नकदी की कीमत पर बैंक में जमा करते हैं। कानूनी संस्थाओं के डिपॉजिटरी खातों पर धन का गठन, एक नियम के रूप में, उनके निपटान (चालू) खातों से संबंधित राशियों को स्थानांतरित करके किया जाता है;
7) अस्थायी चालू खाताअधिकृत (शेयर) पूंजी और शेयरों के लिए सदस्यता में भाग लेने वाले व्यक्तियों के लिए संगठन के संस्थापकों के प्रारंभिक योगदान को जमा करने के लिए संचालन करने के लिए संगठन।
उद्यमी संगठनों को बाद की सहमति से अपने पंजीकरण के स्थान पर या अपने पंजीकरण के स्थान के बाहर किसी बैंक में खाता खोलने का अधिकार है। खातों का सेट संगठन द्वारा ही निर्धारित किया जाता है, जो उसके द्वारा हल किए जाने वाले कार्यों पर निर्भर करता है।
खाता खोलने की प्रक्रिया में मूलभूत अंतर नहीं है और संगठन द्वारा चुने गए बैंक को निम्नलिखित दस्तावेज जमा करने के लिए नीचे आता है:
· खाता खोलने के लिए आवेदन, संगठन के प्रमुख और मुख्य लेखाकार द्वारा हस्ताक्षरित। राज्य में मुख्य लेखाकार के पद के अभाव में, आवेदन केवल संगठन के प्रमुख द्वारा हस्ताक्षरित किया जा सकता है;
घटक दस्तावेजों की नोटरीकृत प्रतियां;
संगठन के राज्य पंजीकरण का प्रमाण पत्र;
कर प्राधिकरण के साथ संगठन के पंजीकरण की पुष्टि करने वाला एक दस्तावेज;
रूसी संघ के पेंशन फंड के साथ पंजीकरण की पुष्टि करने वाला एक दस्तावेज;
राज्य सांख्यिकी निकायों के साथ पंजीकरण का प्रमाण पत्र;
· संगठन के प्रमुखों के हस्ताक्षर के नमूने के साथ एक नोटरीकृत कार्ड और मुहर की एक छाप, एक नोटरी द्वारा या निर्धारित तरीके से अनुमोदित;
· कर प्राधिकरण और रूसी संघ के पेंशन फंड के प्राधिकरण द्वारा जारी खाता खोलने के लिए प्रमाण पत्र-अनुमति।
हस्ताक्षर नमूना कार्ड बैंक को दो प्रतियों में प्रदान किया जाता है। पहले हस्ताक्षर का अधिकार खाता खोलने वाले संगठन के प्रमुख के साथ-साथ प्रमुख द्वारा अधिकृत अधिकारियों के पास होता है। दूसरे हस्ताक्षर का अधिकार - मुख्य लेखाकार और अधिकृत व्यक्तियों को। पहले हस्ताक्षर का अधिकार संगठन के मुख्य लेखाकार या दूसरे हस्ताक्षर का अधिकार रखने वाले अन्य व्यक्तियों को नहीं दिया जा सकता है।
खाते में कम से कम एक हस्ताक्षर को बदलने या जोड़ने के मामले में, नमूना हस्ताक्षर वाला एक नया कार्ड बैंक को प्रस्तुत किया जाएगा। यदि नए कार्ड में संगठन के प्रमुख और मुख्य लेखाकार के हस्ताक्षर समान रहते हैं, तो अतिरिक्त नोटरीकरण की आवश्यकता नहीं होती है। इस मामले में, प्रतिस्थापन कार्ड पर उनके हस्ताक्षर के नमूने के साथ कार्ड पर हस्ताक्षर करने वाले प्रमुख और मुख्य लेखाकार के हस्ताक्षरों की जांच के बाद बैंक के मुख्य लेखाकार या उनके डिप्टी के अनुमेय हस्ताक्षर पर्याप्त हैं।
एक बैंक खाता खोलने और बंद करने पर काम का आयोजन करते समय, एक जमा खाता, एक प्रशासनिक अधिनियम द्वारा एक क्रेडिट संस्था ग्राहकों के लिए ग्राहकों के साथ काम करने के लिए जिम्मेदार बैंक अधिकारियों में से ग्राहकों के लिए खाता खोलने और बंद करने के लिए जिम्मेदार नियुक्त करती है और उनके लिए उपयुक्त स्थापित करती है। अधिकार और दायित्व जिनके साथ उन्हें हस्ताक्षर से परिचित होना चाहिए।
बैंक बैंकिंग नियमों वाले एक आंतरिक दस्तावेज को स्वीकार करता है, जिसके अनुसार यह स्थापित होता है:
- बैंक खाते खोलने और बंद करने के क्षेत्र में दक्षताओं के बैंक के संरचनात्मक प्रभागों के बीच वितरण;
- खुले ग्राहक खातों के पंजीकरण की पुस्तक को बनाए रखने और संग्रहीत करने की प्रक्रिया;
- एक कानूनी इकाई, उसके स्थायी प्रबंधन निकाय, किसी अन्य निकाय या व्यक्ति के स्थान पर उपस्थिति स्थापित करने की प्रक्रिया जिसके पास कानूनी अधिकार के बिना कानूनी इकाई की ओर से कार्य करने का अधिकार है;
- बैंक खाते खोलने और बंद करने की प्रक्रिया;
- बैंक खाते खोलते और बंद करते समय उपयोग किए जाने वाले दस्तावेजों की एक क्रेडिट संस्था द्वारा तैयारी की प्रक्रिया;
- ग्राहक द्वारा प्रस्तुत दस्तावेजों की प्रतियों की क्रेडिट संस्था द्वारा तैयारी और प्रमाणन की प्रक्रिया;
- ग्राहक (उसके प्रतिनिधि) से दस्तावेजों की प्राप्ति के क्षण से दस्तावेज़ प्रवाह नियम ग्राहक को बैंक खाता संख्या के बारे में सूचित किए जाने तक;
- बैंक खातों के उद्घाटन (समापन) पर कर प्राधिकरण को सूचनाएं तैयार करने और भेजने पर काम के आयोजन की प्रक्रिया, यह देखते हुए कि बैंक को कर अधिकारियों को करदाता के लिए एक निपटान (चालू) खाता खोलने के बारे में तुरंत सूचित करना चाहिए। कला के अनुसार। रूसी संघ के टैक्स कोड के 86 कर अधिकारियों को सूचित करने के लिए पांच दिन की अवधि प्रदान करते हैं। इस नियम का पालन न करने के लिए, बैंक कला के अनुसार उत्तरदायी हैं। रूसी संघ के टैक्स कोड के 132;
- बैंक खाता संख्या बदलने की प्रक्रिया;
- बैंक खाते खोलने के लिए दस्तावेज स्वीकार करने की प्रक्रिया;
- कार्ड जारी करने की प्रक्रिया;
- ग्राहकों को उनके बैंक खातों के विवरण के बारे में सूचित करने की प्रक्रिया;
- बैंक खाते खोलते, बनाए रखते और बंद करते समय प्राप्त दस्तावेजों (इलेक्ट्रॉनिक रूप सहित) को रिकॉर्ड करने और संग्रहीत करने की प्रक्रिया;
- कानूनी मामले के गठन की प्रक्रिया;
- ग्राहकों के कानूनी मामलों तक पहुंच की प्रक्रिया;
- कानूनी मामलों को एक क्रेडिट संस्थान के एक प्रभाग में स्थानांतरित करने की प्रक्रिया, जिसमें यह प्रदान करना आवश्यक है कि यदि किसी उद्यम की शाखा या प्रभाग अपने स्थान पर एक निपटान उप-खाता खोलता है, तो कार्ड मूल कंपनी द्वारा प्रमाणित होते हैं। इस मामले में, कार्ड के साथ एक इकाई बनाने का आदेश और एक बयान होता है जो इस उप-खाते पर किए जाने वाले कार्यों को इंगित करता है;
- ग्राहक जानकारी को अद्यतन करने की आवृत्ति;
- बैंक खातों को खोलने और बंद करने से संबंधित अन्य प्रावधान।
एक कानूनी इकाई के लिए एक बैंक में चालू खाता खोलने की प्रक्रिया - एक निवासी, निम्नलिखित दस्तावेज बैंक को प्रस्तुत किए जाते हैं:
क) एक कानूनी इकाई के राज्य पंजीकरण का प्रमाण पत्र;
बी) एक कानूनी इकाई के घटक दस्तावेज। ये दस्तावेज़ कानूनी संस्थाएं हैं:
- रूसी संघ की सरकार द्वारा अनुमोदित एक मॉडल चार्टर के आधार पर संचालन;
- रूसी संघ की सरकार द्वारा अनुमोदित संबंधित प्रकारों और प्रकारों के संगठनों और संस्थानों पर मॉडल विनियमों के आधार पर संचालन और उनके आधार पर विकसित चार्टर्स; एक मॉडल प्रावधान और एक चार्टर के आधार पर संचालन।
ग) लाइसेंस के अधीन गतिविधियों को करने के अधिकार के लिए रूसी संघ के कानून द्वारा स्थापित प्रक्रिया के अनुसार एक कानूनी इकाई को जारी किए गए लाइसेंस (परमिट), यदि ये लाइसेंस (परमिट) सीधे ग्राहक की कानूनी क्षमता से संबंधित हैं उपयुक्त प्रकार का बैंक खाता अनुबंध समाप्त करें;
घ) हस्ताक्षर और मुहर छाप के नमूने वाला एक कार्ड;
ई) बैंक खाते में धन का निपटान करने के लिए कार्ड में इंगित व्यक्तियों के अधिकार की पुष्टि करने वाले दस्तावेज; और उस स्थिति में जब समझौते में हस्तलिखित हस्ताक्षर के एनालॉग का उपयोग करके खाते में धन के निपटान के अधिकारों के प्रमाणीकरण के लिए प्रदान किया जाता है, हस्तलिखित हस्ताक्षर के एनालॉग का उपयोग करने के हकदार व्यक्तियों के अधिकार की पुष्टि करने वाले दस्तावेज;
च) कानूनी इकाई के एकमात्र कार्यकारी निकाय की शक्तियों की पुष्टि करने वाले दस्तावेज;
छ) कर प्राधिकरण के साथ पंजीकरण का प्रमाण पत्र।
कार्ड को काले फ़ॉन्ट में टाइपराइटर या इलेक्ट्रॉनिक कंप्यूटर का उपयोग करके या काले, नीले या बैंगनी पेस्ट (स्याही) वाले पेन से भरा जाता है। कार्ड के क्षेत्र को भरने के लिए प्रतिकृति हस्ताक्षर के उपयोग की अनुमति नहीं है।
कार्ड की प्रतियों को बैंक के मुख्य लेखाकार (उनके डिप्टी) या बैंक के प्रशासनिक अधिनियम द्वारा कार्ड बनाने के लिए अधिकृत बैंक कर्मचारी के हस्ताक्षर द्वारा प्रमाणित किया जाना चाहिए। बैंक के एक परिचालन कर्मचारी द्वारा कई ग्राहक खातों की सेवा के मामले में और हस्ताक्षर करने के लिए पात्र व्यक्तियों की सूची के संयोग के अधीन, बैंक को यह अधिकार है कि वह प्रत्येक खाते के लिए कार्ड जारी करने की आवश्यकता न रखे।
पहले या दूसरे हस्ताक्षर के हकदार व्यक्तियों के हस्तलिखित हस्ताक्षरों की प्रामाणिकता को नोटरी द्वारा प्रमाणित किया जा सकता है। निम्नलिखित क्रम में अधिकृत व्यक्ति की उपस्थिति में हस्ताक्षर की प्रामाणिकता के नोटरीकरण के बिना कार्ड जारी किया जा सकता है:
- अधिकृत व्यक्ति प्रस्तुत पहचान दस्तावेजों के आधार पर कार्ड में दर्शाए गए व्यक्तियों की पहचान स्थापित करता है। अधिकृत व्यक्ति ग्राहक के घटक दस्तावेजों के अध्ययन के साथ-साथ उचित शक्तियों वाले व्यक्ति को निहित करने के दस्तावेजों के आधार पर कार्ड में निर्दिष्ट व्यक्तियों की शक्तियों को स्थापित करता है;
- अधिकृत व्यक्ति की उपस्थिति में कार्ड में दर्शाए गए व्यक्ति कार्ड के संबंधित क्षेत्र में अपने स्वयं के हस्ताक्षर करते हैं। रिक्त रेखाएं डैश से भरी होती हैं। अधिकृत व्यक्ति की उपस्थिति में उक्त व्यक्तियों के हस्ताक्षर की पुष्टि करने के लिए, अधिकृत व्यक्ति बैंक के परिसर में "हस्ताक्षर की प्रामाणिकता के प्रमाणीकरण पर प्रमाणन शिलालेख के लिए जगह" फ़ील्ड में भरता है।
कार्ड बैंक खाते के अनुबंध की समाप्ति, खाते के बंद होने या नए कार्ड द्वारा प्रतिस्थापित किए जाने तक वैध है। ग्राहक के प्रत्येक बैंक खाते के लिए, बैंक एक कानूनी मामला बनाता है।
निम्नलिखित दस्तावेज कानूनी मामले में शामिल हैं:
- बैंक खाता खोलते समय ग्राहक (उसके प्रतिनिधि) द्वारा प्रस्तुत दस्तावेज, साथ ही निर्दिष्ट जानकारी में परिवर्तन के मामले में प्रस्तुत दस्तावेज;
- बैंक खाते का अनुबंध (अनुबंध), जमा (जमा) खाते, उक्त अनुबंधों में संशोधन और परिवर्धन, बैंक खाता खोलने, बनाए रखने और बंद करने पर बैंक और ग्राहक के बीच संबंधों को परिभाषित करने वाले अन्य अनुबंध;
- बैंक खाते के खुलने (बंद होने) पर कर प्राधिकरण को संदेश भेजने वाले बैंक से संबंधित दस्तावेज;
- समय सीमा समाप्त कार्ड;
- बैंक खाता खोलने, बनाए रखने और बंद करने पर बैंक और ग्राहक के बीच पत्राचार;
- बैंक खाता खोलने, बनाए रखने और बंद करने पर ग्राहक और बैंक के बीच संबंध से संबंधित अन्य दस्तावेज।
बैंक में, परिचालन जोखिम को कम करने के लिए, प्रत्येक कानूनी मामले के लिए सुरक्षा सेवा और बैंक की कानूनी सेवा का निष्कर्ष दिया जाता है। उसके बाद ही, ग्राहक के साथ एक बैंक खाता समझौता किया जाता है, और बैंक का प्रमुख लेखा विभाग को खाता खोलने का आदेश देता है।
बैंक द्वारा खोला गया प्रत्येक खाता पंजीकरण बही में पंजीकृत है। यह संगठनात्मक और कानूनी विशेषताओं और स्वामित्व के रूपों और बैलेंस शीट खातों के नामकरण के अनुसार आयोजित किया जाता है।
बैंक खाता खोलने के पूरा होने पर, खुले खातों के पंजीकरण की पुस्तक में बैंक खाता खोलने पर एक प्रविष्टि के साथ बैंक खाता खोला जाता है।
संबंधित समझौते के समापन के दिन के बाद के कारोबारी दिन की तुलना में बैंक खाता खोलने पर एक प्रविष्टि खुले खातों के पंजीकरण की पुस्तक में दर्ज की जानी चाहिए।
बैंक खाते को बंद करने का आधार रूसी संघ के कानून द्वारा निर्धारित तरीके से बैंक खाता समझौते की समाप्ति है।
कला के पैरा 1.1 के अनुसार। रूसी संघ के नागरिक संहिता के 859, जब तक अन्यथा समझौते द्वारा प्रदान नहीं किया जाता है, ग्राहक के खाते में धन की अनुपस्थिति में और दो साल के लिए इस खाते पर संचालन, बैंक को सूचित करके बैंक खाता समझौते को निष्पादित करने से इनकार करने का अधिकार है लिखित रूप में ग्राहक। बैंक द्वारा इस तरह की चेतावनी भेजने की तारीख से दो महीने के बाद समझौते को समाप्त माना जाता है, अगर इस अवधि के भीतर ग्राहक के खाते में कोई धनराशि प्राप्त नहीं हुई है।
खुले खातों के पंजीकरण की पुस्तक में संबंधित बैंक खाते को बंद करने पर एक प्रविष्टि करके बैंक खाते को बंद किया जाता है।
जब तक अन्यथा रूसी संघ के कानून द्वारा प्रदान नहीं किया जाता है, तब तक संबंधित समझौते की समाप्ति के दिन के बाद के कारोबारी दिन की तुलना में बैंक खाते को बंद करने की प्रविष्टि खुले खातों के पंजीकरण की पुस्तक में की जानी चाहिए। यदि ग्राहक द्वारा खाता संख्या बदल दी जाती है, तो खाता पंजीकरण पुस्तक में उपयुक्त परिवर्तन किए जाते हैं, और खाता संख्या में परिवर्तन की सूचना ग्राहक के स्थान पर कर प्राधिकरण को भेजी जाती है।
रूसी संघ की मुद्रा में निवासी ग्राहकों के खातों को बनाए रखने की प्रक्रिया निम्नानुसार निर्धारित की गई है:
- ग्राहकों के खातों से भुगतान बैंकों द्वारा भुगतान के स्थापित क्रम में और खाते की शेष राशि की सीमा के भीतर उनके मालिकों के आदेश पर किया जाना चाहिए;
- ग्राहक के आदेश के बिना, खाते पर धन की डेबिट को अदालत के फैसले के साथ-साथ कानून द्वारा स्थापित मामलों में या बैंक और ग्राहक के बीच समझौते में प्रदान किए जाने की अनुमति है;
- बैंक के पास ग्राहक के धन के उपयोग की दिशाओं को निर्धारित करने और नियंत्रित करने का अधिकार नहीं है और कानून या अनुबंध द्वारा प्रदान नहीं किए गए धन के निपटान के अधिकार पर प्रतिबंध स्थापित करता है।
ग्राहक के खाते से धनराशि डेबिट करते समय, भुगतान के क्रम का पालन करना आवश्यक है (रूसी संघ का नागरिक संहिता, अध्याय 45, अनुच्छेद 855), अर्थात्:
- यदि खाते में धन है, जिसकी राशि खाते में प्रस्तुत सभी आवश्यकताओं को पूरा करने के लिए पर्याप्त है, तो इन निधियों को खाते से डेबिट किया जाता है जिसमें ग्राहक के आदेश और डेबिट करने के लिए अन्य दस्तावेज प्राप्त होते हैं (कैलेंडर प्राथमिकता) , जब तक अन्यथा कानून द्वारा प्रदान नहीं किया जाता है;
- यदि खाते में धनराशि इसके खिलाफ किए गए सभी दावों को पूरा करने के लिए पर्याप्त नहीं है, तो निम्नलिखित क्रम में धनराशि डेबिट की जाती है:
- सबसे पहले, जीवन और स्वास्थ्य को हुए नुकसान के मुआवजे के दावों को पूरा करने के लिए, साथ ही गुजारा भत्ता की वसूली के दावों को पूरा करने के लिए खाते से धन के हस्तांतरण या जारी करने के लिए प्रदान करने वाले कार्यकारी दस्तावेजों के अनुसार राइट-ऑफ किया जाता है;
- दूसरे स्थान पर, एक रोजगार अनुबंध के तहत काम करने वाले व्यक्तियों के साथ विच्छेद लाभ और मजदूरी के भुगतान पर बस्तियों के लिए धन के हस्तांतरण या जारी करने के लिए प्रदान करने वाले कार्यकारी दस्तावेजों के तहत राइट-ऑफ किया जाता है, जिसमें एक अनुबंध के तहत पारिश्रमिक का भुगतान शामिल है। एक लेखक का समझौता;
- तीसरे स्थान पर, एक रोजगार अनुबंध (अनुबंध) के तहत काम करने वाले व्यक्तियों के साथ-साथ रूसी संघ के पेंशन फंड में योगदान के लिए मजदूरी पर बस्तियों के हस्तांतरण या जारी करने के लिए प्रदान किए गए भुगतान दस्तावेजों के अनुसार राइट-ऑफ किया जाता है। , रूसी संघ का सामाजिक बीमा कोष और अनिवार्य चिकित्सा बीमा;
- चौथी कतार में, बजट और अतिरिक्त-बजटीय निधियों के भुगतान के लिए प्रदान किए जाने वाले भुगतान दस्तावेजों के अनुसार राइट-ऑफ किया जाता है, जिसमें कटौती तीसरी कतार में प्रदान नहीं की जाती है;
- पांचवें स्थान पर, अन्य मौद्रिक दावों की संतुष्टि प्रदान करने वाले कार्यकारी दस्तावेजों के तहत राइट-ऑफ किया जाता है;
- छठे स्थान पर, कैलेंडर प्राथमिकता के क्रम में अन्य भुगतान दस्तावेजों के लिए राइट-ऑफ़ किए जाते हैं।
दस्तावेजों की प्राप्ति के कैलेंडर क्रम में एक कतार से संबंधित दावों के लिए खाते से धनराशि को राइट-ऑफ किया जाता है।
दस्तावेजों की कैलेंडर प्राप्ति के क्रम में एक कतार से संबंधित दावों के लिए खाते से धनराशि को राइट-ऑफ किया जाता है।
ग्राहक के चालू खाते में धन की अनुपस्थिति (कमी) में भुगतान करने की प्रक्रिया इस प्रकार है। यदि बैंक खाता समझौता (इसके लिए पूरक समझौता) खाते पर "ओवरड्राफ्ट" प्रदान नहीं करता है, तो भुगतान प्राथमिकता के क्रम में शेष राशि के भीतर किया जाता है। इसके अनुसार, ग्राहक के खाते में धन की अनुपस्थिति में, चालू खाते पर प्राप्त भुगतान दस्तावेजों को पोस्टिंग द्वारा सक्रिय ऑफ-बैलेंस खाता 90902 "निपटान दस्तावेजों का समय पर भुगतान नहीं किया गया" पर फाइल कैबिनेट नंबर 2 में जमा किया जाता है:
- Dt 90902 "निपटान दस्तावेजों का भुगतान समय पर नहीं किया गया"
- केटी 99999 "दोहरी प्रविष्टि के मामले में सक्रिय ऑफ-बैलेंस शीट खातों के साथ पत्राचार खाता"।
ग्राहक के खाते में धनराशि प्राप्त होने पर फाइल कैबिनेट नंबर 2 से दस्तावेजों के लिए भुगतान भुगतान आदेश और कैलेंडर आदेश के अनुपालन में किया जाता है। इस मामले में, भुगतान की गई राशि को ऑफ-बैलेंस खाते 90902 "सेटलमेंट दस्तावेज़ों का समय पर भुगतान नहीं किया गया" पोस्टिंग द्वारा डेबिट किया जाता है: Dt 99999 "दोहरी प्रविष्टि वाले सक्रिय ऑफ़-बैलेंस खातों के साथ पत्राचार के लिए खाता" Kt 90902 "सेटलमेंट दस्तावेज़ों का भुगतान नहीं किया गया समय पर"।
फ़ाइल कैबिनेट नंबर 2 में दस्तावेजों के आंशिक भुगतान के मामले में, उनके पूर्ण भुगतान के लिए प्राप्त धन की कमी के साथ, आंशिक भुगतान किए जाने वाले दिन स्मारक भुगतान आदेश तैयार किए जाते हैं। ग्राहकों के भुगतान आदेश निष्पादित करते समय, ग्राहक के खाते से धनराशि डेबिट करने की समयबद्धता का निरीक्षण करना आवश्यक है।
व्यवसाय के घंटों के दौरान स्वीकार किए गए नकद निपटान दस्तावेजों को अगले कारोबारी दिन पर निष्पादित किया जाना चाहिए, और यदि संभव हो तो उसी दिन, जब तक कि अन्यथा बैंक खाता समझौते या भुगतान दस्तावेज़ द्वारा प्रदान नहीं किया गया हो (उदाहरण के लिए, भुगतान हस्तांतरण की तिथि के अनुसार सेट की गई है) भुगतान दस्तावेज़)।
असामयिक (बाद में अगले कार्य दिवस) या खाते से धन की गलत निकासी के लिए, ग्राहक को बैंक ऑफ रूस की पुनर्वित्त दर पर इन निधियों की राशि पर ब्याज के बैंक भुगतान की मांग करने का अधिकार है। ग्राहकों के सभी व्यक्तिगत खातों से खाता विवरण के मालिक को देय राशि के बैंक द्वारा असामयिक या गलत जमा करने के मामलों के लिए समान दंड प्रदान किया जाता है, जो ग्राहकों को कागज पर तरीके से और निर्दिष्ट समय के भीतर प्रदान किया जाना चाहिए। हस्ताक्षर और स्टाम्प कार्ड।
खाताधारकों के अनुरोध पर ही स्टेटमेंट जारी करने की प्रक्रिया में बदलाव की अनुमति दी जा सकती है। प्रत्येक वर्ष 1 जनवरी से, सभी ग्राहकों के सभी व्यक्तिगत खातों की शेष राशि की पुष्टि की जानी चाहिए। निपटान (चालू) खातों पर शेष राशि की पुष्टि ग्राहकों द्वारा बैंक को प्रधान और मुख्य लेखाकार (हस्ताक्षर और स्टाम्प कार्ड में दर्शाए गए पहले और दूसरे व्यक्ति) द्वारा हस्ताक्षरित लिखित रूप में प्रस्तुत की जानी चाहिए।
